లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఏమిటి?
లాభదాయకత నిష్పత్తులు అనేది ఆర్ధిక కొలమానాల యొక్క ఒక తరగతి, ఇది వ్యాపారానికి దాని ఆదాయం, నిర్వహణ ఖర్చులు, బ్యాలెన్స్ షీట్ ఆస్తులు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీకి సంబంధించి ఆదాయాన్ని సంపాదించగల సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించబడుతుంది, ఒక నిర్దిష్ట సమయం నుండి డేటాను ఉపయోగిస్తుంది.
లాభదాయకత నిష్పత్తుల విలువ
కీ టేకావేస్
- లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఒక సంస్థ యొక్క రాబడి, నిర్వహణ ఖర్చులు, బ్యాలెన్స్ షీట్ ఆస్తులు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీకి సంబంధించి ఆదాయాన్ని సంపాదించగల సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేసే కొలమానాల సమూహాన్ని కలిగి ఉంటాయి. లాభదాయకత నిష్పత్తులు కంపెనీలు తమ ప్రస్తుత ఆస్తులను లాభం మరియు విలువను ఉత్పత్తి చేయడానికి ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తాయో కూడా చూపుతాయి వాటాదారులు. అధిక నిష్పత్తి ఫలితాలు తరచుగా మరింత అనుకూలంగా ఉంటాయి, కాని నిష్పత్తులు ఇతర, సారూప్య కంపెనీల ఫలితాలతో పోల్చినప్పుడు, సంస్థ యొక్క స్వంత చారిత్రక పనితీరు లేదా పరిశ్రమ సగటుతో పోలిస్తే చాలా ఎక్కువ సమాచారాన్ని అందిస్తాయి.
లాభదాయక నిష్పత్తులు మీకు ఏమి చెబుతాయి?
చాలా లాభదాయక నిష్పత్తుల కోసం, పోటీదారు యొక్క నిష్పత్తికి సంబంధించి ఎక్కువ విలువ కలిగి ఉండటం లేదా మునుపటి కాలం నుండి అదే నిష్పత్తికి సంబంధించి కంపెనీ బాగా పనిచేస్తుందని సూచిస్తుంది. ఒక సబ్జెక్ట్ కంపెనీని ఇతర, సారూప్య సంస్థలతో, కంపెనీ సొంత చరిత్రతో లేదా కంపెనీ పరిశ్రమ మొత్తానికి సగటు నిష్పత్తులతో పోల్చడానికి ఉపయోగించినప్పుడు నిష్పత్తులు చాలా సమాచారం మరియు ఉపయోగకరంగా ఉంటాయి.
ఉదాహరణకు, స్థూల లాభం చాలా తరచుగా ఉపయోగించే లాభదాయక లేదా మార్జిన్ నిష్పత్తులలో ఒకటి. కొన్ని పరిశ్రమలు రిటైల్ పరిశ్రమ వంటి వాటి కార్యకలాపాలలో కాలానుగుణతను అనుభవిస్తాయి. చిల్లర వ్యాపారులు సాధారణంగా సంవత్సర-ముగింపు సెలవు కాలంలో గణనీయంగా అధిక ఆదాయాలు మరియు ఆదాయాలను అనుభవిస్తారు. చిల్లర యొక్క నాల్గవ త్రైమాసిక స్థూల లాభ మార్జిన్‌ను దాని మొదటి త్రైమాసిక స్థూల లాభ మార్జిన్‌తో పోల్చడం ఉపయోగపడదు ఎందుకంటే ఇది నేరుగా పోల్చదగిన సమాచారాన్ని వెల్లడించదు. చిల్లర యొక్క నాల్గవ త్రైమాసిక లాభ మార్జిన్‌ను నాలుగవ త్రైమాసిక లాభంతో ఒక సంవత్సరం ముందు ఇదే కాలంతో పోల్చడం చాలా సమాచారంగా ఉంటుంది.
లాభదాయకత నిష్పత్తులకు ఉదాహరణలు
లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఆర్థిక విశ్లేషణలో ఉపయోగించే అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన కొలమానాలు, మరియు అవి సాధారణంగా రెండు వర్గాలుగా వస్తాయి: మార్జిన్ నిష్పత్తులు మరియు రాబడి నిష్పత్తులు. మార్జిన్ నిష్పత్తులు వివిధ కోణాల నుండి, అమ్మకాలను లాభాలుగా మార్చగల సంస్థ సామర్థ్యంపై అంతర్దృష్టిని ఇస్తాయి.
