విషయ సూచిక
- పన్ను మరియు ఎస్టేట్ ప్లానింగ్
- విల్ చేయడానికి ఇది ఎందుకు ముఖ్యమైనది
- చివరి విల్ మరియు నిబంధన
- పవర్ ఆఫ్ అటార్నీ
- లివింగ్ విల్
- ఎస్టేట్ ప్రణాళికను ట్రస్ట్ ఎలా సులభతరం చేస్తుంది
- ట్రస్టుల రకాలు
- బాటమ్ లైన్
ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో, కెనడియన్లు యుఎస్ పౌరులు చేసే విధంగా ఎస్టేట్ పన్నుతో పోరాడవలసిన అవసరం లేదు. అయినప్పటికీ, చాలా మంది ప్రజలు గ్రహించని విషయం ఏమిటంటే, మీరు చనిపోయినప్పుడు “డీమ్డ్ డిస్పోజిషన్ టాక్స్” వర్తిస్తుంది., ఈ పన్నుకు మీ ఎస్టేట్ బహిర్గతం తగ్గించడం మరియు మీ లబ్ధిదారులకు మీరు ఉద్దేశించిన ఆస్తులను పొందేలా చూడటానికి మీ ఎస్టేట్ ప్రణాళికను రూపొందించడం గురించి మేము చిట్కాలను అందిస్తాము.
కీ టేకావేస్
- కెనడాలోని డీమ్డ్ డిస్పోజిషన్ టాక్స్, ఇది యుఎస్‌లోని ఎస్టేట్ పన్నుతో సమానంగా ఉంటుంది, మనుగడలో ఉన్న జీవిత భాగస్వామి కోసం ఆస్తులు బదిలీ చేయబడినప్పుడు లేదా స్పౌసల్ ట్రస్ట్‌లో ఉంచబడినప్పుడు వాయిదా వేయబడుతుంది. ట్రస్ట్‌ను సృష్టించడం మీరు జీవించి ఉన్నప్పుడు ఆస్తులను బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది, ఇది తప్పించుకుంటుంది మీరు చనిపోయినప్పుడు ఖర్చులను పరిశీలించండి. మీరు వీలునామా చేయకుండా మరణిస్తే, మీరు నివసించిన కెనడియన్ ప్రావిన్స్ మీ ఆస్తులు ఎలా పంపిణీ చేయబడుతుందో నిర్ణయిస్తుంది.
పన్ను మరియు ఎస్టేట్ ప్లానింగ్
మీ పెట్టుబడులు మరణానికి అమ్ముడవుతాయని భావించినందున డీమ్డ్ డిస్పోజిషన్ టాక్స్ పేరు పెట్టబడింది. మీ అమ్మకం ద్వారా ప్రేరేపించబడిన ఏదైనా మూలధన లాభాలు మీ మరణించిన సంవత్సరంలో దాఖలు చేసిన తుది ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లో చేర్చబడతాయి. తుది పన్ను రిటర్న్‌లో ఏదైనా పదవీ విరమణ ఖాతాల విలువ మరియు స్టాక్స్, బాండ్లు, రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడులు, మరియు మరణించిన సంవత్సరంలో జీవిత బీమా ఆదాయం, జనవరి 1 నుండి మరణించిన తేదీ వరకు కూడా ఉంటాయి.
కెనడియన్ ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను రేట్లు 2019 లో 33% వరకు ఉండటంతో, ఈ తుది పన్ను గణనీయంగా ఉంటుంది. ప్రాంతీయ పన్నులు మరియు ప్రోబేట్ ఫీజులు కూడా వర్తిస్తాయి. (సరైన ముందస్తు ప్రణాళికతో, ప్రోబేట్ ఖర్చులను వదిలివేయడం సాధ్యమే.)
శుభవార్త ఏమిటంటే, ఆస్తులను జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి బదిలీ చేస్తే పన్ను వాయిదా వేయబడుతుంది. ఆస్తులు స్పౌసల్ ట్రస్ట్‌లో ఉన్నప్పటికీ పన్నులు వాయిదా వేయబడతాయి, ఇది జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి ఆదాయాన్ని అందిస్తుంది. అయితే, జీవిత భాగస్వామి ఆస్తులను విక్రయిస్తే, పన్ను వర్తిస్తుంది. జీవిత భాగస్వామి చనిపోయినప్పుడు మరియు ఆస్తులను ఇతర వారసులకు పంపినప్పుడు, ఏదైనా స్టాక్స్, బాండ్లు, రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడులు మరియు ఇతర ఆస్తుల మూలధన లాభాలలో 50% వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.
