మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు మీ 401 (కె) పన్ను ఎలా ఉంటుంది?

విషయ సూచిక

• పంపిణీలను తీసుకోవడం
• రెగ్యులర్ 401 (కె) పై పన్నులు
• సాంప్రదాయ 401 (కె) పై పన్నులు
• రోత్ 401 (కె) పై పన్నులు
• ప్రత్యేక 401 (కె) పన్ను వ్యూహాలు
• బాటమ్ లైన్

పంపిణీలను తీసుకోవడం

ఐఆర్ఎస్ లింగోలో మీరు మీ 401 (కె) నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు లేదా “పంపిణీలను తీసుకోండి” - మీరు ఇద్దరూ ఈ పదవీ విరమణ ప్రధాన స్రవంతి నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఆస్వాదించడం ప్రారంభిస్తారు మరియు దాని పన్ను పరిణామాలను ఎదుర్కొంటారు. చాలా మందికి మరియు చాలా 401 (కె) లతో, పంపిణీలకు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది, మీ చెల్లింపు చెక్కు మాదిరిగానే. ఏదేమైనా, మీకు కలిగే పన్ను భారం మీ వద్ద ఉన్న 401 (కె) రకాన్ని బట్టి మరియు దాని నుండి నిధులను ఎలా మరియు ఎప్పుడు ఉపసంహరించుకుంటుంది అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

కీ టేకావేస్

• 401 (కె) పంపిణీల యొక్క పన్ను చికిత్స ప్రణాళిక రకాన్ని బట్టి ఉంటుంది: సాంప్రదాయ లేదా రోత్. సాంప్రదాయ 401 (కె) ఉపసంహరణలు ఒక వ్యక్తి యొక్క ప్రస్తుత ఆదాయ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి. 401 (కె) ఉపసంహరణలు సాధారణంగా పన్ను పరిధిలోకి రావు, ఖాతా అందించినట్లయితే ఐదు సంవత్సరాల వయస్సు మరియు ఖాతా యజమాని వయస్సు 59½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ. రోత్ 401 (కె) కు ఉద్యోగి సరిపోయే రచనలు ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. 401 (కె) పంపిణీల యొక్క పన్ను కాటును తగ్గించడానికి వ్యూహాలు ఉన్నాయి.

రెగ్యులర్ 401 (కె) పై పన్నులు

సాధారణ, లేదా సాంప్రదాయ, 401 (కె) నుండి పంపిణీలు వారి పన్ను చికిత్సలో చాలా సులభం. ప్రణాళికకు మీ రచనలు ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో చెల్లించబడ్డాయి, అనగా అవి మీ స్థూల జీతంలో "పైభాగంలో" తీసుకోబడ్డాయి, మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తాయి మరియు ఆ సమయంలో మీరు చెల్లించిన ఆదాయ పన్నులు. ఆ వాయిదా కారణంగా, పంపిణీ ప్రారంభమైన తర్వాత 401 (కె) నిధులపై పన్నులు వస్తాయి.

సాధారణంగా, అటువంటి ప్రణాళికల నుండి పంపిణీలు మీరు ఉపసంహరణ చేసిన సంవత్సరంలో మీ పన్ను బ్రాకెట్‌కు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి. అయితే, కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి, వీటిలో మీరు 1936 కి ముందు జన్మించి, మీ పంపిణీని ఒకే మొత్తంగా తీసుకుంటారు. అటువంటి సందర్భంలో, మీరు ప్రత్యేక పన్ను చికిత్సకు అర్హత పొందవచ్చు.

సాంప్రదాయిక IRA కి పరిస్థితి చాలా సమానంగా ఉంటుంది, కొంతమంది చిన్న యజమానులు (SEP-IRA గా) అందించే మరొక పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ ఖాతా లేదా ఒక వ్యక్తి కూడా తెరవవచ్చు. సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలకు తోడ్పాటు కూడా ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో జరుగుతుంది, కాబట్టి డబ్బు ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు వాటిపై పన్నులు చెల్లించాలి.

