విషయ సూచిక
- విదేశీ పెన్షన్లు లేదా యాన్యుటీలు
- ఒప్పందం ఉచ్చు
- యుఎస్ రిపోర్టింగ్ అవసరాలు
- యుఎస్ Vs. విదేశీ పదవీ విరమణ చర్యలు.
- యుఎస్ పౌరసత్వాన్ని త్యజించడం
- క్రింది గీత
యునైటెడ్ స్టేట్స్ పన్ను వ్యవస్థ యొక్క పదవీ విరమణ నియమాలు సంక్లిష్టంగా ఉన్నాయని మీరు అనుకోవచ్చు. విదేశాలలో పనిచేసిన వారికి, పదవీ విరమణ ఆదాయానికి పన్ను చిక్కులు నిబంధనలు మరియు ఒప్పంద ఒప్పందాల యొక్క మరింత నిరాశపరిచింది.
విదేశీ పెన్షన్ లేదా యాన్యుటీ చెల్లింపును స్వీకరించే ఎవరైనా యుఎస్ పన్ను చట్టంలోనే కాకుండా, పాల్గొన్న దేశాల మధ్య ఒప్పంద బాధ్యతలతో పాటు, పెన్షన్ లేదా యాన్యుటీ ఉద్భవించే దేశంలో పన్ను నిబంధనలలో కూడా నిపుణుడిగా ఉండాలి.
మీ పన్ను బాధ్యతలను క్రమబద్ధీకరించడం మీ మొదటి సంవత్సరం అయితే, దీన్ని ఒంటరిగా చేయడానికి ప్రయత్నించవద్దు. మిమ్మల్ని సరైన మార్గంలో ఉంచడానికి అంతర్జాతీయ పన్ను చట్టం మరియు పదవీ విరమణ హోల్డింగ్స్‌లో నిపుణులను సంప్రదించండి. ఇది మీ పన్ను హిట్‌ను తగ్గించడానికి మరియు మీ పదవీ విరమణ పొదుపుల నుండి మీకు లభించే డబ్బును పెంచడానికి మీకు సహాయపడుతుంది.
విదేశీ పదవీ విరమణ పెన్షన్లు లేదా యాన్యుటీలు
విదేశీ వనరుల నుండి పదవీ విరమణ ఆదాయం వివిధ రకాల ఖాతాల నుండి రావచ్చు:
- ఒక విదేశీ యజమాని నుండి నేరుగా పెన్షన్ లేదా యాన్యుటీ ఒక విదేశీ యజమాని ద్వారా ఏర్పాటు చేయబడిన ట్రస్ట్ ఒక విదేశీ ప్రభుత్వం లేదా దాని ఏజెన్సీలలో ఒకదాని నుండి చెల్లింపు (ఇందులో విదేశీ సామాజిక భద్రతా పెన్షన్ ఉండవచ్చు) ఒక విదేశీ భీమా సంస్థ నుండి చెల్లింపులు విదేశీ ట్రస్ట్ లేదా నియమించబడిన ఇతర సంస్థ యాన్యుటీ చెల్లించండి
మీరు విదేశాలలో ఒక అమెరికన్ కంపెనీలో పనిచేసినప్పటికీ, విదేశీ ఆదాయంతో పింఛనుకు నిధులు సమకూర్చడం వల్ల మీరు విదేశీ ట్రస్ట్ నుండి యాన్యుటీ చెల్లింపు పొందవచ్చు. ఒక వ్యక్తి పదవీ విరమణ ఖాతాకు (IRA) నిధులు సమకూర్చడం కొన్నిసార్లు అసాధ్యం ఎందుకంటే మీ ఆదాయంలో ఎక్కువ భాగం విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయ మినహాయింపు మరియు విదేశీ గృహ మినహాయింపు ద్వారా US పన్నుల నుండి మినహాయించబడుతుంది.
ఈ రెండు మినహాయింపులు విదేశాలలో పనిచేసే అమెరికన్లు యుఎస్ ద్వారా పన్నును నివారించడానికి సంపాదించిన ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి అనుమతిస్తాయి కాబట్టి, వారు కూడా తరచుగా IRA లను ఉపయోగించి పెట్టుబడి పెట్టడం కష్టతరం చేస్తారు. ఒక IRA కు సహకరించడానికి అర్హత పొందడానికి, ఒకరు US లో ఆదాయాన్ని సంపాదించాలి లేదా US పన్నులు చెల్లించే ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండాలి.
ప్రత్యామ్నాయంగా, కొన్ని యుఎస్ కంపెనీలు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి విదేశాలలో పనిచేసే వారి ఉద్యోగుల కోసం ఒక విదేశీ ట్రస్ట్ను ఏర్పాటు చేశాయి.
