ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) కొనుగోలు మరియు అమ్మకం సౌలభ్యం, వారి తక్కువ లావాదేవీల ఖర్చులతో పాటు, పెట్టుబడిదారులకు సమర్థవంతమైన పోర్ట్‌ఫోలియోను పెంచే సాధనాన్ని అందిస్తాయి. పన్ను సామర్థ్యం వారి విజ్ఞప్తిలో మరొక ముఖ్యమైన భాగం. పెట్టుబడిదారులు ఇటిఎఫ్‌ల యొక్క పన్ను పరిణామాలను అర్థం చేసుకోవాలి, తద్వారా వారు తమ వ్యూహాలతో చురుకుగా ఉంటారు.
ఇటిఎఫ్‌లకు వర్తించే పన్ను నియమాలను మరియు మీరు తెలుసుకోవలసిన మినహాయింపులను అన్వేషించడం ద్వారా మేము ప్రారంభిస్తాము, ఆపై అధిక రాబడిని పొందటానికి మరియు మార్కెట్‌ను ఓడించడంలో మీకు సహాయపడే కొన్ని డబ్బు ఆదా చేసే పన్ను వ్యూహాలను మేము మీకు చూపుతాము.
ఈటీఎఫ్‌లపై పన్నులు
ఇటిఎఫ్‌లు, వాటి ప్రత్యేక నిర్మాణం కారణంగా మ్యూచువల్ ఫండ్ల కంటే ఎక్కువ అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సను ఆస్వాదించండి. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అమ్మకాలుగా పరిగణించబడని లావాదేవీలతో వాటాలను సృష్టిస్తాయి మరియు రీడీమ్ చేస్తాయి. ఫలితంగా, వారు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే సంఘటనలను సృష్టించరు. అయితే, మీరు ఇటిఎఫ్‌ను విక్రయించినప్పుడు, వాణిజ్యం పన్ను విధించదగిన సంఘటనను ప్రేరేపిస్తుంది. ఇది దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టమా అనేది ఇటిఎఫ్ ఎంతకాలం ఉందో దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. యునైటెడ్ స్టేట్స్లో, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల చికిత్సను పొందడానికి, మీరు ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఇటిఎఫ్ కలిగి ఉండాలి. మీరు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం భద్రతను కలిగి ఉంటే, అది స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల చికిత్సను పొందుతుంది.
డివిడెండ్ మరియు వడ్డీ చెల్లింపు పన్నులు
ఇటిఎఫ్‌ల నుండి వచ్చే డివిడెండ్లు మరియు వడ్డీ చెల్లింపులు వాటిలోని అంతర్లీన స్టాక్స్ లేదా బాండ్ల నుండి వచ్చే ఆదాయానికి సమానంగా పన్ను విధించబడతాయి. మీ 1099 స్టేట్‌మెంట్‌లో ఆదాయాన్ని నివేదించాలి. మీరు ఒక ఇటిఎఫ్ అమ్మడం ద్వారా లాభం సంపాదిస్తే, వాటికి అంతర్లీన స్టాక్స్ లేదా బాండ్ల మాదిరిగానే పన్ను విధించబడుతుంది.
ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఉంచిన ఇటిఎఫ్‌లు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి, ఇది 3.8% నికర పెట్టుబడి ఆదాయపు పన్నుతో సహా 23.8% వరకు పెరుగుతుంది, అయితే ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ కాలం ఉన్నవారికి సాధారణ ఆదాయ రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఆ శ్రేణి యొక్క టాప్ ఎండ్ 40.8%.
స్టాక్‌ల మాదిరిగానే, ఇటిఎఫ్‌లతో పాటు, మీరు నష్టానికి ఇటిఎఫ్‌ను విక్రయించి, 30 రోజుల్లోపు తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే మీరు వాష్-సేల్ నిబంధనలకు లోబడి ఉంటారు. మీరు నష్టాన్ని భద్రతను విక్రయించినప్పుడు లేదా వర్తకం చేసేటప్పుడు వాష్ అమ్మకం జరుగుతుంది, ఆపై అమ్మిన 30 రోజుల్లో మీరు:
- గణనీయంగా ఒకేలాంటి ఇటిఎఫ్‌ను కొనండి; పూర్తిగా పన్ను విధించదగిన వాణిజ్యంలో గణనీయంగా ఒకేలాంటి ఇటిఎఫ్‌ను పొందండి; లేదా గణనీయంగా సమానమైన ఇటిఎఫ్ కొనడానికి ఒప్పందం లేదా ఎంపికను పొందండి.
వాష్-సేల్ నిబంధనల కారణంగా మీ నష్టాన్ని అనుమతించకపోతే, మీరు కొత్త ఇటిఎఫ్ ఖర్చుకు అనుమతించని నష్టాన్ని జోడించాలి. ఇది కొత్త ఇటిఎఫ్‌లో మీ ఆధారాన్ని పెంచుతుంది. ఈ సర్దుబాటు కొత్త ఇటిఎఫ్ యొక్క తొలగింపు వరకు నష్ట తగ్గింపును వాయిదా వేస్తుంది. కొత్త ఇటిఎఫ్ కోసం మీ హోల్డింగ్ వ్యవధి విక్రయించిన ఇటిఎఫ్ యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి అయిన రోజునే ప్రారంభమవుతుంది.