విల్ చేయడానికి ఇది ఎందుకు ముఖ్యమైనది
"మరణం మరియు పన్నులు తప్ప మరేమీ తెలియదు" అని పాత సామెత చెబుతుంది (అమెరికన్ వ్యవస్థాపక తండ్రి బెంజమిన్ ఫ్రాంక్లిన్ ఆపాదించారు). ఈ రెండు అనివార్య సంఘటనలను మీరు నియంత్రించలేనప్పటికీ, అసమర్థత లేదా మరణం కారణంగా మీరు ఇకపై అలా చేయలేకపోయిన తర్వాత మీ ఇష్టానుసారం మీ ఆర్థిక వ్యవహారాలు నిర్వహించబడుతున్నాయని నిర్ధారించడానికి మీరు వీలునామా చేయవచ్చు.
చెల్లుబాటు అయ్యే సంకల్పం లేకుండా, మీరు ప్రేగులతో మరణించినట్లు భావిస్తారు. కెనడాలో అది జరిగినప్పుడు, మీరు నివసించిన ప్రావిన్స్ మీ ఆస్తులను ఎలా పంపిణీ చేయాలో నిర్ణయిస్తుంది, మీ కోరికలతో సంబంధం లేకుండా. పేగు చట్టాలను అనుసరించి, ప్రావిన్స్ సాధారణంగా మొదటి $ 50, 000 విలువను జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి పంపిణీ చేస్తుంది, తరువాత మిగిలిన వాటిని జీవిత భాగస్వామి మరియు పిల్లల మధ్య విభజిస్తుంది. మీకు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి లేదా పిల్లలు లేకపోతే, మీ ఆస్తులను స్వీకరించడానికి మీ తల్లిదండ్రులు తదుపరి స్థానంలో ఉంటారు, తరువాత ఏ సోదరులు మరియు సోదరీమణులు ఉంటారు.
వీలునామా లేకుండా మరణించడం కూడా ఆలస్యం మరియు అదనపు ఖర్చులకు దారితీస్తుంది. ఎస్టేట్ యొక్క కార్యనిర్వాహకుడిగా పనిచేయడానికి కోర్టు ఒక బంధిత నిర్వాహకుడిని నియమిస్తుంది. అదనంగా, 19 ఏళ్లలోపు పిల్లలకు పంపిణీ చేయబడిన ఏదైనా ఆస్తులను బంధిత సంరక్షకుడికి లేదా పబ్లిక్ ట్రస్టీకి పంపించాలి. ఈ నిర్వాహకులను నియమించే విధానం ఖరీదైనది మరియు సమయం తీసుకుంటుంది.
చివరి విల్ మరియు నిబంధన
చివరి సంకల్పం యొక్క ఉద్దేశ్యం ఏమిటంటే, మీరు మరణించిన తరువాత మీ ఆస్తులను ఎలా పంపిణీ చేయాలనుకుంటున్నారనే దానిపై మీరు కార్యనిర్వాహకుడిగా ఎంచుకున్న వ్యక్తికి సూచనలు ఇవ్వడం. ఇది సాధారణంగా మీ అంత్యక్రియలు లేదా ఖననంపై ఆదేశాలు ఇవ్వదు, ఎందుకంటే సాధారణంగా అంత్యక్రియల తర్వాత, వీలునామా సంకల్పం చదవడానికి వారసులు కలిసి వచ్చే వరకు ఇది తెరవబడదు.
