విషయ సూచిక
- ESPP ని నిర్వచించడం
- క్వాలిఫైడ్ వర్సెస్ నాన్ క్వాలిఫైడ్ ప్లాన్స్
- ముఖ్య తేదీలు మరియు నిబంధనలు
- నమోదు ప్రక్రియ మరియు మెకానిక్స్
- సంభావ్య లాభం
- అర్హత
- పన్ను చికిత్స
- ESPP ల యొక్క ఇతర ప్రయోజనాలు
- బాటమ్ లైన్
ఉద్యోగుల స్టాక్ కొనుగోలు ప్రణాళికను నిర్వచించడం - ESPP
ESPP లు కార్మికుల తరువాత వారి యజమానుల స్టాక్ యొక్క వాటాలను సరళమైన మరియు అనుకూలమైన పద్ధతిలో పన్ను తరువాత పేరోల్ తగ్గింపులను ఉపయోగించడం ద్వారా కొనుగోలు చేయడానికి అనుమతిస్తాయి. ఈ రోజు వాడుకలో ఉన్న స్టాక్ కొనుగోలు ప్రణాళిక యొక్క సరళమైన రూపం అవి.
వేతనాలు మరియు జీతాల వెలుపల, నేటి కార్పొరేట్ వాతావరణంలో ఉద్యోగులకు పరిహారం ఇచ్చే ఒక సాధారణ పద్ధతి కంపెనీ స్టాక్ కొనుగోలు. ఉద్యోగుల స్టాక్ కొనుగోలు ప్రణాళిక (ESPP) కాలక్రమేణా యజమాని యొక్క మొత్తం లాభదాయకతలో పాల్గొనడానికి ఉద్యోగులను అనుమతించే చాలా సరళమైన పద్ధతిని అందిస్తుంది.
ఉద్యోగుల స్టాక్ కొనుగోలు ప్రణాళిక
క్వాలిఫైడ్ వర్సెస్ నాన్ క్వాలిఫైడ్ ప్లాన్స్
ESPP లను రెండు వర్గాలుగా విభజించవచ్చు: అర్హత మరియు అర్హత లేనివి. అర్హత కలిగిన ESPP లు అత్యంత సాధారణమైన ప్రణాళిక మరియు పదవీ విరమణ ప్రణాళిక రంగంలో వారి అర్హతగల దాయాదులను పోలి ఉంటాయి, ఎందుకంటే వారు IRS ప్రకారం నిర్దేశించిన అర్హత ప్రమాణాలకు కట్టుబడి ఉండాలి. అర్హతగల ప్రణాళికలను అమలు చేయడానికి ముందు వాటాదారుల ఓటు ద్వారా ఆమోదించాలి మరియు ప్రణాళికలో పాల్గొనే వారందరికీ ప్రణాళికలో సమాన హక్కులు ఉంటాయి. వారి సమర్పణ కాలాలు 27 నెలలు మించకూడదు మరియు స్టాక్ ధరపై తగ్గింపు 15% మించకూడదు.
అర్హత లేని ప్రణాళికలు చాలా సరళమైనవి మరియు అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలకు సంబంధించిన నిబంధనలకు లోబడి ఉండవు, కానీ ఈ ప్రణాళికలలో ఎలాంటి పన్ను ప్రయోజనం లేదు. కాబట్టి, ఈ వ్యాసం యొక్క మిగిలిన విభాగాలు కేవలం అర్హతగల ప్రణాళికలకు సంబంధించినవి.
ముఖ్య తేదీలు మరియు నిబంధనలు
తమ సంస్థ ESPP లో పాల్గొనడానికి ఎంచుకున్న ఉద్యోగులు సమర్పణ కాలం ప్రారంభమైన తర్వాత మాత్రమే చేయగలరు. ఈ వ్యవధి ఎల్లప్పుడూ సమర్పణ తేదీన ప్రారంభమవుతుంది, ఇది స్టాక్ ఎంపిక ప్రణాళికలకు మంజూరు తేదీకి అనుగుణంగా ఉంటుంది. కొనుగోలు తేదీ వరకు పాల్గొనేవారికి పేరోల్ తగ్గింపులు ప్రారంభమవుతాయి (కంపెనీ స్టాక్ వాస్తవానికి కొనుగోలు చేసిన రోజు). ఆఫర్ కాలాలు వరుసగా లేదా అతివ్యాప్తి చెందుతాయి; తరువాతి వర్గంలో ఉన్నవారు వారి కొనుగోలు తేదీల కారణంగా తరచుగా వేర్వేరు కొనుగోలు ధరలను కలిగి ఉంటారు.
