అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ (ఆర్‌బిడి) అంటే ఏమిటి?
అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ (RBD) అధికారిక తేదీని సూచిస్తుంది, దీని ద్వారా పదవీ విరమణ ప్రణాళిక పాల్గొనేవారు IRA లేదా 401 (k) ప్రణాళిక వంటి వారి ఖాతా నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) స్వీకరించడం ప్రారంభించాలి. ఈ తేదీ తరచుగా పదవీ విరమణ చేసిన 70.5 వ పుట్టినరోజుతో సమానంగా ఉంటుంది.
కీ టేకావేస్
- అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ (RBD) పదవీ విరమణ సేవర్స్ వారి 401 (k) లేదా IRA నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (RMD లు) తీసుకోవడం ప్రారంభించాల్సిన పాయింట్‌ను సూచిస్తుంది. ఒక వ్యక్తి 70 1/2 సంవత్సరాలు నిండిన తేదీన RBD తరచుగా ల్యాండ్ అవుతుంది. రిటైర్మెంట్ సేవర్ ఇప్పటికీ ఉద్యోగం చేస్తున్నట్లయితే మరియు ఒక ప్రణాళికకు సహకరిస్తే RBD కొన్ని సందర్భాల్లో ఆలస్యం కావచ్చు.
అవసరమైన ప్రారంభ తేదీని అర్థం చేసుకోవడం
అవసరమైన ప్రారంభ తేదీలు వ్యక్తులు తమ ఖాతాల్లో పదవీ విరమణ నిధులను నిరవధికంగా ఉంచకుండా చూస్తాయి. యుఎస్ చట్టం ప్రకారం, పదవీ విరమణ పధకాలు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పెట్టుబడి ఎంపికలను ప్రజలకు పొదుపుగా నిర్మించడానికి ప్రోత్సాహాన్ని ఇవ్వడానికి ఉద్దేశించినవి.
పన్ను వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ ఖాతాల విషయంలో, పెట్టుబడిదారులు ప్రస్తుత ఆదాయాన్ని ఆదా చేయడం ద్వారా పన్ను చెల్లించకుండా నివారించవచ్చు. పెట్టుబడిదారులు తమ ఉద్దేశించిన ప్రయోజనం కోసం ఈ ఖాతాలను ఉపయోగిస్తున్నారని నిర్ధారించడానికి మరియు శాశ్వత పన్ను రహిత పెట్టుబడి వాహనాన్ని సృష్టించకుండా ఉండటానికి, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఖాతాదారులకు వారి ఖాతాల నుండి పంపిణీలను తీసుకోవాలి.
వాస్తవానికి అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ ప్రణాళిక యొక్క నిబంధనలు, ప్రశ్నలో ఉన్న పదవీ విరమణ ప్రణాళిక రకం మరియు ఖాతాదారుడి ఉద్యోగ స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు లేదా SEP మరియు SIMPLE ప్రణాళికలతో సహా IRA ల కోసం, అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ ఏప్రిల్ 1 న క్యాలెండర్ సంవత్సరం తరువాత పాల్గొనేవారు 70.5 ఏళ్ళకు చేరుకుంటారు.
401 (కె) లేదా 403 (బి) ప్రణాళికలు వంటి నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికల విషయంలో, ప్రణాళిక నిబంధనలు 70.5 ఏళ్లు దాటిన పాల్గొనేవారికి అవసరమైన ప్రారంభ తేదీని మొదటి క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో ఏప్రిల్ 1 వరకు ఆలస్యం చేయడానికి అనుమతించవచ్చు. వారి పదవీ విరమణ. అయితే, ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేసే ఐదు శాతం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వ్యాపారాన్ని కలిగి ఉన్న వ్యక్తులకు పదవీ విరమణ తర్వాత వరకు ఆలస్యం చేసే ఎంపిక ఉండదు.
వారి ప్రణాళికల నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను తీసుకోవడంలో విఫలమైన వ్యక్తులు అవసరమైన పంపిణీకి మరియు వారు తీసుకున్న ఏదైనా పంపిణీకి మధ్య ఉన్న వ్యత్యాసంపై ఎక్సైజ్ పన్నులకు లోబడి ఉంటారు.
అవసరమైన పంపిణీలు మరియు వారసత్వ ఖాతాలు
పదవీ విరమణ ఖాతాదారులు మరణించినప్పుడు వారి ఖాతాల కోసం లబ్ధిదారులను నిర్దేశిస్తారు. ఈ సందర్భాలలో, లబ్ధిదారుడి వయస్సు మరియు మరణించిన ఖాతాదారుడితో ఉన్న సంబంధాన్ని బట్టి అవసరమైన ప్రారంభ తేదీ మరియు ఇప్పటికే ఉన్న కనీస పంపిణీ మారవచ్చు.
జీవిత భాగస్వామి కాని వ్యక్తిగత లబ్ధిదారులు సాధారణంగా యజమాని మరణించిన ఐదేళ్ళలోపు మొత్తం ఖాతా పంపిణీని తీసుకోవడం లేదా వారి ప్రస్తుత వయస్సు ఆధారంగా అవసరమైన కనీస పంపిణీలను తీసుకోవడం మధ్య ఎంచుకోవాలి. అవసరమైన కనీస పంపిణీలను ఎంచుకునే జీవిత భాగస్వామి కాని వ్యక్తిగత లబ్ధిదారులు వారి వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా ఖాతా యజమాని మరణించిన సంవత్సరంలోపు వాటిని తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి.
పదవీ విరమణ ప్రణాళిక యొక్క ఏకైక నియమించబడిన లబ్ధిదారుడిగా పనిచేసే జీవిత భాగస్వాములకు అదనపు ఎంపికలు ఉన్నాయి. అవసరమైన ప్రారంభ తేదీలు మరియు వారి వయస్సు ఆధారంగా అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు నియమాలను ఉపయోగించి వారు ఖాతాను స్వంతం చేసుకున్నట్లుగా భావిస్తారు. వారు మరణించిన జీవిత భాగస్వామి వయస్సు ఆధారంగా పంపిణీలను కూడా తీసుకోవచ్చు, మరణించినవారికి వారసత్వంగా వచ్చిన ఖాతా కోసం అవసరమైన ప్రారంభ తేదీని ఉపయోగించుకునే అవకాశాన్ని లబ్ధిదారునికి ఇస్తుంది.
