పునర్వినియోగీకరణ నిర్వచనం

పునర్వినియోగీకరణ అంటే ఏమిటి?

పునర్వినియోగీకరణ అనేది IRA మార్పిడి యొక్క రివర్సల్, రోత్ IRA నుండి సాంప్రదాయ IRA వరకు, సాధారణంగా మెరుగైన పన్ను చికిత్సను సాధించడం. రోత్ నుండి సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు తిరిగి పునర్వ్యవస్థీకరించే వ్యూహాన్ని 2017 పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం నిషేధించింది.

సాంప్రదాయిక వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) నుండి రోత్ IRA కి మారిన తరువాత పునర్వినియోగీకరణలు ఎక్కువగా జరిగాయి, అయినప్పటికీ అవి వేరే మార్గంలో వెళ్ళవచ్చు. సాంప్రదాయ-నుండి-రోత్ మార్పిడి, దీనిని "రోల్ఓవర్" అని కూడా పిలుస్తారు, ఇది గణనీయమైన మరియు unexpected హించని పన్ను భారాన్ని కలిగిస్తుంది-ఎంతగా అంటే, మార్పిడి చేసిన వ్యక్తి దానిని చర్యరద్దు చేయాలని నిర్ణయించుకోవచ్చు, దీని ఫలితంగా పునర్వినియోగీకరణ జరుగుతుంది.

పునర్వినియోగీకరణలతో, అనేక ముఖ్యమైన అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) విధానాలు మరియు తెలుసుకోవలసిన గడువులు ఉన్నాయి. 2017 పన్ను బిల్లులోని అనేక నిబంధనలు 2026 పన్ను సంవత్సరంలో ముగియాలని ఆదేశించినందున, భవిష్యత్తులో ఆప్షన్ తిరిగి వస్తే, పునర్వినియోగీకరణలు ఎలా పని చేశాయో ఈ వచనం వివరిస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• మెరుగైన పన్ను చికిత్స కోసం రోత్ ఐఆర్‌ఎను తిరిగి సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎగా మార్చే ప్రక్రియను రీఛార్టరైజేషన్ అంటారు. పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ప్రకారం 2017 లో పునర్వినియోగీకరణ ప్రక్రియ నిషేధించబడింది. అనేక రకాల పదవీ విరమణ ఖాతాలను రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చగలిగారు. వీటిలో 401 (కె) లు, సింపుల్ ఐఆర్‌ఎలు, 403 (బి) లు మరియు సెప్ ఐఆర్‌ఎలు ఉన్నాయి. రోత్ ఐఆర్‌ఎ మార్పిడి యొక్క పన్ను బాధ్యతను తగ్గించే అవకాశాన్ని రీకాక్టరైజేషన్ అనుమతించింది. ఇది మునుపటి సంవత్సరానికి మీ పన్ను బాధ్యతను నిర్ణయించడానికి వశ్యతను అందించింది మరియు అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సల కోసం నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి సమయాన్ని అనుమతించింది.

పునర్వినియోగీకరణ ఎలా పనిచేస్తుంది

IRA ల గురించి మాట్లాడేటప్పుడు, పునర్వినియోగీకరణలు మరియు మార్పిడులు తప్పనిసరిగా వ్యతిరేక చర్యలు. మార్పిడి అనేది సాంప్రదాయిక IRA లో ఆస్తులను తీసుకోవడం లేదా ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లతో కూడిన ఇలాంటి రిటైర్మెంట్ ఖాతాలో తీసుకొని వాటిని రోత్ IRA లోకి తరలించడం. పునర్వినియోగీకరణ ఒక మార్పిడిని (లేదా రోల్‌ఓవర్) తిరగరాస్తుంది. ఈ రెండు చర్యలలో, పన్ను పరిగణనలు ఒక పాత్ర పోషిస్తాయి.

సాంప్రదాయ IRA (లేదా ఇతర పదవీ విరమణ ప్రణాళిక) ను రోత్ IRA మార్పిడికి తిరిగి మార్చడానికి గడువు అక్టోబర్ 15 యొక్క పొడిగించిన పన్ను గడువు. ఆ గడువును కలవడం అంటే మీరు ఏదైనా సహకారాన్ని సాంప్రదాయ IRA సహకారం (పన్ను విధించరు) గా పరిగణించవచ్చు.

ఉదాహరణకు, మీరు 2019 లో మతం మార్చినట్లయితే, పునర్వినియోగీకరణను పూర్తి చేయడానికి మీకు అక్టోబర్ 15, 2020 వరకు ఉండేది. మీరు మార్పిడి సంవత్సరానికి ఇప్పటికే పన్నులు దాఖలు చేసి ఉంటే మీరు కొత్త పన్ను రిటర్న్‌ను సవరించవచ్చు మరియు సమర్పించవచ్చు. పునర్వినియోగీకరణ తరువాత, మీరు రోత్ IRA కి తిరిగి మార్చడానికి 30 రోజుల వరకు లేదా తదుపరి క్యాలెండర్ సంవత్సరం వరకు (ఏది ఎక్కువైతే) వేచి ఉండాలి.

పునర్వినియోగీకరణ చేయడానికి IRS ఫారం 8606 నింపడం అవసరం. ఫారం 8606 సమాచార పేజీ, పునర్వినియోగీకరణలపై తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు మరియు ఫారం 8606 కోసం సూచనలు వంటి IRA పునర్వినియోగీకరణలపై IRS అనేక వనరులను అందించింది.

పునర్వినియోగీకరణ మరియు మార్పిడులు

రోత్ IRA కి మార్చడానికి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాలు ఈ క్రింది వాటిని కలిగి ఉన్నాయి:

• సాంప్రదాయ యజమాని IRARollover IRA401 (k) ప్రణాళిక మాజీ యజమాని నుండి 403 (బి) మాజీ యజమాని నుండి ప్రణాళిక 457 (బి) మాజీ యజమాని నుండి ప్రణాళిక సింపుల్ ఇరాసేప్ ఇరాసార్సెప్ IRA

పైన పేర్కొన్న ప్రీ-టాక్స్ ఖాతాలలో ఒకదాని నుండి మార్పిడి పన్ను విధించదగిన సంఘటనను సృష్టించింది, దీని అర్థం మార్చబడిన ఏదైనా ఆస్తులు పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే స్థూల ఆదాయంలో చేర్చబడాలి. ఇది అనేక పన్ను ప్రణాళిక నిర్ణయాలను ప్రవేశపెట్టింది, అంటే చాలా సంవత్సరాలుగా మార్పిడి చేయడం అర్ధమేనా లేదా మీరు తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉండే అవకాశం ఉన్న సంవత్సరం వరకు వేచి ఉండండి.

రోత్ ఐఆర్ఎకు మార్పిడి యొక్క పైకి పంపిణీలను తీసుకోవడంలో అదనపు సౌలభ్యం వచ్చింది. రోత్ IRA లకు ఇప్పటికే పన్ను విధించిన డాలర్లతో నిధులు సమకూరుతున్నందున, తరువాత జీవితంలో పన్ను ప్రణాళికను క్లిష్టతరం చేసే కనీస పంపిణీలు అవసరం లేదు. రోత్ IRA మార్పిడి కూడా పదవీ విరమణ చేసిన వ్యక్తి తరువాత జీవితంలో సమాఖ్య పన్నుల పెంపు గురించి ఆందోళన చెందాల్సిన అవసరం లేదు.