రిటర్న్ నిష్పత్తులు ఒక సంస్థ తన వాటాదారులకు ఎంత బాగా రాబడిని ఇస్తుందో పరిశీలించడానికి అనేక మార్గాలను అందిస్తాయి. లాభదాయకత నిష్పత్తులకు కొన్ని ఉదాహరణలు లాభం మార్జిన్, ఆస్తులపై రాబడి (ROA) మరియు ఈక్విటీపై రాబడి (ROE).
మార్జిన్ నిష్పత్తులు: లాభం మార్జిన్
స్థూల మార్జిన్, ఆపరేటింగ్ మార్జిన్, ప్రీటాక్స్ మార్జిన్ మరియు నికర లాభ మార్జిన్‌తో సహా వివిధ వ్యయ స్థాయిలలో కంపెనీ లాభదాయకతను కొలవడానికి వివిధ లాభాలు ఉపయోగించబడతాయి. విక్రయించిన వస్తువుల ధర (COGS), నిర్వహణ మరియు పనిచేయని ఖర్చులు మరియు చెల్లించిన పన్నులు వంటి అదనపు ఖర్చుల పొరలను పరిగణనలోకి తీసుకున్నందున మార్జిన్లు తగ్గిపోతాయి.
స్థూల మార్జిన్ ఒక సంస్థ COGS పైన అమ్మకాలను ఎంతవరకు గుర్తించగలదో కొలుస్తుంది. ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ అదనపు నిర్వహణ ఖర్చులను కవర్ చేసిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న అమ్మకాల శాతం. నాన్-ఆపరేటింగ్ ఖర్చులకు మరింత లెక్కలు వేసిన తరువాత ప్రీటాక్స్ మార్జిన్ సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను చూపుతుంది. నికర లాభం పన్నుల తరువాత ఆదాయాలు సంపాదించగల సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని సూచిస్తుంది.
రిటర్న్ నిష్పత్తులు: ఆస్తులపై రాబడి
ఖర్చులు మరియు ఖర్చులకు సంబంధించి లాభదాయకత అంచనా వేయబడుతుంది మరియు అమ్మకాలను ఉత్పత్తి చేయడానికి మరియు చివరికి లాభాలను సంపాదించడానికి ఒక సంస్థ ఆస్తులను అమలు చేయడంలో ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉంటుందో చూడటానికి ఆస్తులతో పోల్చితే ఇది విశ్లేషించబడుతుంది. ROA నిష్పత్తిలో రిటర్న్ అనే పదం సాధారణంగా నికర లాభం లేదా నికర ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది, అన్ని ఖర్చులు, ఖర్చులు మరియు పన్నుల తరువాత అమ్మకాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయాలు.
ఒక సంస్థ ఎక్కువ ఆస్తులను సంపాదించింది, ఎక్కువ అమ్మకాలు మరియు కంపెనీ ఎక్కువ లాభాలను ఆర్జించవచ్చు. స్కేల్ యొక్క ఆర్ధికవ్యవస్థలు తక్కువ ఖర్చులకు మరియు మార్జిన్‌లను మెరుగుపరచడంలో సహాయపడటంతో, రాబడి ఆస్తుల కంటే వేగంగా పెరుగుతుంది, చివరికి ఆస్తులపై రాబడి పెరుగుతుంది.
రిటర్న్ నిష్పత్తులు: ఈక్విటీపై రాబడి
ROE అనేది ఒక సంస్థ యొక్క ఈక్విటీ హోల్డర్లకు సంబంధించిన ఒక నిష్పత్తి, ఎందుకంటే ఇది వారి ఈక్విటీ పెట్టుబడులపై రాబడిని సంపాదించగల సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది. పెద్ద ఆస్తి స్థావరం ద్వారా సహాయపడే అధిక రాబడి నుండి లాభం పొందగలిగినప్పుడు ROE ఎటువంటి ఈక్విటీ అదనంగా లేకుండా నాటకీయంగా పెరుగుతుంది.
ఒక సంస్థ తన ఆస్తి పరిమాణాన్ని పెంచుతుంది మరియు అధిక మార్జిన్‌లతో మెరుగైన రాబడిని పొందుతుంది కాబట్టి, అదనపు ఆస్తులు రుణ వినియోగం ఫలితంగా ఉన్నప్పుడు ఈక్విటీ హోల్డర్లు ఎక్కువ రాబడిని కలిగి ఉంటారు.
