ఆదాయపు పన్ను సీజన్ దగ్గరగా వచ్చినప్పుడు, అమెరికన్లు పన్ను చెల్లింపులు మరియు రిటర్న్స్ ఫైలింగ్ కోసం సన్నద్ధమవుతారు. వచ్చే ఆర్థిక సంవత్సరానికి తాజా రికార్డులను కొనసాగించే పనిని ప్రారంభించడానికి ఇది సమయం. అన్ని పరిణామాల మధ్య, బిట్‌కాయిన్‌ల వంటి క్రిప్టోకరెన్సీల్లో వ్యవహరించిన పాల్గొనేవారు చాలా ఆందోళన చెందుతున్నారు.
In 20, 000 కంటే ఎక్కువ విలువైన బిట్‌కాయిన్‌లను కొనుగోలు చేసిన, అమ్మిన, స్వీకరించిన లేదా పంపిన 14, 000 మందికి పైగా కస్టమర్లు చేసిన లావాదేవీలకు సంబంధించిన అన్ని అవసరమైన డేటాను అందజేయాలని 2017 లో ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) కోయిన్‌బేస్ క్రిప్టోకరెన్సీ మార్పిడిని ఆదేశించింది. BTC) 2013 మరియు 2015 మధ్య. అంకుల్ సామ్ అవసరమైన పన్నులను పరిశీలించడానికి మరియు వసూలు చేయడానికి సిద్ధంగా ఉన్నారని, బిట్‌కాయిన్ వ్యవహారాలపై జరిమానాలు సరైనవని అప్పుడు అనుమానించిన వారు సరైనవారు. జూలై 26, 2019 న, ఫెడరల్ బాడీ 10, 000 మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు విద్యా లేఖలను పంపుతుందని తెలిపింది, "ఆదాయాన్ని నివేదించడంలో విఫలమైందని మరియు వర్చువల్ కరెన్సీ లావాదేవీల నుండి వచ్చే పన్నును చెల్లించలేకపోయిందని లేదా వారి లావాదేవీలను సరిగా నివేదించలేదని" అనుమానిస్తున్నారు.
"పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ పన్ను దాఖలును సమీక్షించడం ద్వారా ఈ లేఖలను చాలా తీవ్రంగా పరిగణించాలి మరియు తగినప్పుడు, గత రాబడిని సవరించండి మరియు పన్నులు, వడ్డీ మరియు జరిమానాలను తిరిగి చెల్లించాలి" అని ఐఆర్ఎస్ కమిషనర్ చక్ రెటిగ్ ఒక పత్రికా ప్రకటనలో తెలిపారు. "డేటా విశ్లేషణల వాడకంతో సహా వర్చువల్ కరెన్సీతో కూడిన మా ప్రయత్నాలను ఐఆర్ఎస్ విస్తరిస్తోంది. చట్టాన్ని అమలు చేయడం మరియు పన్ను చెల్లింపుదారులకు వారి బాధ్యతలను పూర్తిగా అర్థం చేసుకోవడానికి మరియు నెరవేర్చడంలో సహాయపడటంపై మేము దృష్టి కేంద్రీకరించాము."
ఈ పరిణామాలు క్రిప్టోకరెన్సీ యొక్క కొంతమంది ప్రతిపాదకులకు ఆశ్చర్యం కలిగించినప్పటికీ, లావాదేవీల స్వభావం మరియు ఆస్తి తరగతులతో సంబంధం లేకుండా పన్నులు ఆసన్నమయ్యాయని గ్రహించడం చాలా ముఖ్యం.
క్రిప్టోకరెన్సీలను కొనుగోలు చేసిన లేదా విక్రయించిన ఫైలర్లకు పన్ను రాబడిని సిద్ధం చేయడంలో సహాయపడే కొన్ని ముఖ్యమైన పాయింటర్లను చూద్దాం.
బిట్‌కాయిన్ రికార్డ్-కీపింగ్ మీ బాధ్యత
క్రిప్టోకరెన్సీ ట్రేడింగ్‌ను అందించే వందలాది బ్రోకర్లు, మధ్యవర్తులు మరియు ఎక్స్ఛేంజీలు ఉన్నాయి. ఏదేమైనా, మార్కెట్ పాల్గొనేవారికి పన్ను నివేదికలను అందించడానికి ఎవరూ బాధ్యత వహించరు, అయితే కొంతమంది తమ స్వంత అభీష్టానుసారం అలా చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, కాయిన్‌బేస్ “పన్నుల కోసం వ్యయ ప్రాతిపదిక” నివేదికను అందిస్తుంది.
