క్వాలిఫైడ్ ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ ఏర్పాట్లు (QACA లు) అంటే ఏమిటి?
QACA లు అని కూడా పిలుస్తారు, క్వాలిఫైడ్ ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ ఏర్పాట్లు 2006 యొక్క పెన్షన్ ప్రొటెక్షన్ యాక్ట్ క్రింద ఏర్పాటు చేయబడిన ఒక నియమాన్ని సూచిస్తాయి, 401 (కె), 403 (బి), మరియు వాయిదా వేసిన పరిహారం 457 (బి) ప్రణాళికలు. జనవరి 1, 2008 నాటికి, QACA లను ఉపయోగించే కంపెనీలు ఉద్యోగులను ప్రత్యేకంగా నిలిపివేస్తే తప్ప, స్వయంచాలకంగా కార్మికులను ప్రతికూల వాయిదా రేటుతో ప్రణాళికల్లో చేర్చుతాయి.
క్వాలిఫైడ్ ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ ఏర్పాట్లు ఎలా పనిచేస్తాయి
పనిలో పదవీ విరమణ పొదుపును ప్రోత్సహించడం ఆర్థికవేత్తలు మరియు విధాన నిర్ణేతలు పరిష్కరించడానికి ప్రయత్నించిన సమస్య. చాలా మంది యజమానులు 401 (కె) లేదా 403 (బి) నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికలను అందిస్తున్నప్పటికీ, ప్రణాళిక నమోదు మరియు సహకార స్థాయిలు తక్కువగా ఉన్నాయని పరిశోధనలో తేలింది. ఆప్ట్-అవుట్ ప్రణాళికను అమలు చేయడం ఒక పరిష్కారం, ఇక్కడ ఉద్యోగులు స్వయంచాలకంగా నమోదు చేయబడతారు మరియు సాంప్రదాయ ప్రణాళికలు నిర్మాణాత్మకంగా ఉన్నందున ఎంపిక చేసుకోవటానికి బదులు పాల్గొనడాన్ని ఆపివేయాలి.
నిలిపివేసే ప్రణాళికలు పాల్గొనే రేట్లను పెంచుతాయి. అయినప్పటికీ, వారు సాధారణంగా పదవీ విరమణలో సహాయపడటానికి చాలా తక్కువగా ఉన్న ఉద్యోగుల సహకార స్థాయిలలో ప్రారంభిస్తారు. సొంతంగా ఎటువంటి చర్య తీసుకోకూడదనే ఉద్యోగులకు ఇది బాధ కలిగించేది, ఎందుకంటే వారు దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులు పెట్టడం కొనసాగిస్తున్నారు. ఉద్యోగులను క్రమానుగతంగా గుర్తుచేసే విద్యా ప్రయత్నం లేకుండా, ఉదాహరణకు, 3% సహకారం కేవలం ఒక ప్రారంభ స్థానం మాత్రమే, చాలా మంది దీర్ఘకాలంలో తగినంతగా ఆదా చేయలేరు. ఈ కారణంగా, నిలిపివేసే ప్రణాళికలు ఉద్యోగుల మొత్తం పదవీ విరమణ సహకారాన్ని తగ్గిస్తాయని కొందరు వాదించారు. ఈ అవకాశాన్ని ఎదుర్కోవటానికి, కొంతమంది యజమానులు ప్రతి సంవత్సరం ఉద్యోగుల సహకారం రేటును 1% పెంచుతారు, అయినప్పటికీ కార్మికులు వారి పదవీ విరమణ లక్ష్యాలను చేరుకోవడంలో ఇది సరిపోదు.
2018 నాటికి, QACA క్రింద, యజమాని ఈ క్రింది వాటిలో ఒకటి చేయాలి:
- ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో 1% వరకు 100% సహకారం, 1% పైన (మరియు 6% వరకు) ఉద్యోగి యొక్క రచనలకు 50% సరిపోయే సహకారం; లేదా పాల్గొనే వారందరికీ 3% పరిహారం యొక్క ఎన్నుకోని సహకారం ఇవ్వండి.
సాంప్రదాయిక 401 (కె) లకు భిన్నంగా యజమాని రచనలు రెండేళ్ల వెస్టింగ్ కాలానికి లోబడి ఉంటాయి, ఇందులో యజమాని రచనలు వెంటనే ఇవ్వబడతాయి. ఉద్యోగులకు QACA గురించి తగిన నోటిఫికేషన్ ఇవ్వాలి, అలాగే పూర్తిగా నిలిపివేయగల సామర్థ్యం లేదా వేరే, నిర్దిష్ట సహకార స్థాయిలో పాల్గొనడం.
QACA లలో "సేఫ్ హార్బర్" నిబంధనలు ఉన్నాయి, ఇవి వార్షిక వాస్తవ వాయిదా శాతం (ADP) మరియు వాస్తవ సహకార శాతం (ACP) కోసం విచక్షణారహిత పరీక్ష అవసరాల నుండి 401 (k) ప్రణాళికను మినహాయించాయి. QACA కూడా ఉద్యోగి యొక్క ఆర్థిక ఇబ్బందుల కారణంగా అవసరమైన యజమాని రచనలను పంపిణీ చేయకపోవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- క్వాలిఫైడ్ ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ అరేంజ్మెంట్స్ (QACA లు) అనేది యజమానులు అందించే స్వయంచాలక-నమోదు విరమణ ప్రణాళిక. ఒక నిలిపివేత ప్రణాళిక వలె, ఉద్యోగులు ప్రణాళికను విడిచిపెట్టాలని ఎంచుకోకపోతే స్వయంచాలకంగా సరిపోయే సహకారంతో నమోదు చేయబడతారు. వార్షిక వాస్తవ వాయిదా శాతం (ADP) మరియు వాస్తవ సహకార శాతం (ACP) విచక్షణారహిత పరీక్ష అవసరాల నుండి 401 (k) ప్రణాళికను మినహాయించే నిబంధనలు. QACA తప్పనిసరిగా ఏకరీతి కనీస డిఫాల్ట్ శాతాల షెడ్యూల్‌ను 3% నుండి ప్రారంభించి, ఉద్యోగి పాల్గొనే ప్రతి సంవత్సరం క్రమంగా పెరుగుతుంది.
