మే 29 నేషనల్ కాలేజ్ సేవింగ్స్ డే, ఇది కళాశాల కోసం కుటుంబాలు ఆదా చేయడంలో సహాయపడే 529 ప్రణాళికలను హైలైట్ చేసే రోజు (ఇది 5/29, అన్ని తరువాత). వేడుకలో, కొత్త ఖాతాలను ప్రోత్సహించడానికి అనేక రాష్ట్రాలు బహుమతులు మరియు విషయాలను అందిస్తున్నాయి. ఉదాహరణకు, నెబ్రాస్కా యొక్క నెస్ట్ 529 ప్లాన్ మే చివరి నాటికి ప్రారంభించిన మొదటి 100 కొత్త ఖాతాలకు bon 100 బోనస్‌లను ఇచ్చింది మరియు కాలిఫోర్నియా స్కాలర్ షేర్ 529 ప్లాన్ జూన్ 1 వరకు తెరిచిన కొత్త ఖాతాల కోసం $ 50 అందిస్తోంది.
కొత్త 2017 పన్ను చట్టం పన్ను చెల్లింపుదారులకు కొన్ని పెద్ద మార్పులను తీసుకువచ్చిందని, కళాశాల కోసం 529 పొదుపు పథకాలకు సంబంధించిన నిబంధనలను నవీకరించడం సహా సేవర్స్ తెలుసుకోవాలి. తల్లిదండ్రులు తమ పిల్లల కళాశాల ఖర్చులను పన్ను-ప్రయోజన ప్రాతిపదికన ఆదా చేయడానికి రూపొందించబడిన ఈ ప్రణాళికలు, K-12 విద్య కోసం పొదుపు కోసం విస్తరించబడ్డాయి. వాల్ స్ట్రీట్ జర్నల్ నివేదిక ప్రకారం, రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నుల తగ్గింపులపై పరిమితులు వంటి ఇతర పన్ను మార్పుల నుండి మార్పు మరియు తగ్గుదల అంటే, ఈ ప్రణాళికలకు అందించే రచనలు త్వరలోనే పెరుగుతాయి.
అది మరింత ఉత్సాహంగా ఉంటుంది; ఈ ప్రణాళికలు కొత్త చట్టం ముందు పెరుగుతున్నాయి. 2017 మూడవ త్రైమాసికంలో, 529 ప్రణాళిక ఆస్తులు 282 బిలియన్ డాలర్లకు పెరిగాయి, అంతకుముందు త్రైమాసికంలో 276 బిలియన్ డాలర్లు. 529 ప్రణాళికల ద్వారా తల్లిదండ్రులు మరియు విద్య కోసం చెల్లించే ఇతరులకు పన్ను మార్పులు ఎలా ఉంటాయి అనే వివరాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి.
పన్ను మినహాయింపు కారకం
రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్ను (SALT) తగ్గింపులపై కొత్త పరిమితులు 529 ప్రణాళికలను ఎందుకు పెంచుతాయో ఇక్కడ ఉంది: 2018 నుండి SALT తగ్గింపులు $ 10, 000 వద్ద పరిమితం చేయబడతాయి. రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపు లేదా ఆ రాష్ట్ర ప్రణాళికకు చేసిన 529 ప్రణాళిక రచనలకు క్రెడిట్ అందించే సుమారు మూడు డజన్ల రాష్ట్రాల్లో ఒకదానిలో నివసిస్తున్న తల్లిదండ్రులకు, ఆ పన్ను మినహాయింపులు కొత్త SALT మినహాయింపు పరిమితిని ఎదుర్కోవటానికి మరియు వేరే మార్గాన్ని కనుగొనటానికి ఒక మార్గం. పన్ను బాధ్యతను తగ్గించండి.
మీరు 529 ప్లాన్ పేరెంట్ అయితే లేదా ఈ ఖాతాలలో ఒకదాన్ని తెరవాలని ఆలోచిస్తుంటే, గతంలో కంటే ఇప్పుడు ఎక్కువ ప్రోత్సాహం ఉండవచ్చు. మీరు ఈ తగ్గింపులను అందించే స్థితిలో ఉన్నారని మరియు మీరు సరైన ప్రణాళికను ఎంచుకున్నారని నిర్ధారించుకోండి. Savingforcollege.com యొక్క పోలిక చార్టులో మీ స్థితిని చూడటానికి ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి.