పవర్ ఆఫ్ అటార్నీ
పవర్ ఆఫ్ అటార్నీ మీకు నచ్చిన వ్యక్తికి మీ ఆర్థిక వ్యవహారాలను నిర్వహించే అధికారాన్ని ఇస్తుంది. ఇది మీ ఏజెంట్ లేదా అటార్నీ-ఇన్-ఫాక్ట్‌గా నియమించబడిన ఈ వ్యక్తికి రోజువారీ పనులను నిర్వహించే శక్తిని ఇస్తుంది:
- బిల్లులు చెల్లించడం పన్ను రిటర్నులు తెరవడం మెయిల్‌బ్యాంకింగ్ అకౌంటెంట్లు మరియు న్యాయవాదులతో మాట్లాడటం పెంపుడు జంతువుల తర్వాత మీ తరపున ఓటు వేయడం
పవర్ ఆఫ్ అటార్నీ లేకుండా, మీరు వికలాంగులైతే మీ కోసం వివిధ రకాలైన ముఖ్యమైన పనులను చేయడానికి మీ జీవిత భాగస్వామికి చట్టపరమైన అధికారం లేదు.
లివింగ్ విల్
ఒక జీవన సంకల్పం మీకు నచ్చిన వ్యక్తికి ఆరోగ్య సంరక్షణ / మానసిక శక్తిని ఇస్తుంది. ఇది ఈ వ్యక్తికి, మీ ఏజెంట్‌గా లేదా అటార్నీ-ఇన్-ఫాక్ట్‌గా వ్యవహరిస్తుంది, మీరు మీ కోరికలను వ్యక్తపరచలేకపోతే మీరు పొందాలనుకుంటున్న వైద్య చికిత్సను అమలు చేసే శక్తిని ఇస్తుంది. మీరు మెదడు చనిపోయి, అపస్మారక స్థితిలో, చివరకు అనారోగ్యంతో లేదా కమ్యూనికేట్ చేయలేకపోతే, జీవిత-మద్దతు మరియు ఇతర వైద్య విధానాల కోసం మీ కోరికలను వైద్యులు, కుటుంబ సభ్యులు మరియు కోర్టులకు పత్రం చెబుతుంది.
"ప్లగ్ లాగాలా వద్దా" లేదా మీ కోసం మీ విధిని నిర్ణయించాలా వద్దా అని ఎన్నుకునే శక్తిని మీ ఎన్నుకున్న ఏజెంట్‌కు తప్పనిసరిగా ఇస్తుంది, కానీ దాని విలువ చర్చనీయాంశం. కెనడా యొక్క క్రిమినల్ కోడ్ సెక్షన్ 215 ప్రకారం అనాయాస చట్టబద్ధం కాదు, మరియు జీవించేవారికి చట్టపరమైన హోదా ఉండదు. ఏదేమైనా, కెనడా యొక్క హక్కుల చార్టర్ క్రిమినల్ కోడ్ యొక్క ఈ విభాగం యొక్క రాజ్యాంగబద్ధతను ప్రతి ఒక్కరికి "వ్యక్తి యొక్క భద్రత మరియు దాని నుండి కోల్పోకుండా ఉండటానికి" హక్కును ఇవ్వడం ద్వారా ప్రశ్నార్థకం చేస్తుంది.
ఎస్టేట్ ప్రణాళికను ట్రస్ట్ ఎలా సులభతరం చేస్తుంది
మీ వారసులు మీరు పొందాలనుకున్నది ఖచ్చితంగా లభిస్తుందని ఒక సంకల్పం నిర్ధారిస్తుంది, అయితే ట్రస్ట్ ఈ ఆస్తులను మీ వారసులకు బదిలీ చేసే విధానాన్ని సులభతరం చేస్తుంది. రెండింటి మధ్య ఉన్న ప్రధాన వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, మీరు జీవించి ఉన్నప్పుడు ఆస్తులను లబ్ధిదారులకు బదిలీ చేయడానికి ట్రస్ట్ మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది, అదే సమయంలో మీరు చనిపోయినప్పుడు మీ ఆస్తులను బదిలీ చేస్తుంది.
