అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్ నిర్వచనం

క్వాలిఫైడ్ ట్రస్ట్ అంటే ఏమిటి?

అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్ అనేది యజమాని మరియు ఉద్యోగి మధ్య స్టాక్ బోనస్, పెన్షన్ లేదా లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక రూపంలో పన్ను-ప్రయోజనకరమైన విశ్వసనీయ సంబంధం. అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్‌లో, అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) మొత్తాలను నిర్ణయించడానికి అంతర్లీన లబ్ధిదారుడు అతని లేదా ఆమె ఆయుర్దాయం ఉపయోగించవచ్చు, కాని లింగం, జాతి లేదా జీతం వంటి ఇతర పరిగణనలను ఉపయోగించలేరు.

కీ టేకావేస్

• అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్ అనేది వారి ఉద్యోగుల కోసం యజమాని స్థాపించిన స్టాక్ బోనస్, పెన్షన్ లేదా లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక. అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్ ఐఆర్ఎస్ అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉన్నంత వరకు పన్ను-ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది. ప్రయోజనాలను నిర్ణయించడానికి, యజమాని జీవితాన్ని పరిగణించవచ్చు వారి ఉద్యోగుల నిరీక్షణ, కానీ వారు తమ ఉద్యోగుల జాతి, లింగం, మతం లేదా ప్రస్తుత పరిహారానికి కారణం కాదు.

క్వాలిఫైడ్ ట్రస్టులను అర్థం చేసుకోవడం

ఒక ట్రస్ట్ IRS ప్రకారం "అర్హత" లేదా "అర్హత లేనిది" కావచ్చు. అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలను కలిగి ఉంటుంది. అర్హత సాధించడానికి, ఒక ట్రస్ట్ రాష్ట్ర చట్టం ప్రకారం చెల్లుబాటులో ఉండాలి మరియు గుర్తించదగిన లబ్ధిదారులను కలిగి ఉండాలి. అదనంగా, IRA ట్రస్టీ, కస్టోడియన్ లేదా ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ ట్రస్ట్ పరికరం యొక్క కాపీని అందుకోవాలి. అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్ సరిగ్గా నిర్మించబడకపోతే, పంపిణీకి ఐఆర్ఎస్ పన్ను విధించబడుతుంది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ కోడ్ యొక్క సెక్షన్ 401 (ఎ) అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్‌గా పరిగణించబడే అవసరాలను అధికారం మరియు నిర్దేశిస్తుంది.

అర్హత కలిగిన ట్రస్ట్‌కు దోహదం చేసేటప్పుడు యజమాని ఉద్యోగుల మధ్య వివక్ష చూపవద్దని ఖచ్చితంగా నిబంధనలు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, ఎక్కువ నష్టపరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులకు అనుకూలంగా యజమాని వివక్ష చూపకపోవచ్చు. సంస్థలో రచనలు ఒకేలా ఉండాలి.

ట్రస్టుల ఇతర రకాలు

అర్హత కలిగిన ట్రస్టులతో పాటు, అనేక ఇతర ట్రస్ట్ రకాలు కూడా ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, ఛారిటబుల్ లీడ్ ట్రస్ట్‌లో, లబ్ధిదారులు ట్రస్ట్ యొక్క ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళంగా ఇవ్వడం ద్వారా వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించగలుగుతారు. నిర్ణీత వ్యవధి తరువాత, ట్రస్ట్ యొక్క మిగిలిన భాగం లబ్ధిదారులకు బదిలీ చేయబడుతుంది.

బేర్ ట్రస్ట్‌లో, లబ్ధిదారునికి ట్రస్ట్‌లోని మూలధనం మరియు ఆస్తులపై సంపూర్ణ హక్కు ఉంటుంది, అలాగే ఈ ఆస్తులు సంపాదించే ఆదాయం, డివిడెండ్ వంటివి. ట్రస్ట్ ఆస్తులను వివేకవంతమైన రీతిలో నిర్వహించే బాధ్యతను ధర్మకర్త తరచుగా భరిస్తాడు, ట్రస్ట్ యొక్క మూలధనం లేదా ఆదాయం ఎలా లేదా ఎప్పుడు పంపిణీ చేయబడుతుందో ధర్మకర్త నిర్ణయించడు.

వ్యక్తిగత ట్రస్ట్ అనేది ఒక వ్యక్తి తనకు లేదా తనకు తానుగా లబ్ధిదారునిగా పెట్టుకునే ట్రస్ట్. ప్రత్యేక చట్టపరమైన సంస్థలుగా, వ్యక్తిగత ట్రస్టులు తమ ట్రస్టర్ యొక్క ప్రయోజనం కోసం ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి, విక్రయించడానికి, ఉంచడానికి మరియు నిర్వహించడానికి అధికారాన్ని కలిగి ఉంటాయి మరియు వివిధ రకాల ముఖ్యమైన లక్ష్యాలను సాధించగలవు. ఉదాహరణకు, ఒక యువకుడు గ్రాడ్యుయేట్ పాఠశాల ప్రోగ్రామ్ లేదా ప్రొఫెషనల్ విద్య కోసం చెల్లించడానికి వ్యక్తిగత ట్రస్ట్‌ను ఏర్పాటు చేయవచ్చు.

ఏదైనా ట్రస్ట్‌ను ఏర్పాటు చేసేటప్పుడు, ట్రస్ట్ లేదా ఎస్టేట్ న్యాయవాది, ఆస్తులను కలిగి ఉండటానికి సంరక్షకుడు మరియు ఉపసంహరణ సమయం వచ్చేవరకు మీ ట్రస్ట్ (ల) ను నిర్వహించడానికి పెట్టుబడి సలహాదారుడి మద్దతు పొందడం చాలా ముఖ్యం.