529 పొదుపు ప్రణాళికలకు మరిన్ని ఎంపికలు
గతంలో, 529 ప్రణాళికలు పోస్ట్ సెకండరీ విద్య ఖర్చుల కోసం కేటాయించబడ్డాయి. ఆ ఖర్చులలో ట్యూషన్ మరియు ఫీజులు, గది మరియు బోర్డు మరియు కంప్యూటర్ సాఫ్ట్‌వేర్ లేదా విద్యార్థికి అవసరమైన పరికరాలు ఉన్నాయి. ఫెడరల్ విద్యార్థి సహాయ కార్యక్రమాల్లో పాల్గొనడానికి అర్హత ఉన్న కళాశాలలు మరియు విశ్వవిద్యాలయాలకు 529 ప్రణాళిక సొమ్మును అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ (ఐఆర్ఎస్) పరిమితం చేసింది. ఈ అర్హతగల ఖర్చులకు ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉన్నాయి.
కొత్త పన్ను చట్టం ప్రకారం, తల్లిదండ్రులు కె -12 విద్య కోసం ప్రైవేట్ లేదా మత పాఠశాలల్లో ట్యూషన్ చెల్లించడానికి 529 ఖాతా నుండి పొదుపు పన్నును ఉపసంహరించుకోవచ్చు. కళాశాల మాదిరిగా కాకుండా, ఆ ఉపసంహరణలు సంవత్సరానికి $ 10, 000 కు పరిమితం చేయబడతాయి.
ఆ విషయంలో మార్పు తక్కువగా విస్తృతంగా ఉపయోగించబడుతున్న కవర్‌డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ (ESA) కు సమానమైన 529 ప్రణాళికలను చేస్తుంది. ఈ ఖాతాలు తల్లిదండ్రులకు కళాశాల ఖర్చులు మరియు ప్రాథమిక, మధ్య లేదా ఉన్నత పాఠశాల విద్యకు సంబంధించిన ఖర్చులను ఆదా చేయడానికి అనుమతించాయి. ఒక పెద్ద వ్యత్యాసం, అయితే, కవర్‌డెల్ ESA కి వ్యతిరేకంగా 529 లో తల్లిదండ్రులు ఎంత ఆదా చేయవచ్చు.
కవర్‌డెల్ ఖాతా తల్లిదండ్రులను తమ బిడ్డ కోసం సంవత్సరానికి $ 2, 000 లేదా మరొక అర్హత కలిగిన లబ్ధిదారుని 18 ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు పరిమితం చేస్తుంది. 529 ప్రణాళికతో సహకార పరిమితులు గణనీయంగా మరింత ఉదారంగా ఉంటాయి. వారి లబ్ధిదారుడి అర్హతగల విద్యా ఖర్చులను చెల్లించడానికి అవసరమైన విధంగా ఒక ప్రణాళికకు తల్లిదండ్రులు ఎంతగానో సహకరించడానికి IRS అనుమతిస్తుంది. అనుమతించబడిన మొత్తం బ్యాలెన్స్ ప్రణాళిక ద్వారానే నిర్ణయించబడుతుంది, ఈ ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేసే రాష్ట్రంలో సగటు హాజరు వ్యయం ఆధారంగా (క్రింద "మీరు అపరిమిత మొత్తాన్ని డిపాజిట్ చేయలేరు" చూడండి).