QACA లు వర్సెస్ EACA లు
స్వయంచాలక సహకార అమరికను జోడించాలనుకునే యజమానుల కోసం PPA రెండు వేర్వేరు ఎంపికలను నిర్వచిస్తుంది: QACA లు మరియు EACA లు. అర్హత కలిగిన ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ ఏర్పాట్లు (EACA) అనేది ఒక రకమైన ఆటోమేటిక్ కంట్రిబ్యూషన్ అమరిక, ఇది అవసరమైన నోటీసును అందించిన తర్వాత అన్ని ఉద్యోగులకు ప్రణాళిక యొక్క డిఫాల్ట్ శాతాన్ని ఒకే విధంగా వర్తింపజేయాలి. ప్రణాళిక నిబంధనల ప్రకారం ఉపసంహరణ ఎన్నికలు చేయడం ద్వారా ఉద్యోగుల స్వయంచాలక నమోదు విరాళాలను (ఆదాయాలతో) ఉపసంహరించుకోవడానికి ఇది అనుమతించవచ్చు (ఉద్యోగి యొక్క మొదటి ఆటోమేటిక్ నమోదు సహకారం ఉద్యోగి వేతనాల నుండి నిలిపివేయబడిన 30 రోజుల కంటే ముందు లేదా 90 రోజుల తరువాత కాదు)). ఉద్యోగులు వారి స్వయంచాలక నమోదు రచనలలో 100% ని కలిగి ఉంటారు.
QACA లు యజమానులకు సురక్షితమైన నౌకాశ్రయ నిబంధనలను వాస్తవ వాయిదా శాతం మరియు వాస్తవ సహకార శాతం (ADP / ACP) పరీక్షల నుండి మినహాయించి, తక్కువ-వేతన ఉద్యోగులపై వివక్ష చూపకుండా ఉండటానికి ఇతర ప్రణాళికలు తప్పనిసరిగా చేయవలసి ఉంటుంది. ప్రతిగా, యజమానులు తప్పనిసరిగా ఐఆర్ఎస్ చేత సరిపోయే రచనలు చేయాలి మరియు రెండు సంవత్సరాలలో మ్యాచింగ్ మరియు నాన్-ఎలిక్టివ్ రచనలు చేయాలి. QACA కోసం డిఫాల్ట్ వాయిదా వేసిన సహకారం ఏటా కనీసం 3% నుండి మొదటి సంవత్సరానికి కనీసం 6% కి పెరగాలి, ఏ సంవత్సరంలోనైనా గరిష్టంగా 10% ఉండాలి.
QACA లు మరియు పదవీ విరమణ ప్రణాళికల అదనపు రూపాలు
QACA లతో పాటు, యజమానులు ఉద్యోగులకు సాంప్రదాయ 401 (k) లు, 403 (బి) లు మరియు 457 (బి) లు వంటి పదవీ విరమణ ఎంపికలను అందించవచ్చు. 401 (కె) ప్రణాళిక అనేది అర్హత కలిగిన యజమాని-స్థాపించిన ప్రణాళిక (అనగా ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ సెక్షన్ 401 (ఎ) యొక్క అవసరాలను తీరుస్తుంది మరియు కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలను పొందటానికి అర్హత కలిగి ఉంటుంది).
401 (కె) ప్రణాళికకు అర్హత ఉన్న ఉద్యోగులు పోస్ట్-టాక్స్ మరియు / లేదా ప్రీటాక్స్ ప్రాతిపదికన జీతం వాయిదా రచనలు చేయవచ్చు. ప్రతిగా, యజమానులు ఉద్యోగి యొక్క 401 (కె) ప్రణాళికకు సరిపోలిక లేదా ఎన్నుకోని రచనలు చేయవచ్చు మరియు లాభం పంచుకునే లక్షణాన్ని కూడా జోడించవచ్చు. 401 (కె) ప్రణాళికలో ఆదాయాలు పన్ను వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన వస్తాయి.
403 (బి) ప్రణాళిక ప్రభుత్వ పాఠశాలలు, పన్ను మినహాయింపు సంస్థలు మరియు మంత్రుల ఉద్యోగులకు ప్రత్యేకమైనది. ఈ ప్రణాళికలు సాధారణంగా యాన్యుటీలు మరియు / లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెడతాయి. 403 (బి) ప్రణాళిక కూడా పన్ను-ఆశ్రయం పొందిన యాన్యుటీ ప్లాన్‌కు మరో పేరు.
చివరగా, 457 ప్రణాళిక అర్హత లేని, పన్ను-ప్రయోజనకరమైన వాయిదా వేసిన పరిహార విరమణ ప్రణాళిక, దీనిలో ఉద్యోగులు జీతం వాయిదా రచనలు చేయడానికి అనుమతించబడతారు. 401 (కె) ల మాదిరిగా, 457 ప్రణాళికలో ఆదాయాలు పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన పెరుగుతాయి మరియు ఆస్తులు పంపిణీ చేయబడే వరకు విరాళాలకు పన్ను విధించబడదు.
