ఉద్యోగుల పొదుపు ప్రణాళిక (ESP) అంటే ఏమిటి?
ఉద్యోగి పొదుపు ప్రణాళిక (ESP) అనేది ఒక యజమాని అందించిన పూల్ చేసిన పెట్టుబడి ఖాతా, ఇది ఉద్యోగులు తమ పన్ను-పూర్వ వేతనాలలో కొంత భాగాన్ని పదవీ విరమణ పొదుపు లేదా కళాశాల ట్యూషన్ కోసం చెల్లించడం లేదా ఇంటిని కొనడం వంటి ఇతర దీర్ఘకాలిక లక్ష్యాల కోసం కేటాయించటానికి అనుమతిస్తుంది. చాలా మంది యజమానులు తమ ఉద్యోగుల సహకారాన్ని ఒక నిర్దిష్ట డాలర్ మొత్తానికి లేదా కొంత శాతం వరకు సరిపోల్చారు. US లో అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన ESP 401 (k) పదవీ విరమణ ప్రణాళిక.
కీ టేకావేస్
- ఎంప్లాయీ సేవింగ్స్ ప్లాన్స్ (ESP లు) అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత పొదుపులు మరియు పెట్టుబడి ప్రణాళికలు, ఇవి నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లను ఉపయోగించి విరాళాలు ఇవ్వడానికి ఉద్యోగులను అనుమతిస్తాయి. 401 (కె) పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు ఉద్యోగులను పదవీ విరమణ కోసం సంవత్సరానికి, 500 19, 500 వరకు ఆదా చేయడానికి అనుమతిస్తాయి, కొన్నిసార్లు అదనపు యజమాని మ్యాచ్ చేసిన రచనలు. ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతాలు (HSA లు) ఆరోగ్య ఖర్చుల కోసం ఉద్దేశించిన మరొక రకం ESP.
ఉద్యోగుల పొదుపు ప్రణాళికలు ఎలా పని చేస్తాయి
ఉద్యోగులు ఎల్లప్పుడూ తమ సొంత ఉద్యోగుల పొదుపు ప్రణాళిక రచనలలో పూర్తిగా ఉంటారు. ఏదేమైనా, ఉద్యోగులు సరిపోయే ముందు మరియు యజమాని-సరిపోలిన నిధులను ఉపసంహరించుకునే అర్హత ఉన్న ముందు ఉద్యోగులు కనీస సమయం వరకు ఉద్యోగంలో ఉండాలని చాలా ప్రణాళికలు కోరుతున్నాయి. ESP లు ఉద్యోగులకు వారి పన్నులను తగ్గించడానికి మరియు దీర్ఘకాలిక లక్ష్యాల కోసం ఆదా చేయడానికి ఆకర్షణీయమైన మరియు సాపేక్షంగా సులభమైన మార్గం. వాస్తవానికి, కార్పొరేట్ డిఫైన్డ్ బెనిఫిట్ పెన్షన్ ప్రణాళికలను దశలవారీగా తొలగించడంతో, వ్యక్తులు తమ యజమాని ద్వారా పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేసే ఏకైక ఎంపికగా ఇఎస్‌పిలు మారుతున్నాయి.
ESP లు ఎక్కువగా పదవీ విరమణ కోసం పొదుపు చేయటానికి మద్దతు ఇస్తాయి మరియు రెండు ప్రధాన రూపాల్లో వస్తాయి: 401 (k) ప్రణాళికలు అని పిలువబడే కార్పొరేషన్లు అందించే నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికలు లేదా DC ప్రణాళికలు మరియు 403 (బి) లేదా 457 అని పిలువబడే ప్రభుత్వ లేదా లాభాపేక్షలేని సంస్థలు అందించేవి (బి) ప్రణాళికలు. ఉద్యోగుల పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించే పేరోల్ తగ్గింపుల ద్వారా రెండు రకాల ప్రణాళికలకు సహకారం అందించబడుతుంది. అదనంగా, నిధులు ఉపసంహరించుకునే వరకు రచనలు మరియు పెట్టుబడి లాభాలు పన్ను వాయిదా వేస్తాయి. 2020 కొరకు, ఉద్యోగులు 401 (కె) ప్రణాళికకు, 500 19, 500 వరకు (2020 లో, 000 19, 000 నుండి) తోడ్పడవచ్చు, అయితే 50 ఏళ్లు పైబడిన వారు అదనపు క్యాచ్-అప్ సహకారాన్ని, 000 6, 000 జోడించవచ్చు. యజమాని సరిపోలిక రచనలు ఈ మొత్తానికి వ్యతిరేకంగా లెక్కించబడవు.
