పనికిరాని ఆస్తి (ఎన్‌పిఎ) అంటే ఏమిటి?
పనికిరాని ఆస్తి (ఎన్‌పిఎ) అప్రమేయంగా లేదా బకాయిల్లో ఉన్న రుణాలు లేదా అడ్వాన్స్‌ల కోసం వర్గీకరణను సూచిస్తుంది. అసలు లేదా వడ్డీ చెల్లింపులు ఆలస్యం లేదా తప్పినప్పుడు రుణం బకాయిల్లో ఉంటుంది. రుణ ఒప్పందాన్ని విచ్ఛిన్నం చేసినట్లు రుణదాత భావించినప్పుడు మరియు రుణగ్రహీత తన బాధ్యతలను నెరవేర్చలేకపోయినప్పుడు రుణం అప్రమేయంగా ఉంటుంది.
కీ టేకావేస్
- రుణగ్రహీత చెల్లించని సుదీర్ఘకాలం తర్వాత పనికిరాని ఆస్తులు (ఎన్‌పిఎ) బ్యాంకు బ్యాలెన్స్ షీట్లో నమోదు చేయబడతాయి. ఎన్‌పిఎలు రుణదాతపై ఆర్థిక భారాన్ని ఉంచుతాయి; కొంత కాలానికి గణనీయమైన సంఖ్యలో ఎన్‌పిఎలు బ్యాంకు యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం ప్రమాదంలో ఉందని రెగ్యులేటర్లకు సూచించవచ్చు. ఎన్‌పిఎలను ప్రామాణికమైన ఆస్తి, అనుమానాస్పద ఆస్తి లేదా నష్ట ఆస్తిగా వర్గీకరించవచ్చు, ఇది సమయం గడువు మరియు సంభావ్యతపై ఆధారపడి ఉంటుంది. తిరిగి చెల్లించడం. రుణదాతలు తమ నష్టాలను తిరిగి పొందటానికి ఎంపికలు కలిగి ఉంటారు, వీటిలో ఏదైనా అనుషంగిక స్వాధీనం చేసుకోవడం లేదా సేకరణ ఏజెన్సీకి గణనీయమైన తగ్గింపుతో రుణాన్ని అమ్మడం.
నాన్-పెర్ఫార్మింగ్ ఆస్తులు (ఎన్‌పిఎ) ఎలా పనిచేస్తాయి
పనికిరాని ఆస్తులు బ్యాంక్ లేదా ఇతర ఆర్థిక సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్లో జాబితా చేయబడతాయి. చెల్లించని సుదీర్ఘ కాలం తరువాత, రుణదాత రుణగ్రహీత రుణ ఒప్పందంలో భాగంగా ప్రతిజ్ఞ చేసిన ఏవైనా ఆస్తులను లిక్విడేట్ చేయమని రుణగ్రహీతను బలవంతం చేస్తాడు. ఆస్తులు ప్రతిజ్ఞ చేయకపోతే, రుణదాత ఆస్తిని చెడ్డ అప్పుగా వ్రాసి, ఆపై దానిని డిస్కౌంట్ వద్ద సేకరణ ఏజెన్సీకి అమ్మవచ్చు.
చాలా సందర్భాలలో, 90 రోజుల వ్యవధిలో రుణ చెల్లింపులు చేయనప్పుడు debt ణం పనికిరానిదిగా వర్గీకరించబడుతుంది. 90 రోజులు ప్రమాణం అయితే, ప్రతి వ్యక్తి.ణం యొక్క నిబంధనలు మరియు షరతులను బట్టి గడిచిన సమయం తక్కువ లేదా ఎక్కువ కావచ్చు. Loan ణం యొక్క వ్యవధిలో లేదా దాని పరిపక్వత సమయంలో ఏ సమయంలోనైనా రుణాన్ని పనికిరాని ఆస్తిగా వర్గీకరించవచ్చు.
ఉదాహరణకు, నెలకు $ 50, 000 వడ్డీ-మాత్రమే చెల్లింపులతో million 10 మిలియన్ల రుణం ఉన్న సంస్థ వరుసగా మూడు నెలలు చెల్లించడంలో విఫలమైందని అనుకోండి. నియంత్రణ అవసరాలను తీర్చడానికి రుణాన్ని పనికిరానిదిగా వర్గీకరించడానికి రుణదాత అవసరం కావచ్చు. ప్రత్యామ్నాయంగా, ఒక సంస్థ అన్ని వడ్డీ చెల్లింపులు చేసినప్పటికీ, పరిపక్వత వద్ద అసలు తిరిగి చెల్లించలేకపోతే loan ణం కూడా పనికిరానిదిగా వర్గీకరించబడుతుంది.