కవర్‌డెల్ ESA ల యొక్క మరొక ముఖ్యమైన మినహాయింపు ఏమిటంటే, ఈ ప్రణాళికల్లో ప్రతి ఒక్కరికీ అందరూ సహకరించలేరు. ఉమ్మడి రిటర్న్ దాఖలు చేసే వివాహిత జంటల కోసం సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం $ 110, 000 కంటే తక్కువ మరియు, 000 220, 000 కంటే తక్కువ ఉన్న సింగిల్ ఫైలర్స్ చేత 2018 రచనలు అనుమతించబడతాయి. 529 ప్రణాళికలకు అలాంటి ఆదాయ పరిమితి లేదు. ప్రారంభ పన్ను సంస్కరణ ప్రతిపాదనలు కవర్‌డెల్ ESA ని పూర్తిగా తొలగించాయి, అయితే ఈ ప్రణాళికలు అర్హతగల తల్లిదండ్రులకు కళాశాల పొదుపు ఎంపికగా కొనసాగుతున్నాయి.
కొత్త పన్ను చట్టం డిపాజిటర్లకు 529 ఆస్తులను ABLE ఖాతాలకు బదిలీ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది, వారు వార్షిక డిపాజిట్ల పరిమితులను ABLE కి అనుసరిస్తున్నంత కాలం. ఈ పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఖాతాలను వికలాంగ సేవర్లు మెడిసిడ్ వంటి ముఖ్య ప్రయోజనాల కోసం వారి అర్హతను ప్రభావితం చేయకుండా ఉపయోగించవచ్చు (కొన్ని మొత్తం బ్యాలెన్స్ పరిమితులు వర్తిస్తాయి, కాబట్టి ఆర్థిక సలహాదారుని తనిఖీ చేయండి). 2017 మూడవ త్రైమాసికంలో, 13, 190 ఖాతాలలో 529 ABLE ఖాతా ఆస్తులు.5 48.5 మిలియన్లకు పెరిగాయి.
ఫ్రంట్-లోడింగ్ 529 ప్రణాళికలు మరియు బహుమతి పన్ను
529 ప్రణాళిక రచనల కోసం ఐఆర్ఎస్ సెట్ డాలర్ మొత్తాన్ని పేర్కొనకపోయినా, తల్లిదండ్రులు తెలుసుకోవలసిన ముఖ్యమైన సంఖ్య ఉంది: బహుమతి పన్ను మినహాయింపు పరిమితి. 2018 కొరకు బహుమతి పన్ను మినహాయింపు పరిమితి (బహుమతి పన్నును ప్రేరేపించకుండా మీరు ఒక వ్యక్తికి ఇవ్వగల మొత్తం అంటే) $ 15, 000. మీకు మూడు 529 పొదుపు పథకాలతో ముగ్గురు పిల్లలు ఉంటే, ఉదాహరణకు, మీరు బహుమతి పన్ను చెల్లించకుండా ప్రతి ఒక్కరికి $ 15, 000 ఇవ్వవచ్చు. ఉమ్మడి రిటర్న్ దాఖలు చేసిన వివాహిత జంటలు పిల్లలకి ఆ మొత్తాన్ని రెట్టింపు చేయవచ్చు. తాతలు మరియు ఇతర కుటుంబ సభ్యులు కూడా అదే మొత్తాన్ని అందించవచ్చు. కవర్‌డెల్ ESA తో, పోల్చి చూస్తే, మొత్తం వార్షిక సహకార పరిమితి $ 2, 000 వద్ద ఉంటుంది, ఎవరు రచనలు చేస్తారు అనే దానితో సంబంధం లేకుండా.
బహుమతి పన్నును ప్రేరేపించకుండా ఇంకా ఎక్కువ ఇవ్వడానికి ఒక మార్గం ఉంది: సహాయకులు పిల్లల 529 ను ఐదు సంవత్సరాల విలువైన రచనలు ($ 75, 000) ఒకేసారి చేయడం ద్వారా ముందు లోడ్ చేయవచ్చు. ఐదేళ్ళు గడిచేవరకు వారు ఈ ప్రణాళికకు కొత్త రచనలు చేయలేరు, కాని దీని అర్థం ఖాతాకు పొదుపుపై సమ్మేళనం వడ్డీ నుండి లబ్ది చేకూర్చడానికి మరియు పెట్టుబడి వేగంగా వృద్ధి చెందడానికి.