చాలా ఇటిఎఫ్‌లు తమ వద్ద ఉన్న స్టాక్‌ల నుండి డివిడెండ్‌ను ఉత్పత్తి చేస్తాయి. సాధారణ (పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే) డివిడెండ్లు కార్పొరేషన్ నుండి పంపిణీ చేసే అత్యంత సాధారణ రకం. IRS ప్రకారం, చెల్లింపు కార్పొరేషన్ మీకు చెప్పకపోతే సాధారణ లేదా ఇష్టపడే స్టాక్‌పై మీకు లభించే ఏదైనా డివిడెండ్ సాధారణ డివిడెండ్ అని మీరు అనుకోవచ్చు. ఈ డివిడెండ్లను ఇటిఎఫ్ చెల్లించినప్పుడు పన్ను విధించబడుతుంది.
అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లు నికర మూలధన లాభాలకు వర్తించే గరిష్ట పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటాయి. చెల్లించిన డివిడెండ్లు సాధారణమైనవి లేదా అర్హత ఉన్నాయా అని మీ ఇటిఎఫ్ ప్రొవైడర్ మీకు తెలియజేయాలి.
మినహాయింపులు - కరెన్సీ, ఫ్యూచర్స్ మరియు లోహాలు
అన్నింటికీ మాదిరిగానే, ఇటిఎఫ్‌ల కోసం సాధారణ పన్ను నిబంధనలకు మినహాయింపులు ఉన్నాయి. ఈ మినహాయింపుల గురించి ఆలోచించడానికి ఒక అద్భుతమైన మార్గం ఈ రంగానికి సంబంధించిన పన్ను నియమాలను తెలుసుకోవడం. కొన్ని రంగాలకు సరిపోయే ఇటిఎఫ్‌లు సాధారణ పన్ను నిబంధనల కంటే ఈ రంగానికి సంబంధించిన పన్ను నియమాలను అనుసరిస్తాయి. కరెన్సీలు, ఫ్యూచర్స్ మరియు లోహాలు ప్రత్యేక పన్ను చికిత్స పొందే రంగాలు.
కరెన్సీ ఇటిఎఫ్
చాలా కరెన్సీ ఇటిఎఫ్‌లు గ్రాంటర్ ట్రస్టుల రూపంలో ఉన్నాయి. దీని అర్థం ట్రస్ట్ నుండి వచ్చే లాభం ఇటిఎఫ్ వాటాదారునికి పన్ను బాధ్యతను సృష్టిస్తుంది, ఇది సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. మీరు చాలా సంవత్సరాలు ఇటిఎఫ్‌ను కలిగి ఉన్నప్పటికీ, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు వంటి ప్రత్యేక చికిత్సను వారు పొందరు. కరెన్సీ ఇటిఎఫ్‌లు కరెన్సీ జతలలో వర్తకం చేస్తున్నందున, పన్నుల అధికారులు ఈ లావాదేవీలు స్వల్ప కాల వ్యవధిలో జరుగుతాయని అనుకుంటారు.
ఫ్యూచర్స్ ఇటిఎఫ్‌లు
ఈ నిధులు వాణిజ్య వస్తువులు, స్టాక్స్, ట్రెజరీ బాండ్లు మరియు కరెన్సీలను వర్తకం చేస్తాయి. ఉదాహరణకు, ఇన్వెస్కో డిబి అగ్రికల్చర్ ఇటిఎఫ్ (డిబిఎ) వ్యవసాయ వస్తువుల ఫ్యూచర్స్ కాంట్రాక్టులలో పెట్టుబడి పెడుతుంది - మొక్కజొన్న, గోధుమ, సోయాబీన్స్ మరియు చక్కెర - అంతర్లీన వస్తువులు కాదు. ఇటిఎఫ్‌లోని ఫ్యూచర్‌లపై లాభాలు మరియు నష్టాలు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం 60% దీర్ఘకాలిక మరియు 40% స్వల్పకాలికంగా పరిగణించబడతాయి. ఇంకా, ట్రేడ్ ఫ్యూచర్స్ ఇటిఎఫ్‌లు సంవత్సరాంతంలో మార్క్-టు-మార్కెట్ నియమాలను అనుసరిస్తాయి. అంటే సంవత్సరం చివరిలో అవాస్తవిక లాభాలు అమ్ముడైనట్లుగా పన్ను విధించబడతాయి. (చూడండి: మీ పోర్ట్‌ఫోలియోను ఇటిఎఫ్ ఫ్యూచర్స్‌తో ఆధునీకరించండి)
లోహాలు ఇటిఎఫ్‌లు
ఇటిఎఫ్‌లను ఉపయోగించి పన్ను వ్యూహాలు
ఇటిఎఫ్‌లు సమర్థవంతమైన పన్ను-ప్రణాళిక వ్యూహాలకు తమను తాము అప్పుగా ఇస్తాయి, ప్రత్యేకించి మీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో మీకు స్టాక్స్ మరియు ఇటిఎఫ్‌ల మిశ్రమం ఉంటే. వారి సాధారణ వార్షికోత్సవానికి ముందు నష్టాలను కలిగి ఉన్న స్థానాలను మూసివేయడం ఒక సాధారణ వ్యూహం. అప్పుడు మీరు ఒక సంవత్సరానికి పైగా లాభాలను కలిగి ఉన్న స్థానాలను ఉంచుతారు. ఈ విధంగా, మీ లాభాలు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల చికిత్సను పొందుతాయి, మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తాయి. వాస్తవానికి, ఇది స్టాక్స్‌తో పాటు ఇటిఎఫ్‌లకు కూడా వర్తిస్తుంది.
