సంస్థలలో ప్రతికూల నగదు ప్రవాహ పెట్టుబడులు

పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహం యొక్క మూడు విభాగాలలో ఒకటి.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన అనేది ఒక సంస్థలోకి ప్రవేశించే మరియు వదిలివేసే నగదు మరియు నగదు సమానమైన మొత్తాన్ని సంగ్రహించే ఆర్థిక ప్రకటన.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన (సిఎఫ్ఎస్) ఒక సంస్థ తన నగదు స్థానాన్ని ఎంత చక్కగా నిర్వహిస్తుందో కొలుస్తుంది, అనగా సంస్థ తన రుణ బాధ్యతలను చెల్లించడానికి మరియు దాని నిర్వహణ ఖర్చులకు నిధులు సమకూర్చడానికి నగదును ఎంత బాగా ఉత్పత్తి చేస్తుంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటనను పూర్తి చేస్తుంది.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క 3 ప్రధాన భాగాలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

1. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు

పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో కంపెనీ పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే నగదు లేదా నగదు వనరులు ఉంటాయి. ఆస్తి కొనుగోలు లేదా అమ్మకం, విలీనం లేదా సముపార్జన కారణంగా నగదు అవుట్, చేసిన రుణాలు లేదా అందుకున్న రుణ ఆదాయాలు అన్నీ పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో చేర్చబడ్డాయి. సంక్షిప్తంగా, ఆస్తులు, పెట్టుబడులు లేదా పరికరాలలో ఏవైనా మార్పులు పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదును ప్రభావితం చేస్తాయి.

ఏదేమైనా, ఒక సంస్థ ఒక ఆస్తిని విభజించినప్పుడు, లావాదేవీని క్రెడిట్ లేదా "క్యాష్ ఇన్" గా పరిగణిస్తారు మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో జాబితా చేయబడుతుంది.

కంపెనీలు మరియు పెట్టుబడిదారులు సాధారణంగా కంపెనీ యొక్క అన్ని కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని చూడాలని కోరుకుంటున్నప్పటికీ, పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉండటం ఎల్లప్పుడూ చెడ్డది కాదు మరియు సంస్థ యొక్క పెట్టుబడి కార్యకలాపాలపై నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు మరింత మూల్యాంకనం అవసరం.

పెరుగుతున్న సంస్థ పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉండటం పూర్తిగా సాధ్యమే మరియు అసాధారణం కాదు. ఉదాహరణకు, పెరుగుతున్న సంస్థ దీర్ఘకాలిక స్థిర ఆస్తులలో పెట్టుబడులు పెట్టాలని నిర్ణయించుకుంటే, అది పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి ఆ సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహంలో నగదు తగ్గినట్లు కనిపిస్తుంది.

బాగా స్థిరపడిన కంపెనీలు కూడా ఎప్పటికప్పుడు ఆస్తి మరియు సామగ్రి వంటి దీర్ఘకాలిక ఆస్తులలో పెట్టుబడులు పెట్టవచ్చు మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు ప్రతికూలంగా మారవచ్చు.

ఉదాహరణకు, మార్చి 31, 2018 నాటికి ఎక్సాన్ మొబిల్ (XOM) నుండి వచ్చిన నగదు ప్రవాహ ప్రకటన క్రింద ఉంది:

• పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో ఉపయోగించిన నికర నగదు - ఈ కాలానికి 85 1.859 బిలియన్లు (ఆకుపచ్చ రంగులో హైలైట్ చేయబడింది). ప్రతికూల పెట్టుబడి కార్యకలాపాల సంఖ్యకు రెండు ప్రాధమిక డ్రైవర్లు ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రిని 34 3.349 బిలియన్లకు కొనుగోలు చేయడం మరియు అమ్మడం 1.441 బిలియన్ డాలర్లకు నగదు జమ చేస్తుంది. అయితే, ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు (నీలం రంగులో) మొత్తం.5 8.519 బిలియన్లు మరియు స్థిర ఆస్తులలో పెట్టుబడికి చెల్లించడానికి తగినంత నగదు కంటే ఎక్కువ.

ఇన్వెస్టోపీడియా

మొదటి చూపులో, పెట్టుబడిదారుడు 1.8 బిలియన్ డాలర్లకు పైగా పెట్టుబడి కార్యకలాపాలలో ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం గురించి ఆందోళన చెందవచ్చు, కాని మేము సంఖ్యలను పరిశీలిస్తే, ఇది సానుకూల సంకేతం అని మనం చూడవచ్చు. ఎక్సాన్ మొబిల్ ఒక చమురు మరియు గ్యాస్ ఉత్పత్తిదారు మరియు దాని పరికరాలను, డ్రిల్లింగ్ రిగ్లను మరియు పరికరాలను క్రమానుగతంగా నవీకరించాల్సిన అవసరం ఉంది. తత్ఫలితంగా, పెట్టుబడి నుండి వచ్చే ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం అంటే సంస్థ తన భవిష్యత్ వృద్ధిలో పెట్టుబడులు పెడుతోంది.

మరోవైపు, ఒక సంస్థ పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉన్నందున అది తక్కువ ఆస్తి-కొనుగోలు నిర్ణయాలు తీసుకుంటే, పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం హెచ్చరిక సంకేతం కావచ్చు.

ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం సానుకూల లేదా ప్రతికూల సంకేతంగా ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి మొత్తం నగదు ప్రవాహ ప్రకటన మరియు దాని అన్ని భాగాలను విశ్లేషించడం చాలా ముఖ్యం. ప్రతికూల నగదు ప్రవాహ పరిస్థితిని అంచనా వేయడానికి అత్యంత ప్రభావవంతమైన మార్గం సంస్థ యొక్క ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడం.