పరిపూర్ణ ప్రపంచంలో, మీకు ఎప్పటికీ స్టాక్ మార్కెట్ నష్టాలు ఉండవు. మీ పెట్టుబడులన్నీ చాలా లాభదాయకంగా ఉంటాయి మరియు మీరు ఎప్పటికీ $ 1 కి తగ్గరు. దురదృష్టవశాత్తు, ఇది సాధారణంగా ఎవరికైనా పని చేయదు, వారెన్ బఫ్ఫెట్ కూడా కాదు. ఏదేమైనా, మీరు నష్టాన్ని అనుభవించినప్పుడల్లా గుర్తుంచుకోవలసిన ఒక ఓదార్పు గమనిక ఏమిటంటే, మీ మొత్తం ఆదాయపు పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి నష్టాలు వర్తించవచ్చు. గరిష్ట పన్ను ప్రయోజనం పొందడానికి, మీరు వాటిని వ్యూహాత్మకంగా సాధ్యమైనంత పన్ను-సమర్థవంతమైన మార్గంలో తగ్గించాలి.
స్టాక్ మార్కెట్ నష్టాలు మూలధన నష్టాలు; మూలధన లాభాల నష్టాలను వారు కొంత గందరగోళంగా కూడా సూచిస్తారు. దీనికి విరుద్ధంగా, స్టాక్ మార్కెట్ లాభాలు మూలధన లాభాలు. యుఎస్ పన్ను చట్టం ప్రకారం, మీ ఆదాయపు పన్ను బిల్లును ప్రభావితం చేసే ఏకైక మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాలు "గ్రహించిన" మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాలు. మీరు విక్రయించినప్పుడు ఏదో "గ్రహించబడింది" అవుతుంది. కాబట్టి, మీరు మీ వాటాలను విక్రయించిన తర్వాత మాత్రమే స్టాక్ నష్టం గ్రహించిన మూలధన నష్టంగా మారుతుంది. మీరు కొత్త పన్ను సంవత్సరంలో, అంటే డిసెంబర్ 31 తరువాత, కోల్పోయిన స్టాక్‌ను పట్టుకోవడం కొనసాగిస్తే, పాత సంవత్సరానికి పన్ను మినహాయింపును సృష్టించడానికి దీనిని ఉపయోగించలేరు.
మీరు కలిగి ఉన్న ఏదైనా ఆస్తి అమ్మకం మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని సృష్టించగలిగినప్పటికీ, పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, అమ్మిన ఆస్తి పెట్టుబడి ప్రయోజనాల కోసం కలిగి ఉంటేనే మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి గ్రహించిన మూలధన నష్టాలు ఉపయోగించబడతాయి. స్టాక్స్ ఈ నిర్వచనంలో వస్తాయి, కానీ అన్ని ఆస్తులు అలా చేయవు. ఉదాహరణకు, మీరు నాణెం సేకరణను మీరు చెల్లించిన దానికంటే తక్కువకు అమ్మితే, అది మినహాయించగల మూలధన నష్టాన్ని సృష్టించదు (చిరాకు, ఎందుకంటే మీరు సేకరణను లాభం కోసం విక్రయిస్తే, లాభం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం).
మూలధన నష్టాలను నిర్ణయించడం
మూలధన నష్టాలు రెండు వర్గాలుగా విభజించబడ్డాయి, అదే విధంగా మూలధన లాభాలు: స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక. అమ్మిన స్టాక్ ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ కాలం ఉంచినప్పుడు స్వల్పకాలిక నష్టాలు సంభవిస్తాయి. స్టాక్ ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం ఉంచినప్పుడు దీర్ఘకాలిక నష్టాలు సంభవిస్తాయి.ఇది ఒక ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం ఎందుకంటే నష్టాలు మరియు లాభాలు స్వల్ప- లేదా దీర్ఘకాలికంగా ఉంటే వాటిని బట్టి భిన్నంగా పరిగణిస్తారు.
ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం లెక్కించడానికి, ఏదైనా స్టాక్ పెట్టుబడికి మీ మూలధన నష్టం మొత్తం అమ్మిన వాటాల సంఖ్యకు సమానం, ఒక్కో షేరు సర్దుబాటు చేసిన వ్యయ ప్రాతిపదిక, మొత్తం అమ్మకపు ధరకు మైనస్. వ్యయ ప్రాతిపదిక ధర, ఇది మీ తదుపరి వాటాలు లేదా నష్టాలు ఏ ప్రాతిపదికన లభిస్తుందో సూచిస్తుంది, మీ స్టాక్ షేర్లలో కొనుగోలు ధర మొత్తం మరియు బ్రోకరేజ్ ఫీజులు లేదా కమీషన్లు వంటి ఏదైనా రుసుము.
మీరు స్టాక్ యాజమాన్యంలో స్టాక్ స్ప్లిట్ ఉంటే ఖర్చు ఆధారిత ధరను సర్దుబాటు చేయాలి. అలాంటప్పుడు, మీరు స్ప్లిట్ యొక్క పరిమాణానికి అనుగుణంగా ఖర్చు ప్రాతిపదికను సర్దుబాటు చేయాలి.ఉదాహరణకు, 2 నుండి 1 స్టాక్ స్ప్లిట్ ప్రతి వాటాకు ఖర్చు ప్రాతిపదికను 50% తగ్గించడం అవసరం.
మూలధన నష్టాలను తగ్గించడం
"పన్ను విధించదగిన సంవత్సరంలో మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి మీరు మూలధన నష్టాలను (స్టాక్ నష్టాలు) ఉపయోగించవచ్చు" అని సిమోన్ జాజాక్ వెల్త్ మేనేజ్‌మెంట్ గ్రూప్‌కు చెందిన CFP®, AIF®, CLU® డేనియల్ జాజాక్ చెప్పారు. “అలా చేయడం ద్వారా, మీరు మీ పన్ను రిటర్న్ నుండి కొంత ఆదాయాన్ని తొలగించగలరు. మూలధన నష్టాన్ని పూడ్చడానికి మీకు మూలధన లాభాలు లేకపోతే, మీరు మూలధన నష్టాన్ని సాధారణ ఆదాయానికి ఆఫ్‌సెట్‌గా ఉపయోగించవచ్చు, సంవత్సరానికి $ 3, 000 వరకు. (మీకు $ 3, 000 కంటే ఎక్కువ ఉంటే, అది భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాలకు ముందుకు తీసుకువెళుతుంది.) ”(మరిన్ని కోసం, చూడండి:" వార్షిక పన్ను-నష్టం హార్వెస్టింగ్ యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు. ")
మీ స్టాక్ మార్కెట్ నష్టాలను తగ్గించడానికి, మీరు మీ పన్ను రాబడి కోసం ఫారం 8949 మరియు షెడ్యూల్ డి నింపాలి. (షెడ్యూల్ D అనేది చాలా సరళమైన రూపం, మరియు మీరు ఎంత ఆదా చేస్తారో చూడటానికి ఇది మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. మీకు IRS నుండి మరింత సమాచారం కావాలంటే, ప్రచురణ 544 చదవండి). స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాలు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా, ఏదైనా ఉంటే, నికర స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని చేరుకోవడానికి ఫారం 8949 యొక్క పార్ట్ I లో లెక్కించబడతాయి.మీకు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు లేకపోతే సంవత్సరం, అప్పుడు నికర అనేది మీ స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాల మొత్తానికి సమానమైన ప్రతికూల సంఖ్య.
ఫారం 8949 యొక్క పార్ట్ II లో, మీ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల నుండి ఏదైనా దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలను తీసివేయడం ద్వారా మీ నికర దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కిస్తారు. తదుపరి దశ స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని కలిపిన ఫలితం నుండి మొత్తం నికర మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కించడం. ఆ సంఖ్య షెడ్యూల్ D రూపంలో నమోదు చేయబడింది. ఉదాహరణకు, మీకు నికర స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టం $ 2, 000 మరియు నికర దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం $ 3, 000 ఉంటే, అప్పుడు మీరు మొత్తం నికర $ 1, 000 మూలధన లాభంపై పన్ను చెల్లించడానికి మాత్రమే బాధ్యత వహిస్తారు.
స్వల్ప మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాల మధ్య మొత్తం నికర సంఖ్య ప్రతికూల సంఖ్య అయితే, మొత్తం మూలధన నష్టాన్ని సూచిస్తుంది, అప్పుడు ఆ నష్టాన్ని ఇతర నివేదించబడిన పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి తీసివేయవచ్చు, అంతర్గత రాబడి అనుమతించే గరిష్ట మొత్తం వరకు సేవ (IRS). 2019 నాటికి, పైన చెప్పినట్లుగా, మీ మొత్తం ఆదాయం నుండి తీసివేయగల గరిష్ట మొత్తం tax 3, 000, పన్ను దాఖలు చేసే స్థితి వివాహం చేసుకున్నవారికి, ఉమ్మడిగా దాఖలు.
ఒంటరిగా ఉన్న, లేదా వివాహం చేసుకున్న, కానీ విడిగా దాఖలు చేసేవారికి, గరిష్ట మినహాయింపు, 500 1, 500. మీ నికర మూలధన లాభాల నష్టం గరిష్ట మొత్తం కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, మీరు దానిని తదుపరి పన్ను సంవత్సరానికి ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు. మునుపటి సంవత్సరంలో తీసివేయబడని నష్టాన్ని, పరిమితికి మించి, తరువాతి సంవత్సరం మూలధన లాభాలు మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా వర్తించవచ్చు. చాలా పెద్ద నష్టం యొక్క మిగిలినది - ఉదాహరణకు, $ 20, 000 - తదుపరి పన్ను సంవత్సరాలకు ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు మరియు మొత్తం నష్టాన్ని వర్తించే వరకు ప్రతి సంవత్సరం గరిష్ట మినహాయింపు మొత్తానికి వర్తించవచ్చు.
మీ అన్ని అమ్మకాల రికార్డులను ఉంచడం అవసరం. ఆ విధంగా, మీరు చాలా సంవత్సరాలు మీ మూలధన నష్టాన్ని తీసివేస్తూ ఉంటే, మీరు IRS కు నిరూపించవచ్చు, వాస్తవానికి, మీరు loss 3, 000 పరిమితికి మించి మొత్తాన్ని కోల్పోయారు.
ప్రత్యేక కేసు: దివాలా తీసిన కంపెనీలు
సాధారణంగా, ఏదైనా సానుకూల రాబడిని అందించే స్టాక్ యొక్క అసాధ్యతను చూపించే ఏదైనా డాక్యుమెంటేషన్ సరిపోతుంది. ఆమోదయోగ్యమైన డాక్యుమెంటేషన్ సంస్థ ఉనికిలో లేదని, రద్దు చేసిన స్టాక్ సర్టిఫికెట్లు లేదా స్టాక్ ఇకపై ఎక్కడా వర్తకం చేయబడదని చూపిస్తుంది. దివాళా తీసే కొన్ని కంపెనీలు తమ స్టాక్‌ను ఒక పైసా కోసం తిరిగి అమ్మడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి. ఇది మీకు కంపెనీపై మరింత ఈక్విటీ ఆసక్తి లేదని రుజువు చేస్తుంది మరియు మొత్తం నష్టాన్ని డాక్యుమెంట్ చేస్తుంది.
స్టాక్ నష్టాలను తగ్గించడంలో పరిగణనలు
మీ పన్ను మినహాయింపు స్టాక్ నష్టాలను గరిష్ట పన్ను ప్రయోజనాన్ని పొందడానికి సాధ్యమైనంత ఎక్కువ పన్ను-సమర్థవంతమైన మార్గంలో తీసుకోవడానికి ఎల్లప్పుడూ ప్రయత్నించండి. అలా చేయడానికి, మీరు తీసివేయగలిగే వివిధ నష్టాల యొక్క పన్ను చిక్కుల గురించి ఆలోచించండి. అన్ని తగ్గింపుల మాదిరిగానే, ఆ తగ్గింపును ఉపయోగించడానికి అర్హత పొందకుండా మీకు మినహాయింపునిచ్చే ఏదైనా చట్టాలు లేదా నిబంధనలతో పాటు మీకు ప్రయోజనం చేకూర్చే ఏవైనా లొసుగులను తెలుసుకోవడం ముఖ్యం.
దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల మాదిరిగానే తక్కువ పన్ను రేటుతో గుర్తించబడినందున, స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాలను తీసుకోవటానికి మీకు పెద్ద నికర మినహాయింపు లభిస్తుంది. అందువల్ల, మీకు రెండు స్టాక్ పెట్టుబడులు సుమారు సమానమైన నష్టాలను చూపిస్తే, ఒకటి మీరు చాలా సంవత్సరాలు కలిగి ఉన్నారు మరియు మీరు ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ కాలం కలిగి ఉంటే, మీరు రెండు నష్టాలను ఎంచుకోవచ్చు. అయినప్పటికీ, మీరు నష్టాలలో ఒకదాన్ని మాత్రమే గ్రహించాలనుకుంటే, మీరు ఒక సంవత్సరంలోపు కలిగి ఉన్న స్టాక్‌ను అమ్మడం మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే మూలధన నష్టం అధిక స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటుతో గుర్తించబడుతుంది.