సాంప్రదాయ 401 (కె) పై మీ పన్నులను గుర్తించడం

ఇతర ఆదాయాల మాదిరిగానే, సాంప్రదాయ 401 (కె) మరియు సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ ఖాతాల నుండి పంపిణీలు పెరుగుతున్న ప్రాతిపదికన పన్ను విధించబడతాయి, క్రమంగా అధిక స్థాయి ఆదాయానికి క్రమంగా అధిక రేట్లు ఉంటాయి. 2017 పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ద్వారా రేట్లు తగ్గించబడ్డాయి; ఏదేమైనా, గ్రాడ్యుయేట్ రేట్ల మాదిరిగా ఏడు పన్ను బ్రాకెట్లతో కూడిన ప్రాథమిక నిర్మాణం చెక్కుచెదరకుండా ఉంది.

ఉదాహరణకు, 2019 పన్ను సంవత్సరానికి, సంయుక్తంగా ఫైల్ చేసి, 000 80, 000 సంపాదించే వివాహిత జంట మొదటి $ 19, 400 ఆదాయంపై 10% పన్నును, తదుపరి $ 59, 550 పై 12% మరియు మిగిలిన $ 1, 050 పై 22% చెల్లించాలి. దంపతుల ఆదాయం తదుపరి పన్ను పరిధిలోకి ప్రవేశించేంతగా పెరిగితే, అదనపు ఆదాయంలో కొంత మొత్తాన్ని తదుపరి అత్యధిక పెరుగుదల రేటు 24% వద్ద పన్ను విధించవచ్చు.

పన్ను రేటులో పైకి లేవడం మీరు 70½ ఏళ్ళు మారిన తర్వాత అవసరమయ్యే 401 (కె) ఉపసంహరణలు ఇతర ఆదాయాలకు జోడించిన తర్వాత మీ పన్ను బిల్లును ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయో పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. "మీ 401 (కె) పంపిణీలపై పన్నులు ముఖ్యమైనవి" అని అలెగ్జాండ్రియా, వా. లోని సిఎల్ షెల్డన్ & కంపెనీ ఎల్ఎల్సి అధ్యక్షుడు కర్టిస్ షెల్డన్ చెప్పారు. "అయితే అంతకంటే ముఖ్యమైనది ఏమిటంటే, 'మీ 401 (కె) పంపిణీలు ఏమి చేస్తాయి మీ ఇతర పన్నులు మరియు ఫీజులకు? '”

సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాల పన్నును షెల్డన్ ఒక ఉదాహరణగా పేర్కొన్నాడు. సాధారణంగా, సామాజిక భద్రత పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలు ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉండవు-గ్రహీత యొక్క మొత్తం వార్షిక ఆదాయం కొంత మొత్తాన్ని మించకపోతే. గణనీయమైన 401 (కె) పంపిణీ ఒకరి ఆదాయాన్ని ఆ పరిమితికి మించిపోయేలా చేస్తుంది, దీనివల్ల పెద్ద మొత్తంలో సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలు పన్ను చెల్లించబడవు, అవి పంపిణీ చేయకుండా అన్‌టాక్స్ చేయబడవు.

85%

మీ వార్షిక ఆదాయం, 000 34, 000 (వివాహిత జంటలకు, 000 44, 000) మించి ఉంటే పన్ను విధించబడే సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాల శాతం

మీ 401 (కె) నుండి డబ్బు ఎప్పుడు మరియు ఎలా ఉపసంహరించుకోవాలో చాలా శ్రద్ధ వహించడం యొక్క ప్రాముఖ్యతను ఇటువంటి ఉదాహరణ నొక్కి చెబుతుంది.

రోత్ 401 (కె) పై పన్నులు

రోత్ 401 (కె) తో, పన్ను పరిస్థితి భిన్నంగా ఉంటుంది. రోత్ ఐఆర్ఎ మాదిరిగా, మీరు రోత్ 401 (కె) కు అందించే డబ్బు పన్ను తరువాత డాలర్లతో తయారు చేస్తారు, అంటే ఆ సమయంలో సహకారం కోసం మీకు పన్ను మినహాయింపు రాలేదు. కాబట్టి, మీరు ఇప్పటికే రచనలపై పన్ను విధించినందున, మీ పంపిణీలకు అర్హత ఉంటే మీ పంపిణీలపై కూడా మీకు పన్ను విధించబడదు.