ఒప్పందం ఉచ్చు
విదేశీ పెన్షన్లు లేదా యాన్యుటీలను వసూలు చేయడానికి సమయం వచ్చినప్పుడు, వారు ఎలా పన్ను విధించబడతారు అనేది ఏ దేశాలు పదవీ విరమణ నిధులను కలిగి ఉంటాయి మరియు యుఎస్ మరియు పాల్గొన్న ఇతర కౌంటీల మధ్య ఏ రకమైన పన్ను ఒప్పందం అమలులో ఉంటుంది అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
ప్రతి దేశం యుఎస్‌తో విభిన్న ఒప్పందంపై చర్చలు జరిపింది, కాబట్టి యుఎస్ పన్ను చట్టం గురించి మాత్రమే కాకుండా, మీరు చెల్లించాల్సిన పన్నులను ప్రభావితం చేసే అంతర్జాతీయ ఒప్పందాలు మరియు పన్ను చట్టాలతో కూడా పన్ను సలహాదారుతో పనిచేయడం ముఖ్యం. ప్రతి దేశం. ఈ ఒప్పందాలలో తరచుగా మీకు చెల్లించాల్సిన పన్నుల మొత్తాన్ని తగ్గించడానికి పన్ను క్రెడిట్‌లు మరియు ఇతర సాధనాలు ఉంటాయి, అయితే మీ పన్నును తగ్గించడానికి మీరు యుఎస్ మరియు ఏ విదేశీ దేశాలలోనూ పన్ను ఫారమ్‌లను నింపుతున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి కొంత పరిశోధన పడుతుంది. కొట్టుట.
అనేక దేశాలలో, ఒక విదేశీ పెన్షన్ దేశంలో అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సను పొందుతుంది, కాని సాధారణంగా, ఇది IRS పన్ను కోడ్ క్రింద అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికగా అర్హత పొందదు. దీని అర్థం కార్పొరేషన్లు మరియు వారి ఉద్యోగులకు, రచనలు పన్ను మినహాయింపు కాదు. ఇది నియమం అయినందున, మీ విదేశీ పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి మీరు అందుకున్న చెల్లింపులు యుఎస్ ఆధారిత పెన్షన్ లాగా పరిగణించబడవు.
వాస్తవానికి, మీ స్థూల ఆదాయంలో భాగంగా పదవీ విరమణ పథకాలకు మీ రచనలు కూడా పూర్తిగా పన్ను విధించబడతాయి. మీ విదేశీ పెన్షన్ వాస్తవానికి రెండుసార్లు పన్ను విధించవచ్చని దీని అర్థం-ఒకసారి మీరు డబ్బును అందించినప్పుడు మరియు పదవీ విరమణ సమయంలో వసూలు చేసినప్పుడు.
అనేక దేశాలతో పన్ను ఒప్పందాలు ఈ సమస్యను పరిష్కరిస్తాయి కాబట్టి యుఎస్ ఫెడరల్ టాక్స్ బాధ్యతను పూడ్చవచ్చు. ఏదేమైనా, మీరు మరియు మీ సలహాదారుడు ఒప్పందాల గురించి తెలుసుకోవాలి మరియు యుఎస్ మరియు పాల్గొన్న విదేశీ దేశానికి ఫారాలను ఎలా పూరించాలి.
పెట్టుబడుల కోసం యుఎస్ రిపోర్టింగ్ అవసరాలు
విదేశీ పెన్షన్లు లేదా యాన్యుటీలను స్వీకరించేటప్పుడు పన్ను నిబంధనలను పాటించడంతో పాటు, విదేశీ బ్యాంకులు లేదా పెట్టుబడి సంస్థలలో ఏదైనా హోల్డింగ్లను సరిగ్గా నివేదించడం కూడా చాలా అవసరం. యుఎస్ ఫారిన్ అకౌంట్ టాక్స్ కంప్లైయెన్స్ యాక్ట్ (ఫాట్కా) కు ఒక US పౌరుడు US ట్రెజరీ విభాగానికి ఖాతా సమాచారాన్ని నివేదించడానికి $ 10, 000 కంటే ఎక్కువ ఉన్న ఏదైనా సంస్థ అవసరం.
ఈ చట్టం ప్రకారం, యుఎస్‌లో నివసించే యుఎస్ పౌరులు తమ యుఎస్ టాక్స్ రిటర్న్‌పై యుఎస్ కాని ఆర్థిక సంస్థల వద్ద ఉన్న $ 50, 000 కంటే ఎక్కువ ఆర్థిక ఆస్తులను కలిగి ఉండాలి. యుఎస్ వెలుపల నివసించేవారికి, రిపోర్టింగ్ $ 300, 000 వద్ద తప్పనిసరి అవుతుంది.