DC ప్రణాళికలు పోర్టబిలిటీని కూడా అందిస్తాయి, అనగా ఉద్యోగాలు మారే ఉద్యోగి వారి కొత్త యజమాని వద్ద వారి ప్లాన్ బ్యాలెన్స్‌ను ఒకేలా ప్లాన్‌లోకి మార్చవచ్చు లేదా బ్యాలెన్స్‌ను వారు సొంతంగా నిర్వహించే వ్యక్తిగత రిటైర్మెంట్ అకౌంట్ (IRA) లోకి బదిలీ చేయవచ్చు. ఒక IRA లోని ఆస్తులు ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను రహితంగా పెరుగుతాయి కాని DC ప్రణాళికల కంటే తక్కువ వార్షిక సహకార పరిమితులకు లోబడి ఉంటాయి. 2020 కొరకు, ఉద్యోగులు IRA కు, 000 6, 000 లేదా 50 కంటే ఎక్కువ ఉంటే, 000 7, 000 ఇవ్వవచ్చు.
ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతా (HSA) ESP కి మరొక ఉదాహరణ. హెచ్‌డిహెచ్‌పిలు కవర్ చేయని వైద్య ఖర్చుల కోసం ఆదా చేయడానికి అధిక-తగ్గింపు ఆరోగ్య పధకాల (హెచ్‌డిహెచ్‌పి) పరిధిలోకి వచ్చే వ్యక్తుల కోసం ఈ పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఖాతాలు సృష్టించబడ్డాయి. వ్యక్తి లేదా వ్యక్తి యొక్క యజమాని చేత ఖాతాలోకి విరాళాలు ఇవ్వబడతాయి మరియు ప్రతి సంవత్సరం గరిష్ట మొత్తానికి పరిమితం చేయబడతాయి. రచనలు కాలక్రమేణా పెట్టుబడి పెట్టబడతాయి మరియు అర్హత కలిగిన వైద్య ఖర్చుల కోసం చెల్లించడానికి ఉపయోగించవచ్చు, వీటిలో దంత, దృష్టి మరియు ఓవర్ ది కౌంటర్ like షధాల వంటి చాలా వైద్య సంరక్షణలు ఉన్నాయి.
తక్కువ సాధారణ ఉద్యోగుల పొదుపు ప్రణాళికలు
DC ప్రణాళికలతో పాటు లేదా స్థానంలో, కొంతమంది యజమానులు లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలను అందిస్తారు, దీని ద్వారా యజమాని వార్షిక లేదా త్రైమాసిక మొత్తం మొత్తాన్ని పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలోకి 401 (k) కావచ్చు. ఈ ప్రణాళికలు సాధారణంగా వెస్టింగ్ షెడ్యూల్‌కు లోబడి ఉంటాయి కాని DC ప్లాన్‌ల కంటే ఎక్కువ సహకార పరిమితులను కలిగి ఉంటాయి.
అర్హత లేని వాయిదా వేసిన పరిహార ప్రణాళికలు, తక్కువ సాధారణం అయినప్పటికీ, అధిక పరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ లేదా ఇతర ఆర్థిక లక్ష్యాల కోసం ఆదా చేయడానికి మరొక మార్గం. ఈ ప్రణాళికలు పాల్గొనేవారికి వారి వార్షిక పరిహారంలో 100% వరకు పన్ను పూర్వపు విరాళాలు ఇచ్చే అవకాశాన్ని కల్పిస్తాయి, అయితే సాధారణంగా ఒక సంస్థలో అధిక సంఖ్యలో సంపాదించే ఉద్యోగుల కోసం ప్రత్యేకించబడతాయి. వారు కళాశాల లేదా ఇతర పదవీ విరమణ లక్ష్యాల కోసం ఉపసంహరణ పరంగా DC ప్రణాళికల కంటే ఎక్కువ సౌలభ్యాన్ని అందిస్తారు కాని అర్హత కలిగిన ప్రణాళికల వలె అదే రక్షణను కలిగి ఉండరు.