ట్రస్ట్ అనేది బ్యాంక్ ఖాతాలు, రియల్ ఎస్టేట్, స్టాక్స్, బాండ్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్లు మరియు ప్రైవేట్ వ్యాపారాలు వంటి మీ ఆస్తులలో కొన్ని లేదా అన్నింటిని కలిగి ఉన్న చట్టపరమైన సంస్థ. ట్రస్ట్ యొక్క నిబంధనలు సాధారణ సంకల్పం కంటే చట్టబద్ధంగా ఉంటాయి, ఇది మరణించినవారి యొక్క "నైతిక బాధ్యత" ని నెరవేరుస్తుందా అని న్యాయస్థానంలో సవాలు చేయవచ్చు. ఒక ట్రస్ట్ కూడా ప్రోబేట్ ప్రక్రియను నివారించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది, ఇక్కడ మీ సంకల్పం యొక్క విషయాలు బహిరంగంగా అందుబాటులో ఉంచబడతాయి.
ట్రస్టుల రకాలు
ఎస్టేట్ ప్లానింగ్‌పై నమ్మకం యొక్క ప్రధాన రకం రద్దు చేయగల జీవన ట్రస్ట్, ఎందుకంటే మీరు జీవించి ఉన్నప్పుడు ఎప్పుడైనా ట్రస్ట్ నిబంధనలను మార్చవచ్చు లేదా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. మీరు జీవించి ఉన్నప్పుడు, మరణం తరువాత లేదా మీరు అలా చేయలేకపోతే మీ ఆస్తులను లబ్ధిదారులకు ఎలా పంపిణీ చేయాలో ట్రస్ట్ ధర్మకర్తలకు నిర్దేశిస్తుంది.
మీరు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి ఇద్దరూ ధర్మకర్తలు కావచ్చు మరియు ట్రస్ట్ యొక్క ఆస్తులను నిర్వహించవచ్చు. లివింగ్ ట్రస్ట్ యొక్క ఈ లక్షణం ముఖ్యమైనది కావచ్చు, ఉదాహరణకు, ఒక కుటుంబ వ్యాపారం ట్రస్ట్‌లో ఉంచబడితే మరియు మీరు దాని కార్యకలాపాలపై కొంత నియంత్రణను కొనసాగించాలనుకుంటే. ఒక జీవిత భాగస్వామి మరణించినప్పుడు, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి ధర్మకర్తగా కొనసాగుతారు, కాని ట్రస్ట్ మార్చలేనిదిగా మారుతుంది, దాని నిబంధనలలో పరిమిత మార్పులు మాత్రమే చేయబడతాయి.
విశ్వసనీయ ఆస్తుల నుండి వచ్చే ఆదాయం కెనడియన్ ట్రస్ట్ టాక్స్ రేట్లకు పన్ను విధించబడుతుండటంతో, లివింగ్ ట్రస్టులు కెనడాలో యుఎస్ లో ఉన్నంత ప్రజాదరణ పొందలేదు, ఇక్కడ మీ వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను రేటు వద్ద ఆదాయం పన్ను విధించబడుతుంది. జూన్ 17, 1971 తరువాత స్థాపించబడిన లివింగ్ ట్రస్ట్, నివాస ప్రావిన్స్‌లో అత్యధిక ఉపాంత రేటు వద్ద అన్ని ఆదాయాలపై పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, మరణం తరువాత మాత్రమే పనిచేసే ఒక టెస్టిమెంటరీ ట్రస్ట్ వ్యక్తిగత ప్రాంతీయ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది.
అదనంగా, కెనడియన్ ట్రస్ట్‌లోకి లేదా వెలుపల బదిలీ చేయబడిన ఆస్తులను సాధారణంగా విక్రయించినట్లుగా పరిగణిస్తారు మరియు కొనుగోలు తేదీ నుండి విలువ (ప్రశంసలు) పెరుగుదలపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఏదేమైనా, ఇటీవలి రెండు ట్రస్ట్ నిర్మాణాలు, ఆల్టర్-ఇగో ట్రస్ట్ మరియు ఉమ్మడి-స్పౌసల్ ట్రస్ట్ మూలధన లాభాల పన్నును నివారించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి.
బాటమ్ లైన్
మొత్తంగా, మీ ఆస్తులు మీరు కోరుకున్న విధంగా పంపిణీ చేయబడ్డాయని నిర్ధారించడానికి, మీకు చివరి సంకల్పం మరియు నిబంధన అవసరం, మరియు మీరు కూడా జీవన సంకల్పం, పవర్ ఆఫ్ అటార్నీ మరియు ట్రస్ట్‌ను పరిగణించాలనుకోవచ్చు.