స్వల్పకాలిక లాభాల కోసం మీరు పన్ను-బాధ్యత వహించే సంవత్సరంలో లేదా మీకు సున్నా మూలధన లాభాలు ఉన్న సంవత్సరంలో ఏదైనా మూలధన నష్టాలను తీసుకోవడం సాధారణంగా మంచిది, ఎందుకంటే ఇది మీ మొత్తం సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుపై పొదుపు చేస్తుంది. పన్ను మినహాయింపు పొందడానికి సంవత్సరం చివరలో స్టాక్‌ను విక్రయించడానికి ప్రయత్నించవద్దు, ఆపై కొత్త సంవత్సరంలోనే దాన్ని తిరిగి కొనండి. మీరు ఒక స్టాక్‌ను విక్రయించి, 30 రోజుల్లోపు తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే, ఐఆర్ఎస్ దీనిని "వాష్ సేల్" గా పరిగణిస్తుంది మరియు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అమ్మకం గుర్తించబడదు.
మీరు స్టాక్‌ను బంధువుకు అమ్మినట్లయితే మీరు మూలధన నష్టాలను తగ్గించలేరు. మూలధన నష్టం తగ్గింపు ప్రయోజనాన్ని పొందకుండా కుటుంబాలను నిరుత్సాహపరచడం ఇది. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: "మూలధన లాభాలు మరియు పన్నుల గురించి మీరు తెలుసుకోవలసినది.")
మీ ఆదాయ పన్ను బ్రాకెట్ ముఖ్యమైనది. పన్ను సంవత్సరానికి 2018, మీరు 10 లేదా 12% పన్ను పరిధిలో ఉంటే, మూలధన లాభాలపై ఎటువంటి పన్నులకు మీరు బాధ్యత వహించరు. అందువల్ల, మూలధన నష్టాలను తీసుకొని అటువంటి లాభాలను పూడ్చడం గురించి మీరు ఆందోళన చెందాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు ఆ పన్ను పరిధిలోకి వస్తే మరియు తీసివేయడానికి స్టాక్ నష్టాలు ఉంటే, అవి సాధారణ ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా ఉంటాయి.
బాటమ్ లైన్
మీ స్టాక్ మార్కెట్ లాభాలపై మీరు పన్నులు చెల్లించాల్సినంత కాలం, స్టాక్ పెట్టుబడి నష్టాలను కూడా ఎలా ఉపయోగించుకోవాలో తెలుసుకోవడం ముఖ్యం. ఏదైనా మూలధన లాభాలపై మీరు పన్నులు చెల్లించాల్సి వస్తే నష్టాలు ఒక ప్రయోజనం కావచ్చు - ప్లస్, భవిష్యత్ సంవత్సరాల్లో ఉపయోగించాల్సిన నష్టాన్ని మీరు భరించవచ్చు.
మూలధన నష్టాలను మీరు ఉపయోగించగల అత్యంత ప్రభావవంతమైన మార్గం వాటిని మీ సాధారణ ఆదాయం నుండి తీసివేయడం. మీరు మూలధన లాభాల కంటే సాధారణ ఆదాయంపై అధిక పన్ను రేటును చెల్లిస్తారు, కాబట్టి దానికి వ్యతిరేకంగా ఆ నష్టాలను తగ్గించుకోవడం మరింత అర్ధమే. స్వల్పకాలిక లాభాలకు వ్యతిరేకంగా వాటిని తీసివేయడం కూడా ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది, ఇవి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కంటే చాలా ఎక్కువ పన్ను రేటును కలిగి ఉంటాయి. అలాగే, మీ స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టం మొదట స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాన్ని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ఉపయోగించే ముందు దాన్ని ఆఫ్‌సెట్ చేయాలి.
పన్ను చిక్కులతో సంబంధం లేకుండా, మీరు ఓడిపోయిన స్టాక్ పెట్టుబడిని విక్రయించాలా వద్దా అనే దానిపై బాటమ్ లైన్ జాగ్రత్తగా విశ్లేషించిన తరువాత, స్టాక్ లాభదాయకతకు తిరిగి వస్తుందని మీరు ఆశిస్తున్నారా అనే దాని ద్వారా నష్టాన్ని నిర్ణయించాలి. స్టాక్ అంతిమంగా మీ కోసం వస్తుందని మీరు ఇప్పటికీ విశ్వసిస్తే, పన్ను మినహాయింపు పొందడానికి దానిని అమ్మడం అవివేకం. ఏదేమైనా, స్టాక్ యొక్క మీ అసలు అంచనా పొరపాటున జరిగిందని మరియు అది ఎప్పుడైనా లాభదాయకమైన పెట్టుబడిగా మారుతుందని మీరు not హించకపోతే, మీరు పన్ను నష్టాన్ని పొందటానికి నష్టాన్ని ఎప్పుడు ఉపయోగించవచ్చో పట్టుకోవటానికి ఎటువంటి కారణం లేదు.
వచ్చే ఏడాది పన్నులు తక్కువ ఒత్తిడితో చేయడానికి చిట్కాలు