బహుమతి పన్నును తప్పించుకోవడానికి మరొక మార్గం ఏమిటంటే, పిల్లల పాఠశాలకు నేరుగా ట్యూషన్ చెల్లింపులు చేయడం. విద్యార్థి వ్యక్తిగతంగా డబ్బును స్వీకరించనంత కాలం, అది బహుమతిగా పరిగణించబడదు. వాస్తవానికి, 529 లో డబ్బు ఆదా చేయడం కంటే నేరుగా చెల్లింపులు చేయడం ద్వారా, అది సంపాదించిన సంభావ్య రాబడిని మీరు త్యాగం చేస్తారు. (మరిన్ని కోసం, మీరు మీ 529 ప్రణాళికను ఎందుకు ముందు-లోడ్ చేయాలి అని చూడండి.)
మీరు అపరిమిత మొత్తాన్ని జమ చేయలేరు
ఒకే లబ్ధిదారుడి కోసం 529 ప్రణాళికల్లో ఎంత డబ్బు ఉండవచ్చో వివిధ ప్రణాళికలు మరియు రాష్ట్రాలు పరిమితం చేస్తాయి. ఉదాహరణకు, అలబామాలోని కాలేజ్‌కౌంట్స్ 529 ఫండ్ "అదే లబ్ధిదారుడి కోసం అలబామాలోని అన్ని ఖాతా బ్యాలెన్స్‌లు 400, 000 డాలర్లకు చేరుకుంటాయి" అనే స్థాయికి పరిమితం చేస్తుంది. 529 సలహాదారు-గైడెడ్ కళాశాల పొదుపు ప్రణాళిక మరియు 529 కళాశాల పొదుపు కార్యక్రమం - ప్రత్యక్ష ప్రణాళిక, దీనిని 20 520, 000 కు పరిమితం చేయండి. Savingforcollege.com యొక్క జాబితా కోసం ఇక్కడ క్లిక్ చేయండి. మీ పిల్లలకి వివిధ వనరుల నుండి ఒకటి కంటే ఎక్కువ 529 ప్రణాళికలు ఉంటే, తాత నుండి ఒకటి మరియు తల్లిదండ్రుల నుండి ఒకటి ఉంటే, అన్ని ప్రణాళికల మొత్తం పరిమితిలో ఉండాలి. (మరిన్ని కోసం, 529 ప్రణాళికలను నిర్వహించే అగ్ర కంపెనీలను చూడండి.)
నాన్-ఎడ్యుకేషన్ ఉపసంహరణలు పన్ను జరిమానాలో ఇప్పటికీ ఫలితం
529 ప్లాన్ ఫండ్స్ దేనికోసం ఉపయోగించవచ్చనే దానిపై ఐఆర్ఎస్ ఎప్పుడూ దృ firm ంగా ఉంటుంది. కళాశాల విద్య కాకుండా ఇతర ఖర్చుల కోసం లేదా విద్య ఖర్చులకు చెల్లించాల్సిన మొత్తానికి మించి ఉపసంహరణలు సమాఖ్య ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి, వాటితో పాటు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా కూడా ఉంటుంది. కొత్త పన్ను చట్టం ప్రకారం అది మారలేదు.
మీ పిల్లవాడు 529 ప్లాన్ డబ్బు మొత్తాన్ని ఉపయోగించకపోతే లేదా కాలేజీకి వెళ్లకూడదని నిర్ణయించుకుంటే, మీ పొదుపులను ఉపసంహరించుకోవాలని మరియు టాక్స్ హిట్ తీసుకోవటానికి మీరు శోదించబడవచ్చు. మంచి పరిష్కారం, అయితే, డబ్బును మరొక లబ్ధిదారునికి బదిలీ చేయడం, ఇందులో మరొక బిడ్డ, కుటుంబ సభ్యుడు, మీ జీవిత భాగస్వామి లేదా మీరే ఉండవచ్చు. ఇది మీ పొదుపును పన్ను రహితంగా పెంచడానికి అనుమతిస్తుంది. 529 నుండి వచ్చిన డబ్బును అదే లబ్ధిదారునికి లేదా కుటుంబంలోని మరొక సభ్యునికి కూడా ABLE ఖాతాకు బదిలీ చేయవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