చివరికి, వారి క్రిప్టోకరెన్సీ వ్యవహారాలకు సంబంధించిన అవసరమైన రికార్డులను నిర్వహించడానికి వ్యక్తి బాధ్యత వహిస్తాడు.
ఆరు నెలల క్రితం మీరు 10 బిట్‌కాయిన్‌లను ఒక్కొక్కటి $ 3, 000 చొప్పున కొనుగోలు చేసారు లేదా మీరు క్లయింట్ కోసం చేసిన పనికి చెల్లింపుగా స్వీకరించారు. ఈ రోజు, ఆ బిట్‌కాయిన్‌లు ఒక్కొక్కటి $ 9, 000 విలువైనవి కావచ్చు, మీ సంభావ్య లాభం నాణానికి, 000 6, 000.
వారు $ 3, 000 విలువైన సమయంలో మీరు వాటిని అందుకున్నట్లు చూపించే అవసరమైన రికార్డులు కలిగి ఉండటం మీ బాధ్యత, అందువల్ల మీ నికర ఆదాయం నాణానికి $ 6, 000. అటువంటి లావాదేవీల డేటా మరియు పత్రాలను నిర్వహించడంలో విఫలమైతే, మీ హోల్డింగ్స్ నేటి విలువ $ 9, 000 వద్ద అంచనా వేయడానికి దారితీయవచ్చు, ఇది మీ పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా పెంచుతుంది.
బిట్‌కాయిన్లలో ఏదైనా వ్యవహారం పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. చెప్పండి, మీరు ఐదు సంవత్సరాల క్రితం ఐదు బిట్‌కాయిన్‌లను అందుకున్నారు, నాలుగు సంవత్సరాల క్రితం ఒక కాఫీ షాప్‌లో గడిపారు, మూడేళ్ల క్రితం ఆన్‌లైన్ పోర్టల్‌లో వస్తువులను కొనడానికి మరో రెండు ఖర్చు చేశారు, మరియు మిగిలిన రెండింటిని విక్రయించి సమానమైన డాలర్ మొత్తాన్ని ఒక నెల క్రితం పొందారు. వివిధ తేదీలలో ఇటువంటి ప్రతి లావాదేవీకి, మీరు ప్రతిదానికి డాలర్ సమానమైన విలువను కొనసాగించాలని మరియు బిట్‌కాయిన్‌ల నుండి మీ నికర డాలర్ ఆదాయాన్ని లెక్కించాలని భావిస్తున్నారు. మీ పన్ను బాధ్యత తదనుగుణంగా లెక్కించబడుతుంది.
బిట్‌కాయిన్ టాక్సేషన్ అర్థం చేసుకోవడం
రికార్డులను సరిగ్గా నిర్వహించడానికి, క్రిప్టోకోయిన్‌ల యొక్క వివిధ వ్యవహారాలకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో అర్థం చేసుకోవాలి. బిట్‌కాయిన్ వ్యవహార రకాన్ని బట్టి, పన్ను సన్నాహాల కోసం గుర్తుంచుకోవలసిన వివిధ దృశ్యాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:
ఏదైనా వస్తువులు లేదా సేవలను అందించడానికి బిట్‌కాయిన్‌లను చెల్లింపుగా స్వీకరిస్తే, హోల్డింగ్ వ్యవధి పట్టింపు లేదు. వాటికి పన్ను విధించబడుతుంది మరియు సాధారణ ఆదాయంగా నివేదించాలి. అటువంటి ఆదాయంపై సమాఖ్య పన్ను 10 శాతం నుండి 39.6 శాతం వరకు ఉండవచ్చు. అదనంగా, చెల్లించాల్సిన రాష్ట్ర ఆదాయ పన్నులు ఉండవచ్చు.
మైనింగ్ కార్యకలాపాల నుండి బిట్‌కాయిన్‌లను స్వీకరిస్తే, అది సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది. అదనంగా, అటువంటి రశీదులపై చెల్లించాల్సిన స్వయం ఉపాధి పన్ను ఉండవచ్చు.
క్రిప్టోకోయిన్‌లను హార్డ్ ఫోర్క్ వ్యాయామం నుండి లేదా ఎయిర్‌డ్రాప్ వంటి ఇతర కార్యకలాపాల ద్వారా స్వీకరించినట్లయితే, అది సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది.