పంపిణీకి అర్హత సాధించడానికి, మీరు సహకరించిన సమయం నుండి రోత్ తగినంత “వయస్సు” కలిగి ఉండాలి (అంటే స్థాపించబడింది), మరియు జరిమానా లేకుండా ఉపసంహరణలు చేసేంత వయస్సు మీకు ఉండాలి. "నియమించబడిన రోత్ 401 (కె) పన్ను రహితంగా పెరుగుతున్నప్పుడు, మీరు 59½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న తర్వాత పన్ను రహిత పంపిణీ చికిత్సను పొందటానికి ఐదేళ్ల వృద్ధాప్య నియమాన్ని మరియు ప్రణాళిక పంపిణీ నియమాలను పాటించేలా జాగ్రత్త వహించండి" అని షార్లెట్ ఎ ఓహియోలోని సిన్సినాటిలో డౌగెర్టీ & అసోసియేట్స్ వ్యవస్థాపకుడు డౌగెర్టీ, CFP®.

ఒక ముఖ్యమైన గమనిక: ఈ నియమాలు మరియు పరిమితులు మీ ఖాతా ద్వారా సంపాదించిన డబ్బుకు వర్తిస్తాయి you మీరు దానిలో జమ చేసిన వాటికి పైన మరియు అంతకు మించి ఏదైనా. సాంప్రదాయ 401 (కె) మాదిరిగా కాకుండా, మీరు రోత్ రకం నుండి మీ రచనల పంపిణీని ఎప్పుడైనా జరిమానా లేకుండా తీసుకోవచ్చు. అయినప్పటికీ, ఆదాయాలు మీ పన్ను రాబడిపై ఇంకా నివేదించాల్సిన అవసరం ఉంది; వాస్తవానికి, మొత్తం పంపిణీ చేస్తుంది.

సాంప్రదాయ 401 (k) మాదిరిగానే, రోత్ 401 (k) యొక్క నిబంధనలు కనీస పంపిణీలు (RMD లు) 70½ సంవత్సరాల వయస్సులో (రోత్ IRA ల వలె కాకుండా) ప్రారంభం కావాలి.

అయితే, మీ రోత్ 401 (కె) పూర్తిగా స్పష్టంగా, పన్నుల వారీగా లేదు. మీ యజమాని రోత్‌కు మీ సహకారాన్ని సరిపోల్చినట్లయితే, డబ్బులో కొంత భాగం ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో చేసినట్లుగా పరిగణించబడుతుంది. కాబట్టి మీరు పంపిణీలను తీసుకున్నప్పుడు మీరు ఆ రచనలపై పన్ను చెల్లించాలి. వారికి సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.

ప్రత్యేక 401 (కె) పన్ను వ్యూహాలు

కొంతమంది పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం, పదవీ విరమణ ఖాతాలకు సంబంధించిన ఇతర వ్యూహాలు వారి పన్ను కాటును తగ్గించడానికి అనుమతిస్తాయి.

కంపెనీ స్టాక్‌ను క్యాపిటల్ లాభం అని ప్రకటించండి

కొన్ని కంపెనీలు ఉద్యోగులకు స్టాక్‌తో రివార్డ్ చేస్తాయి మరియు గ్రహీతలను 401 (కె) లు లేదా ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాలలో ఉంచమని ప్రోత్సహిస్తాయి. ఈ అమరిక ప్రతికూలతలను కలిగి ఉండగా, దాని సంభావ్య ప్లస్‌లో మరింత అనుకూలమైన పన్ను చికిత్స ఉంటుంది.

