పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పెట్టుబడులపై నష్టాలను పండించడం అనేది పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి మరియు మీ రాబడిని పెంచడానికి సహాయపడే ఒక వ్యూహం. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మూలధన నష్టాన్ని గుర్తించడానికి, మీరు వాస్తవానికి పన్ను సంవత్సరంలో ఈ స్థానాన్ని రద్దు చేయాలి. పెట్టుబడిపై అవాస్తవిక నష్టాన్ని తగ్గించలేము.
కీ టేకావేస్
- వాష్-లాస్, లేదా వాష్ సేల్, నియమం ప్రకారం మీరు సెక్యూరిటీని విక్రయించినప్పుడు, మీరు అదే సెక్యూరిటీలోకి కొనుగోలు చేయలేరు మరియు ఆ పన్ను నష్టాలను కోయలేరు. వాష్-లాస్ నియమాన్ని నివారించడానికి ఒక సాధారణ పద్ధతి ఏమిటంటే, సెక్యూరిటీని విక్రయించడం మరియు దానితో ఏదైనా కొనడం ఇలాంటి ఎక్స్పోజర్. ఇది సాధారణంగా ఇటిఎఫ్‌లతో జరుగుతుంది. మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించే సంవత్సరానికి $ 3, 000 వరకు మీరు నష్టపోవచ్చు. పన్ను నష్టాలను పండించడం లాభాలపై పన్నులు వేయడం లేదా పెట్టుబడి ఇప్పుడే చేయలేదని అంగీకరించే భావోద్వేగం నుండి కొంత స్టింగ్ తీసుకోవటానికి సహాయపడుతుంది. పని చేయండి.
వాష్ సేల్ రూల్
పన్ను నష్టాలను గుర్తించినప్పుడు, మీరు వాష్ అమ్మకాన్ని ప్రేరేపించకుండా జాగ్రత్త వహించాలి. ఐఆర్ఎస్ అమల్లోకి తెచ్చిన కొత్త వ్యయ ప్రాతిపదిక రిపోర్టింగ్ నిబంధనలతో, ఎక్కువ మంది పెట్టుబడిదారులు వాష్ అమ్మకాలు చేసినట్లు కనుగొంటారు.
వాష్ అమ్మకం అంటే పెట్టుబడిని నష్టానికి విక్రయించినప్పుడు మరియు అదే లేదా "గణనీయంగా ఒకేలాంటి" పెట్టుబడిని అమ్మకానికి 30 క్యాలెండర్ రోజుల ముందు లేదా తరువాత కొనుగోలు చేస్తారు.
అర్హత లేని ఖాతాలో వాష్ అమ్మకం జరిగినప్పుడు, లావాదేవీ ఫ్లాగ్ చేయబడుతుంది మరియు మీరు కొనుగోలు చేసిన గణనీయమైన ఒకేలా పెట్టుబడి యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికన నష్టం జోడించబడుతుంది. మీరు అదే లేదా ఇలాంటి పెట్టుబడిని వర్తకం చేస్తూ ఉంటే, చివరికి 30 రోజుల కన్నా ఎక్కువ కాలం పూర్తిగా ద్రవపదార్థం అయ్యే వరకు నష్టం ప్రతి లావాదేవీతో ముందుకు సాగుతుంది.
పెట్టుబడి యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి (స్వల్ప- లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం) నష్టానికి అమ్మబడిన అసలు కొనుగోలు (లేదా కొనుగోళ్లు) చేర్చడం ద్వారా నిర్ణయించబడుతుంది. ఇతర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభాలు మరియు నష్టాల మాదిరిగా కాకుండా, ఒక వాష్ అమ్మకం ఒక నిర్దిష్ట క్యాలెండర్ సంవత్సరానికి ముడిపడి ఉండదు మరియు పెట్టుబడిదారుడు ఆ నష్టాలను గుర్తించగలిగినప్పుడు నిబంధనల పరిమితి.
వాష్ అమ్మకపు నిబంధనలకు లోబడి పెట్టుబడులు
అర్హత లేని బ్రోకరేజ్ ఖాతాలు మరియు IRA లలో వాటాలు అమ్మకం నియమం స్టాక్స్, బాండ్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, ఇటిఎఫ్‌లు మరియు ఎంపికలకు (CUSIP సంఖ్యతో ఏదైనా పెట్టుబడి) వర్తిస్తుంది.
స్టాక్స్, ఇష్టపడే స్టాక్స్ మరియు వివిధ కార్పొరేషన్ల ఎంపికలు, అలాగే వేర్వేరు జారీదారులతో ఉన్న బాండ్లను ఐఆర్ఎస్ గణనీయంగా ఒకేలా చూడదు. ఏదేమైనా, పునర్వ్యవస్థీకరణలో కార్పొరేషన్లు పూర్వీకులు లేదా వారసుల కార్పొరేషన్ అయితే కార్పొరేషన్లు గణనీయంగా ఒకేలా పరిగణించబడతాయని ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 550 గమనించింది. చిన్న అమ్మకాలకు కూడా నిబంధనలు వర్తిస్తాయి.
ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 564 ప్రకారం, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరొక సంస్థ జారీ చేసిన నిధులతో సమానంగా చూడబడవు. ఇండెక్స్ ఫండ్స్ వంటి చాలా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఇటిఎఫ్ లు చాలా సారూప్య హోల్డింగ్లను కలిగి ఉంటాయి.
పన్ను నష్టం అమ్మకం
క్యాలెండర్ సంవత్సరం చివరలో చాలా పన్ను-నష్ట అమ్మకాలు జరుగుతాయి, అయితే మీరు మీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో స్థానాలను తిరిగి సమతుల్యం చేయడం లేదా భర్తీ చేయడం వల్ల ఏడాది పొడవునా శ్రద్ధ వహించడం మరియు పన్ను నష్టాలను సంగ్రహించడం విలువ. ఇతర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి నష్టాలు మొదట ఉపయోగించబడతాయి. అప్పుడు వివాహిత జంట సంయుక్తంగా దాఖలు చేయడానికి సంవత్సరానికి $ 3, 000 వరకు (ఒక వ్యక్తికి, 500 1, 500 లేదా వ్యక్తిగతంగా వివాహం చేసుకున్న దాఖలు) ఇతర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని భర్తీ చేయడానికి ఉపయోగించవచ్చు.
ఉదాహరణకు, సంవత్సరంలో దీర్ఘకాలిక నష్టాలలో, 500 5, 500 మరియు పన్ను సమయంలో ఇతర మూలధన లాభాలను అధిగమించడానికి $ 2, 000 మరియు సాధారణ ఆదాయాన్ని భర్తీ చేయడానికి $ 3, 000 ఉపయోగించండి. మీ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం రేటు 20% మరియు మీ ప్రభావవంతమైన సమాఖ్య పన్ను రేటు 25% అయితే,, 500 5, 500 నష్టం 1 1, 150 తగ్గుతుంది మరియు రాష్ట్ర పన్నులపై పొదుపులు (వర్తిస్తే). అప్పుడు ఉపయోగించని loss 500 నష్టాన్ని భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాలకు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. దురదృష్టవశాత్తు, నష్టాలు మరణం వద్ద బదిలీ చేయబడవు.
వ్యూహాలు
మీరు వ్యక్తిగత స్టాక్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్లను కలిగి ఉన్నారా అనే దానిపై ఆధారపడి, వాష్ అమ్మకాన్ని నివారించేటప్పుడు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభాలు మరియు నష్టాలను నిర్వహించడానికి మీకు సహాయపడే వ్యూహాలు ఉన్నాయి.
మీరు హోల్డింగ్‌ను లిక్విడేట్ చేయవచ్చు, నష్టాన్ని గుర్తించి, వెంటనే మీ పెట్టుబడి లక్ష్యం లేదా పోర్ట్‌ఫోలియో కేటాయింపులకు సరిపోయే ఇలాంటి పెట్టుబడిని కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఉదాహరణలు కోకా కోలా అమ్మడం మరియు పెప్సికో కొనడం లేదా వాన్గార్డ్ ఇండెక్స్ 500 ఫండ్ అమ్మడం మరియు వాన్గార్డ్ టోటల్ మార్కెట్ ఇండెక్స్ ఇటిఎఫ్ కొనడం.
ఒకటి కంటే ఎక్కువ ఖాతా
పెట్టుబడిదారుడికి IRA లు మరియు రోత్ IRA లతో సహా అనేక ఖాతాలు ఉన్నప్పుడు, వాష్ సేల్ నియమాలు ఖాతాకు కాకుండా పెట్టుబడిదారుడికి వర్తిస్తాయి. IRS నిబంధనలకు బ్రోకర్లు అదే CUSIP సంఖ్య యొక్క వాష్ అమ్మకాలను అదే అర్హత లేని ఖాతాలో ట్రాక్ చేసి రిపోర్ట్ చేయాలి. ఏదేమైనా, పెట్టుబడిదారులు వారు నియంత్రించే ఇతర ఖాతాలలో (వారి స్వంత మరియు వారి జీవిత భాగస్వామి యొక్క) ఏదైనా అమ్మకాలను ట్రాక్ చేయడానికి మరియు నివేదించడానికి బాధ్యత వహిస్తారు, ఇది IRS షెడ్యూల్ D లో వాష్ అమ్మకపు నియమాన్ని ప్రేరేపిస్తుంది.