చాలా సమర్పణ కాలాల్లో అనేక కొనుగోలు తేదీలు ఉన్నాయి, అవి మూడు కొనుగోలు కాలాల ముగింపులో వస్తాయి, మూడు సంవత్సరాల సమర్పణ కాలంతో కూడిన ప్రణాళిక, ఇందులో నాలుగు కొనుగోలు తేదీలతో ముగిసే నాలుగు కొనుగోలు కాలాలు ఉంటాయి. అందువల్ల, సమర్పణ కాలం జనవరి 1 నుండి ప్రారంభమైతే, మొదటి కొనుగోలు కాలం ఆరు నెలలు మరియు జూలై 1 తో ముగుస్తుంది, మరియు రెండవ కొనుగోలు కాలం డిసెంబర్ 31 తో ముగుస్తుంది, ఈ పద్ధతి రాబోయే రెండేళ్ళకు కొనసాగుతుంది.
నమోదు ప్రక్రియ మరియు ప్రణాళిక మెకానిక్స్
అందుబాటులో ఉన్న తదుపరి సమర్పణ తేదీలో ప్రణాళికలో నమోదు చేయడానికి ఉద్యోగులు తప్పనిసరిగా దరఖాస్తు చేసుకోవాలి. దరఖాస్తులో, వారు ప్రణాళికకు తోడ్పడాలనుకునే మొత్తాన్ని వారు పేర్కొంటారు (ఇది సాధారణంగా వారి టేక్-హోమ్ పేలో 10% కి పరిమితం). యజమాని విధించిన ఏ పరిమితులతో సంబంధం లేకుండా, క్యాలెండర్ సంవత్సరానికి విరాళాలు $ 25, 000 కు పరిమితం. ప్రతి పే వ్యవధి తరువాత, కొనుగోలు తేదీ వరకు ఉద్యోగి వాయిదాలను ప్రత్యేక ఖాతాలలో ఉంచుతారు. ప్రతి ఉద్యోగికి బదిలీ ఏజెంట్ లేదా బ్రోకరేజ్ సంస్థ వారి వాటాలను విక్రయించి, వచ్చే ఆదాయాన్ని సేకరించే వరకు ఈ స్టాక్ ప్రత్యేక ఖాతాల్లో ఉంచబడుతుంది.
సంభావ్య లాభం
చాలా మంది ESPP లు తమ ఉద్యోగులను తమ మార్కెట్ విలువ నుండి 10 నుండి 15% తగ్గింపుతో కొనుగోలు చేయడానికి అనుమతిస్తాయి, తద్వారా వారు విక్రయించినప్పుడు వారికి తక్షణ మూలధన లాభం లభిస్తుంది. ఇంకా, అనేక ప్రణాళికలు "తిరిగి చూడు" నిబంధనను కలిగి ఉన్నాయి, ఇది సమర్పణ తేదీ లేదా కొనుగోలు తేదీ, ఏది తక్కువగా ఉందో దాని ముగింపు కంపెనీ వాటా ధరను ఉపయోగించడానికి ప్రణాళికను అనుమతిస్తుంది. ఇది పాల్గొనేవారు గ్రహించే లాభంపై విపరీతమైన ప్రభావాన్ని చూపుతుంది. కొనుగోలు తేదీల మధ్య ప్రణాళిక నుండి ఉద్యోగులు తమ నిధులను ఉపసంహరించుకోవడం లేదా వారి సహకార స్థాయిలను మార్చడం గురించి యజమానులు వారి స్వంత విధానాలను సెట్ చేసుకోవచ్చు.
అర్హత
అర్హత కలిగిన ESPP లు సంస్థలో 5% కంటే ఎక్కువ స్టాక్ కలిగి ఉన్న ఏ వ్యక్తి అయినా ప్రణాళికలో పాల్గొనడాన్ని నిషేధిస్తాయి మరియు సంస్థ కోసం పనిచేసిన ఎవరైనా వంటి కొన్ని వర్గాల ఉద్యోగులను ప్రణాళిక పాల్గొనడం నుండి అనుమతించటానికి ప్రణాళిక అనుమతించబడుతుంది. ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ. మిగతా ఉద్యోగులందరూ షరతులు లేకుండా ప్రణాళికకు అర్హులు.