రిటైర్ రైట్ పిట్స్బర్గ్ యొక్క క్రిస్టోఫర్ కానన్, MS, CFP®, “401 (k) లో ఉన్న ఎంప్లాయర్ స్టాక్ నికర అవాస్తవిక ప్రశంస చికిత్సకు అర్హులు. దీని అర్థం ఏమిటంటే, స్టాక్ యొక్క పెరుగుదల ప్రాతిపదికన మూలధన లాభాల రేటుకు పరిగణించబడుతుంది, సాధారణ ఆదాయం కాదు. ఇది భారీ పన్ను ఆదా అవుతుంది. చాలా మంది పాల్గొనేవారు మరియు సలహాదారులు డబ్బును పంపిణీ చేసేటప్పుడు లేదా 401 (కె) పై ఒక ఐఆర్‌ఎకు వెళ్లేటప్పుడు దీన్ని కోల్పోతారు. ”

సాధారణంగా, ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్లు ఆదాయ మూలధనం కంటే దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్నును పన్ను చెల్లింపుదారులకు మరింత ప్రయోజనకరంగా భావిస్తారు. అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారికి, ఆదాయపు పన్ను రేట్లు మూలధన లాభాల కోసం వర్తించే రెట్టింపు. 2019 పన్ను సంవత్సరం నాటికి, మీ ఆదాయ స్థాయిని బట్టి మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు సున్నా, 15% మరియు 20%.

రోల్ ఓవర్ ఫండ్స్

మీ ఉపసంహరణ రోల్ఓవర్ ప్రయోజనాల కోసం ఉంటే మీరు మీ రోత్ 401 (కె) ఆదాయాలపై పన్నును కూడా నివారించవచ్చు. నిధులను మరొక పదవీ విరమణ ప్రణాళికలోకి లేదా ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్ ద్వారా జీవిత భాగస్వామి ప్రణాళికలోకి తరలిస్తుంటే, అదనపు పన్నులు చెల్లించబడవు. రోల్‌ఓవర్ ప్రత్యక్షంగా లేకపోతే, నిధులు ఒక సంస్థ నుండి మరొక సంస్థకు కాకుండా ఖాతాదారునికి పంపిణీ చేయబడతాయి, పన్నును నివారించడానికి నిధులను 60 రోజుల్లోపు మరొక రోత్ 401 (కె) లేదా రోత్ ఐఆర్ఎ ఖాతాలో జమ చేయాలి.

అదనంగా, పరోక్ష రోల్‌ఓవర్ అంటే, రచనలకు ఆపాదించబడిన పంపిణీ యొక్క భాగాన్ని మరొక రోత్ 401 (కె) కు బదిలీ చేయలేము కాని రోత్ ఐఆర్‌ఎలోకి బదిలీ చేయవచ్చు. పంపిణీ యొక్క ఆదాయ భాగాన్ని ఏ రకమైన ఖాతాలోనైనా జమ చేయవచ్చు.

బాటమ్ లైన్

మీ 401 (కె) ఖాతా యొక్క పన్ను భారం రోత్ 401 (కె), పన్ను-అనంతర విరాళాల ద్వారా నిధులు సమకూర్చడం మరియు సాంప్రదాయ 401 (కె) మధ్య ఎంపికతో ప్రారంభమవుతుంది, ఇది పన్ను పూర్వ ఆదాయాన్ని పొందుతుంది. కొంతమంది నిపుణులు రోత్ 401 (కె) మరియు సాంప్రదాయ 401 (కె) రెండింటినీ పట్టుకోవాలని సలహా ఇస్తున్నారు, ఫలితంగా వచ్చే పన్నులన్నింటినీ ఇప్పుడే లేదా తరువాత అన్నింటినీ చెల్లించే ప్రమాదాన్ని తగ్గించవచ్చు.

అనేక ఇతర పదవీ విరమణ నిర్ణయాల మాదిరిగానే, రోత్ మరియు సాధారణ ఖాతాల మధ్య ఎంపిక మీ వయస్సు, ఆదాయం, పన్ను బ్రాకెట్ మరియు దేశీయ స్థితి వంటి వ్యక్తిగత అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఆ పరిగణనలను తూకం చేయడంలో సంక్లిష్టత మరియు మరిన్ని చూస్తే, వృత్తిపరమైన సలహా తీసుకోవడం తెలివైన పని.