పనికిరాని ఆస్తులను, పనికిరాని రుణాలు అని కూడా పిలుస్తారు, బ్యాలెన్స్ షీట్లో రుణదాతపై గణనీయమైన భారం పడుతుంది. వడ్డీ లేదా అసలు చెల్లించకపోవడం రుణదాత యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తుంది, ఇది బడ్జెట్లకు అంతరాయం కలిగిస్తుంది మరియు ఆదాయాలను తగ్గిస్తుంది. సంభావ్య నష్టాలను పూడ్చడానికి కేటాయించిన రుణ నష్ట నిబంధనలు, ఇతర రుణగ్రహీతలకు తదుపరి రుణాలను అందించడానికి అందుబాటులో ఉన్న మూలధనాన్ని తగ్గిస్తాయి. డిఫాల్ట్ చేసిన రుణాల నుండి వాస్తవ నష్టాలు నిర్ణయించబడిన తర్వాత, అవి ఆదాయాలకు వ్యతిరేకంగా వ్రాయబడతాయి. కొంత కాలానికి బ్యాలెన్స్ షీట్లో గణనీయమైన మొత్తంలో ఎన్‌పిఎలను తీసుకెళ్లడం బ్యాంకు యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యం ప్రమాదంలో ఉందని నియంత్రకులకు సూచిక.
నాన్-పెర్ఫార్మింగ్ ఆస్తుల రకాలు (NPA)
సర్వసాధారణమైన పనికిరాని ఆస్తులు టర్మ్ లోన్లు అయినప్పటికీ, ఇతర రూపాలు కాని పనితీరు లేని ఆస్తులు కూడా ఉన్నాయి.
- ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ మరియు క్యాష్ క్రెడిట్ (OD / CC) ఖాతాలు 90 రోజులకు పైగా ఆర్డర్‌లో లేవు. వ్యవసాయ పురోగతి, దీని వడ్డీ లేదా ప్రధాన వాయిదాల చెల్లింపులు రెండు పంట / పంట సీజన్లలో స్వల్పకాలిక పంటల కోసం మీరినవిగా ఉంటాయి లేదా దీర్ఘకాలిక పంటలకు ఒక పంట సీజన్‌ను మించిపోతాయి. ఏ ఇతర రకమైన ఖాతాలోనైనా 90 రోజులకు మించి ఉంటుంది
నాన్-పెర్ఫార్మింగ్ ఆస్తులను రికార్డ్ చేయడం (ఎన్‌పిఎ)
పని చేయని ఆస్తులను ఎంతకాలం పని చేయని దాని ప్రకారం మూడు వర్గాలలో ఒకటిగా వర్గీకరించడానికి బ్యాంకులు అవసరం: ఉప-ప్రామాణిక ఆస్తులు, అనుమానాస్పద ఆస్తులు మరియు నష్ట ఆస్తులు.
ఉప-ప్రామాణిక ఆస్తి అనేది 12 నెలల కన్నా తక్కువ NPA గా వర్గీకరించబడిన ఆస్తి. అనుమానాస్పద ఆస్తి అనేది 12 నెలలకు పైగా పని చేయని ఆస్తి. నష్ట ఆస్తులు బ్యాంకు, ఆడిటర్ లేదా ఇన్స్పెక్టర్ గుర్తించిన నష్టాలతో రుణాలు, అవి పూర్తిగా వ్రాయబడాలి. వారు సాధారణంగా చెల్లించని పొడిగింపు వ్యవధిని కలిగి ఉంటారు మరియు అది తిరిగి చెల్లించబడదని సహేతుకంగా can హించవచ్చు.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
నష్టాలను తిరిగి పొందడం
పనికిరాని ఆస్తుల ఫలితంగా కొన్ని లేదా అన్ని నష్టాలను తిరిగి పొందటానికి రుణదాతలు సాధారణంగా నాలుగు ఎంపికలను కలిగి ఉంటారు. కంపెనీలు తమ debt ణాన్ని తీర్చడానికి కష్టపడుతున్నప్పుడు, రుణదాతలు నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్వహించడానికి రుణాలను పునర్నిర్మించడానికి చురుకైన చర్యలు తీసుకోవచ్చు మరియు రుణాన్ని పూర్తిగా పనికిరానివిగా వర్గీకరించకుండా ఉండండి. అప్రమేయంగా రుణాలు రుణగ్రహీత యొక్క ఆస్తుల ద్వారా అనుషంగికం చేయబడినప్పుడు, రుణదాతలు అనుషంగికను స్వాధీనం చేసుకోవచ్చు మరియు నష్టాలను పూడ్చడానికి అమ్మవచ్చు.
రుణదాతలు చెడ్డ రుణాలను కూడా ఈక్విటీగా మార్చగలరు, ఇది డిఫాల్ట్ చేసిన లోన్‌లో కోల్పోయిన అసలు మొత్తాన్ని పూర్తిగా రికవరీ చేసే స్థాయికి అభినందిస్తుంది. బాండ్లను కొత్త ఈక్విటీ షేర్లకు మార్చినప్పుడు, అసలు షేర్ల విలువ సాధారణంగా తొలగించబడుతుంది. చివరి ప్రయత్నంగా, రుణ సేకరణలో నైపుణ్యం కలిగిన సంస్థలకు బ్యాంకులు చెడ్డ అప్పులను బాగా తగ్గింపుతో అమ్మవచ్చు. రుణదాతలు సాధారణంగా డిఫాల్ట్ చేసిన రుణాలను అసురక్షితంగా విక్రయిస్తారు లేదా రికవరీ యొక్క ఇతర పద్ధతులు ఖర్చుతో కూడుకున్నవి కావు.