యుఎస్ వెలుపల పనిచేసే యుఎస్ పౌరులకు ఇది మరొక రకమైన పన్ను సమస్యను సృష్టించగలదు ఎందుకంటే యుఎస్ కాని ఆర్థిక సంస్థలలో ఆస్తులను నివేదించడానికి ఒక ఫారమ్ నింపడం కూడా ఐఆర్ఎస్ ఆడిట్ యొక్క సంభావ్యతను పెంచుతుంది. మీ పదవీ విరమణ ఆస్తులు ఐఆర్ఎస్ నిష్క్రియాత్మక విదేశీ పెట్టుబడి (పిఎఫ్‌ఐసి) గా వర్గీకరించే ఫండ్‌లో ఉంటే, దాఖలు చేయని వారికి జరిమానాలు ముఖ్యంగా కఠినంగా ఉంటాయి. పిఎఫ్‌ఐసి ఖాతాల నుండి వచ్చే మూలధన లాభాలు అత్యధిక మూలధన లాభాల రేటు 35% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. ఈ విదేశీ హోల్డింగ్‌లకు 15% దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటు లేదు.
విదేశాలలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి కూడా అమెరికా సంస్థలు వసూలు చేసే దానికంటే ఎక్కువ ఫీజులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. హార్వర్డ్ బిజినెస్ స్కూల్ చేసిన అధ్యయనంలో స్విస్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల సగటు ఖర్చులు 43%, యుకె మ్యూచువల్ ఫండ్స్ 50% ఎక్కువ, కెనడియన్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యుఎస్ ఫండ్ల కంటే 279% ఎక్కువ అని తేలింది.
యుఎస్ వెర్సస్ ఫారిన్ రిటైర్మెంట్ అకౌంట్స్
కాబట్టి మీ పదవీ విరమణ పెట్టుబడులను యుఎస్‌లో లేదా విదేశీ ఖాతాల్లో ఉంచడం మంచిదా? అది కూడా సమాధానం చెప్పడం అంత తేలికైన ప్రశ్న కాదు ఎందుకంటే ఇది పదవీ విరమణ సమయంలో మీరు ఎక్కడ ఉంటారో దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
యుఎస్ పౌరసత్వాన్ని త్యజించడం
కొంతమంది యుఎస్ పౌరులు తమ యుఎస్ పౌరసత్వాన్ని త్యజించడం ద్వారా యుఎస్ పన్ను సమస్యలతో వ్యవహరిస్తున్నారు. దీన్ని ఎంచుకున్న వారి సంఖ్య 2016 లో 5, 411 వద్ద అత్యధికం. పౌరసత్వాన్ని త్యజించడానికి రుసుము 350 2, 350.
ఆ మార్గాన్ని ఎంచుకోవడం మీరు సామాజిక భద్రతను సేకరించగలరా అనే దానిపై ప్రభావం చూపుతుంది. మీరు పౌరసత్వాన్ని త్యజించినప్పుడు మీరు నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసి (NRA) అవుతారు. మీరు సామాజిక భద్రతను సేకరించగలరా లేదా అనేది మీరు నివసించడానికి ఎంచుకున్న దేశంతో యుఎస్ ద్వైపాక్షిక ఒప్పందాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. చాలా దేశాలలో, చెల్లింపులు కొనసాగవచ్చు, కానీ కొన్ని దేశాలలో సామాజిక భద్రత నుండి మీ ప్రయోజనాలు ఆగిపోతాయి.
ప్రవాస విదేశీయుడిగా, మీరు కూడా ప్రతి 30 రోజులకు లేదా అంతకంటే తక్కువ యుఎస్‌లో ఒక రోజు గడపాలి. మీరు నెలవారీ సందర్శించకపోతే, ప్రతి ఆరునెలలకు ఒకసారి యుఎస్‌లో వరుసగా 30 రోజులు గడపడం మీ ఇతర ఎంపిక. మీరు ఈ సమయ ఫ్రేమ్‌లలో ఒకదానికి కట్టుబడి ఉండకపోతే, మీరు మీ సామాజిక భద్రతా ప్రయోజనాలను కోల్పోతారు.
మీ స్థితిని "NRA" గా మార్చడం ఆధారపడినవారికి మరియు ప్రాణాలకు ప్రయోజనాలను కూడా ప్రభావితం చేస్తుంది. కాబట్టి మీరు విదేశీ-పదవీ విరమణ పన్ను చిట్టడవిని నివారించడానికి యుఎస్ పౌరసత్వాన్ని త్యజించాలని ఆలోచిస్తున్నట్లయితే, ఆ నిర్ణయం తీసుకునే ముందు సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలపై దాని ప్రభావం గురించి జాగ్రత్తగా ఆలోచించండి.
క్రింది గీత
మీరు విదేశాలలో పనిచేసి, యుఎస్ వెలుపల మీ పదవీ విరమణ పోర్ట్‌ఫోలియోను నిర్మించినట్లయితే, మీరు మీ పెన్షన్ లేదా యాన్యుటీని గీయడానికి ముందు ప్రొఫెషనల్ సలహా తీసుకోండి. ఇది మీ పదవీ విరమణ ఆదాయాన్ని పెంచడానికి మరియు మీ పదవీ విరమణ నిధులను కలిగి ఉన్న యుఎస్ మరియు దేశం (లేదా దేశాలు) నుండి మీ పన్నును తగ్గించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.