పన్ను చికిత్స
ESPP ల నుండి వచ్చే ఆదాయంపై పన్ను విధించే నియమాలు కొన్ని సందర్భాల్లో చాలా క్లిష్టంగా ఉంటాయి మరియు వాటిలో సరళీకృత సంస్కరణ మాత్రమే ఇక్కడ ఉంది. సాధారణంగా, ESPP స్టాక్ అమ్మకం యొక్క పన్ను చికిత్స నాలుగు కారకాలచే నిర్వహించబడుతుంది:
- స్టాక్ ఉంచిన సమయం యొక్క పొడవు స్టాక్ వాస్తవానికి కొనుగోలు చేయబడిన ధర, డిస్కౌంట్‌లో కారకం. సమర్పణ తేదీలో స్టాక్ యొక్క ముగింపు ధర కొనుగోలు తేదీన స్టాక్ యొక్క ముగింపు ధర
ESPP లు ఇతర స్టాక్ ఆప్షన్ ప్లాన్‌లను పోలి ఉండే హోల్డింగ్ పీరియడ్‌లను ఉపయోగిస్తాయి. అర్హతగల ESPP ల కోసం, కొనుగోలు తేదీ తర్వాత కనీసం ఒక సంవత్సరం వరకు మరియు సమర్పించిన తేదీ తర్వాత రెండు సంవత్సరాల వరకు విక్రయించబడని స్టాక్ అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సను పొందుతుంది. ఈ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉన్న స్టాక్ అమ్మకాలను క్వాలిఫైయింగ్ డిస్పోజిషన్స్ అంటారు, అయితే ఈ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా లేని వాటిని అనర్హత వైఖరి అని లేబుల్ చేస్తారు.
అర్హత స్థానాలు
క్వాలిఫైయింగ్ డిపోజిషన్స్ కోసం హోల్డింగ్ అవసరాలను తీర్చిన పాల్గొనేవారు రెండు రకాల పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని (లేదా నష్టాలను) గ్రహిస్తారు, కానీ అమ్మకపు సంవత్సరం వరకు ఏదీ నివేదించబడదు. ప్రణాళికలో కేటాయించిన డిస్కౌంట్ మొత్తం (15% వంటివి) సాధారణ ఆదాయంగా నివేదించబడింది. మిగిలినవి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభంగా వర్గీకరించబడ్డాయి.
అనర్హత స్థానభ్రంశం
ఈ రకమైన వైఖరి అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని సాధారణ ఆదాయంగా భావిస్తుంది. విక్రేత కొనుగోలు తేదీ నాటికి స్టాక్ యొక్క ముగింపు ధర మరియు రాయితీ కొనుగోలు ధర మధ్య వ్యత్యాసాన్ని సాధారణ ఆదాయంగా లెక్కించాలి. ఇది ESPP లకు సంబంధించిన పన్ను నిబంధనల యొక్క సంక్షిప్త సమ్మషన్. అనేక సందర్భాల్లో ఈ పని ఎలా సాంకేతికంగా ఉంటుందనే దాని యొక్క మెకానిక్స్ మరియు పాల్గొనేవారు ఈ అంశంపై సలహా కోసం పన్ను నిపుణులను సంప్రదించడానికి వెనుకాడరు.
ESPP ల యొక్క ఇతర ప్రయోజనాలు
అన్ని ఇతర రకాల ఉద్యోగుల స్టాక్ యాజమాన్య ప్రణాళికల మాదిరిగానే, ESPP లు శ్రామిక శక్తిని ప్రేరేపించడానికి మరియు ఉద్యోగులకు సంస్థ యొక్క సొంత జేబులో నుండి పూర్తిగా రాని అదనపు పరిహార మార్గాలను అందించడానికి సహాయపడతాయి. ESPP లు నిర్వహించడం మరియు నిర్వహించడం చాలా సులభం మరియు ఉద్యోగులను క్రమం తప్పకుండా డబ్బు ఆదా చేసే అలవాటులో పొందవచ్చు, ప్రత్యేకించి ఈ ప్రణాళికల్లోని అన్ని రచనలు సామాజిక భద్రత మరియు మెడికేర్ పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి. వారు ఉద్యోగులను పదవీ విరమణకు ముందే విక్రయించడానికి అనుమతిస్తారు, ఇది వారి పోర్ట్‌ఫోలియోలను కంపెనీ షేర్లలో భారీగా బరువు పడకుండా నిరోధించవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
తమ ఉద్యోగులను కంపెనీ స్టాక్ కొనుగోలు చేయడానికి సాపేక్షంగా సరళమైన మార్గం కోసం చూస్తున్న యజమానులు ESPP లను నిశితంగా పరిశీలించాలి. ఈ ప్రణాళికలు కనీస పరిపాలనా వ్యయాలతో సరళత మరియు ద్రవ్యతను అందిస్తాయి. ఈ ప్రణాళికలపై మరింత సమాచారం కోసం, మీ పన్ను లేదా ఆర్థిక సలహాదారుని లేదా మీ హెచ్ ఆర్ ప్రతినిధిని సంప్రదించండి.