బిట్‌కాయిన్‌లను పెట్టుబడిగా కొనుగోలు చేసి, లాభంతో విక్రయిస్తే, అటువంటి ఆదాయానికి చికిత్స హోల్డింగ్ వ్యవధిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ కాలం ఉంచినట్లయితే, నికర రశీదులను సాధారణ ఆదాయంగా పరిగణిస్తారు, ఇవి అదనపు రాష్ట్ర ఆదాయ పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. హోల్డింగ్ వ్యవధి ఒక సంవత్సరానికి పైగా ఉంటే, అది మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడుతుంది మరియు నికర పెట్టుబడి ఆదాయంపై అదనంగా 3.8 శాతం పన్నును ఆకర్షించవచ్చు.
బిట్‌కాయిన్ పన్ను తగ్గింపులకు ఖాతా
మీరు మీ క్రిప్టోకోయిన్‌లను, బిట్‌కాయిన్ లేదా ఎథెరియం వంటివి అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థలకు విరాళంగా ఇచ్చినట్లయితే, మీరు పన్ను బాధ్యత తగ్గించడానికి అర్హత పొందవచ్చు.
ఉదాహరణకు, 2017 లో ఫిడిలిటీ ఛారిటబుల్ ఫండ్ సుమారు million 22 మిలియన్ల విలువైన బిట్‌కాయిన్ విరాళాలను అందుకుంది. అందుకున్న బిట్‌కాయిన్‌లను వెంటనే కాయిన్‌బేస్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో విక్రయించేలా ఛారిటబుల్ ఫండ్ యొక్క పని విధానం నిర్ధారిస్తుంది. అటువంటి అమ్మకం నుండి పొందిన డాలర్ మొత్తాన్ని దాత ఎంపిక ప్రకారం పెట్టుబడి పెడతారు, విరాళం ఇచ్చిన సంవత్సరంలో పన్ను మినహాయింపు పొందడం ద్వారా ప్రయోజనం పొందుతారు.
ఏదేమైనా, అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థలకు క్రిప్టోకోయిన్ విరాళాలు మాత్రమే అటువంటి తగ్గింపులకు అర్హత పొందేలా జాగ్రత్త తీసుకోవాలి. టోకెన్లను అమ్మడం మరియు డాలర్ మొత్తాన్ని విరాళంగా ఇవ్వడం మీ బిట్‌కాయిన్ పన్ను భారాన్ని తగ్గించదు. అదనంగా, వారి పన్ను రాబడిని వర్గీకరించే వ్యక్తులకు తగ్గింపులు అందుబాటులో ఉంటాయి.
క్రిప్టోకరెన్సీ నష్టాలకు కేటాయింపులు
స్టాక్ మార్కెట్ కోసం పన్ను నిబంధనల మాదిరిగానే క్రిప్టోకరెన్సీ “నష్టాలను మూలధన లాభాలను అధిగమించడానికి, కొన్ని నియమాలకు లోబడి ఉపయోగించవచ్చు మరియు లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ఉపయోగించని నష్టాలను తగ్గించవచ్చు - $ 3, 000 వరకు - నుండి న్యూయార్క్ టైమ్స్ నివేదించింది. ఇతర రకాల ఆదాయం. ”
క్యారీ-ఫార్వార్డింగ్ నష్టాలకు నిబంధనలు కూడా ఉన్నాయి.
బిట్‌కాయిన్ ఆదాయాన్ని నివేదిస్తోంది
బిట్ కాయిన్ లావాదేవీల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం షెడ్యూల్ D లో నివేదించబడాలి, ఇది ఫారం 1040 యొక్క అటాచ్మెంట్. క్రిప్టోకరెన్సీ - సాధారణ ఆదాయం లేదా మూలధన లాభం నుండి వచ్చే ఆదాయ రకాన్ని నిర్ణయించే వ్యవహార రకాన్ని బట్టి - ఆదాయాన్ని సరైన తల కింద నివేదించాలి రూపం యొక్క తగిన నిలువు వరుసలు.
బాటమ్ లైన్
ఐఆర్ఎస్ తన మొదటి మార్గదర్శకాలను మరియు నియమాలను 2014 లో విడుదల చేయగా, తక్కువ సంఖ్యలో వ్యక్తులు మాత్రమే క్రిప్టోకరెన్సీల నుండి ఆదాయాన్ని నివేదించారు. క్రిప్టోకరెన్సీ పన్నును తగ్గించడానికి IRS ప్రారంభించినప్పుడు, వ్యక్తులు వారి లావాదేవీల రికార్డులను నిర్వహించడం చాలా ముఖ్యం, మరియు ఏదైనా పరిశీలన, పన్ను చెల్లింపులు మరియు ఏదైనా జరిమానా కోసం సిద్ధంగా ఉండండి.