మరొక పరిస్థితిలో, మీరు మంచి పనితీరు కనబరుస్తారని మీరు నమ్ముతున్న ఒక రంగంలో ఇటిఎఫ్‌ను కలిగి ఉండవచ్చు, కానీ మార్కెట్ అన్ని రంగాలను క్రిందికి లాగి, మీకు చిన్న నష్టాన్ని ఇస్తుంది. మీరు విక్రయించడానికి ఇష్టపడరు ఎందుకంటే ఈ రంగం పుంజుకుంటుందని మీరు అనుకుంటున్నారు మరియు వాష్-సేల్ నిబంధనల వల్ల మీరు లాభాలను కోల్పోవచ్చు. ఈ సందర్భంలో, మీరు ప్రస్తుత ఇటిఎఫ్‌ను విక్రయించవచ్చు మరియు ఇలాంటి కానీ భిన్నమైన సూచికను ఉపయోగించే మరొకదాన్ని కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఈ విధంగా, మీకు ఇప్పటికీ అనుకూలమైన రంగానికి బహిర్గతం ఉంది, కానీ మీరు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అసలు ఇటిఎఫ్‌లో నష్టాన్ని తీసుకోవచ్చు.
సంవత్సరాంతపు పన్ను ప్రణాళిక కోసం ఇటిఎఫ్‌లు ఉపయోగకరమైన సాధనం. ఉదాహరణకు, మీరు నష్టపోతున్న పదార్థాలు మరియు ఆరోగ్య సంరక్షణ రంగాలలోని స్టాక్‌ల సేకరణను కలిగి ఉన్నారు. ఏదేమైనా, ఈ రంగాలు వచ్చే ఏడాదిలో మార్కెట్‌ను ఓడించటానికి సిద్ధంగా ఉన్నాయని మీరు నమ్ముతారు. వ్యూహం ఏమిటంటే, స్టాక్‌లను నష్టానికి విక్రయించి, ఆపై సెక్టార్ ఇటిఎఫ్‌లను కొనుగోలు చేయడం, ఈ రంగానికి మీకు బహిర్గతం చేస్తుంది.
బాటమ్ లైన్
తమ దస్త్రాలలో ఇటిఎఫ్‌లను ఉపయోగించే పెట్టుబడిదారులు తమ ఇటిఎఫ్‌ల యొక్క పన్ను పరిణామాలను అర్థం చేసుకుంటే వారి రాబడిని జోడించవచ్చు. వారి ప్రత్యేక లక్షణాల కారణంగా, అనేక ఇటిఎఫ్‌లు పెట్టుబడిదారులకు వాటాలను సొంతం చేసుకునే మాదిరిగానే విక్రయించే వరకు పన్నులను వాయిదా వేయడానికి అవకాశాలను అందిస్తాయి. అలాగే, మీరు ఫండ్ కొనుగోలు చేసిన ఒక సంవత్సర వార్షికోత్సవాన్ని సమీపిస్తున్నప్పుడు, స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాన్ని సద్వినియోగం చేసుకోవటానికి నష్టాలు ఉన్నవారిని వారి మొదటి వార్షికోత్సవానికి ముందు అమ్మడాన్ని మీరు పరిగణించాలి. అదేవిధంగా, తక్కువ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేట్ల ప్రయోజనాన్ని పొందడానికి ఆ ఇటిఎఫ్‌లను వారి మొదటి వార్షికోత్సవం దాటిన లాభాలతో ఉంచడాన్ని మీరు పరిగణించాలి.
కరెన్సీలు, లోహాలు మరియు ఫ్యూచర్లలో పెట్టుబడులు పెట్టే ఇటిఎఫ్‌లు సాధారణ పన్ను నియమాలను పాటించవు. బదులుగా, సాధారణ నియమం వలె, వారు అంతర్లీన ఆస్తి యొక్క పన్ను నియమాలను అనుసరిస్తారు, ఇది సాధారణంగా స్వల్పకాలిక లాభ పన్ను చికిత్సకు దారితీస్తుంది. ఈ జ్ఞానం పెట్టుబడిదారులకు వారి పన్ను ప్రణాళికతో సహాయం చేయాలి.
