బ్యాంక్ ఆర్థిక నివేదికలను మీరు ఎలా విశ్లేషిస్తారు?

ఆర్థికేతర సేవా సంస్థ మాదిరిగానే, ఒక బ్యాంక్ తన లాభాలు మరియు నష్టాల మధ్య ట్రేడ్-ఆఫ్‌ను నిర్వహించాలి. ఏదేమైనా, బ్యాంకుల యొక్క రెండు విభిన్న లక్షణాలు వారి ఆర్థిక నివేదికలను విశ్లేషించడంలో సవాళ్లను కలిగిస్తాయి. మొదటిది బ్యాంకుల రుణ మరియు తిరిగి పెట్టుబడి అవసరాలను నిర్వచించటానికి సంబంధించినది, పెట్టుబడి విశ్లేషణ కోసం నగదు ప్రవాహాలను లెక్కించడం కష్టమవుతుంది. రెండవ కష్టం నియంత్రణతో సంబంధం కలిగి ఉంది, ఇది 2009 ఆర్థిక సంక్షోభం తరువాత ముఖ్యంగా భారంగా మారింది.

ఒక సాధారణ ఆర్థికేతర సేవా సంస్థ యొక్క ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణలో, మూలధనం రుణ మరియు ఈక్విటీ మొత్తంగా లెక్కించబడుతుంది. సంస్థ నిధులు తీసుకుంటుంది మరియు ఆస్తి, మొక్క మరియు పరికరాలలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఈక్విటీని ఇస్తుంది. బ్యాంకులతో, మూలధన నిర్వచనం అస్పష్టంగా మారుతుంది. బ్యాంకుల కోసం, అప్పు అనేది ముడి పదార్థం లాంటిది, అది ఇతర లాభదాయక ఆర్థిక ఉత్పత్తులుగా మారుతుంది. ఉదాహరణకు, ఒక బ్యాంకు బాండ్ హోల్డర్ల నుండి నిధులను సేకరిస్తుంది మరియు ఈ ఆదాయాన్ని విదేశీ బాండ్లలో పెట్టుబడి పెడుతుంది. ఈ కారణంగా, నియంత్రణ మరియు పెట్టుబడి నిపుణులు ఉపయోగించే బ్యాంకుల మూలధనం యొక్క నిర్వచనం బ్యాంకుల ఈక్విటీపై దృష్టి పెడుతుంది.

చెకింగ్ మరియు పొదుపు ఖాతాలలో వినియోగదారుల డిపాజిట్లను పరిగణనలోకి తీసుకున్నప్పుడు బ్యాంకుల రుణాన్ని నిర్వచించడంలో సమస్య స్పష్టంగా కనిపిస్తుంది. పొదుపు ఖాతాలపై బ్యాంకులు వడ్డీని చెల్లిస్తున్నందున, అటువంటి డిపాజిట్లను అప్పుగా పరిగణించాలి మరియు సంస్థకు ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడంలో అన్ని వడ్డీ ఖర్చులను మినహాయించాలి. ఏదేమైనా, బ్యాంకుల ఆర్థిక నివేదికలపై వడ్డీ వ్యయం అతిపెద్ద భాగాలలో ఒకటి కాబట్టి ఇది సమస్యగా ఉంది. ఒక రకంగా చెప్పాలంటే, బ్యాంకులకు వడ్డీ వ్యయం ఆర్థికేతర సేవా సంస్థలకు విక్రయించే వస్తువుల ధరతో సమానం.

ఆర్థిక సంస్థల వ్యాపార స్వభావం ఎదురయ్యే మరో సమస్య ఏమిటంటే బ్యాంకుల పున in పెట్టుబడి అవసరాలను ఎలా కొలవాలి. బోయింగ్ వంటి ఉత్పాదక సంస్థ కోసం, మూలధన వ్యయాలను తీసుకోవడం, తరుగుదలని తీసివేయడం మరియు పని మూలధనంలో తిరిగి మార్పులను జోడించడం ద్వారా తిరిగి పెట్టుబడి అవసరాన్ని సులభంగా లెక్కించవచ్చు.

వెల్స్ ఫార్గో యొక్క ఉదాహరణ

అతిపెద్ద US వాణిజ్య బ్యాంకులలో ఒకటైన వెల్స్ ఫార్గోను పరిగణించండి. లీజింగ్ భవనాలు కాకుండా, వెల్స్ ఫార్గోకు ఆస్తిలో పెట్టుబడులు పెట్టవలసిన అవసరం లేదు మరియు దాని స్థిర ఆస్తులు దాని మొత్తం ఆస్తులలో చాలా తక్కువ భాగం. వెల్స్ ఫార్గో కోసం నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను శీఘ్రంగా పరిశీలిస్తే చాలా తక్కువ మూలధన వ్యయాలు మరియు తరుగుదల చూపిస్తుంది, అది దాని లాభదాయకతకు చాలా తక్కువ సంబంధాన్ని కలిగి ఉంటుంది. మరోవైపు, వెల్స్ ఫార్గో తన బ్రాండ్ పేరు మరియు దాని ఉద్యోగులలో భారీగా పెట్టుబడులు పెడుతుంది, వారు దాని అత్యంత విలువైన ఆస్తులలో ఒకరు.

వెల్స్ ఫార్గో కోసం పని మూలధనంలో మార్పులను పరిగణించండి. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ సాధారణంగా ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతల మధ్య వ్యత్యాసంగా నిర్వచించబడుతుంది. వెల్స్ ఫార్గో యొక్క ఇటీవలి బ్యాలెన్స్ షీట్ చూస్తే అది పరిపక్వత లేదా use హించిన ఉపయోగం ద్వారా దాని ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను విచ్ఛిన్నం చేయదని తెలుస్తుంది. పెట్టుబడి విశ్లేషకుడు ఇప్పటికీ వెల్స్ ఫార్గో యొక్క ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలను వర్గీకరిస్తే, వాటిలో ఎక్కువ భాగం ఒకటి లేదా మరొక వర్గంలోకి వస్తాయి, మరియు పని మూలధనంలో లెక్కించిన మార్పులు తిరిగి పెట్టుబడి అవసరాలతో తక్కువ సంబంధాన్ని కలిగి ఉంటాయి.

చివరగా, నియంత్రణ భారాన్ని పరిగణించండి. అధిక మూలధన అవసరాలు, చిన్న చెల్లింపులు, అదనపు ఖర్చులు మరియు ఇతర అడ్డంకుల రూపంలో నియంత్రణ అవసరాలు బ్యాంకుల ఆర్థిక నివేదికలపై తీవ్ర ప్రభావాన్ని చూపుతాయి. ఉదాహరణకు, ఫెడరల్ రిజర్వ్ నిర్వహించిన ఒత్తిడి పరీక్షలలో ఉత్తీర్ణత సాధించలేక పోవడం వల్ల, సిటీబ్యాంక్ మరియు డ్యూయిష్ బ్యాంక్ వంటి బ్యాంకులు డివిడెండ్ చెల్లించడానికి మరియు వారి స్టాక్లను తిరిగి కొనుగోలు చేయగల సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉన్నాయి. నియంత్రణ బ్యాంకుల లాభదాయకతను తగ్గిస్తూ అధిక సమ్మతి ఖర్చులను కూడా విధిస్తుంది.