పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి అదనపు ప్రోత్సాహం ఇక్కడ ఉంది-తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్, దీనిని రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ కంట్రిబ్యూషన్ క్రెడిట్ (సంక్షిప్తంగా "సేవర్స్ క్రెడిట్") అని పిలుస్తారు. ఆదాయ అవసరాలను తీర్చండి మరియు అసలు డబ్బు మీ పన్ను బిల్లు నుండి వస్తుంది.
దీనిని ఎదుర్కొందాం: పదవీ విరమణ పథకానికి నిధులు సమకూర్చడం ఎల్లప్పుడూ ప్రాధాన్యత కాదు మరియు మరింత తక్షణ అవసరాలను తీర్చడానికి మీ పునర్వినియోగపరచలేని ఆదాయం మీకు అవసరం కావచ్చు. కానీ ఈ అవకాశం నిజంగా పదవీ విరమణ పొదుపు కోసం స్థలాన్ని తయారుచేస్తుంది. ఎందుకు? సాంప్రదాయ IRA లేదా యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికకు మీరు చేసిన విరాళాల కోసం మీరు పొందే పన్ను మినహాయింపుతో పాటు ఈ క్రెడిట్ వస్తుంది. క్రెడిట్ మరియు మీ మినహాయింపు IRS కు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది మరియు పదవీ విరమణ ఖాతాకు నిధుల ఖర్చును భర్తీ చేస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళిక లేదా సాంప్రదాయ మరియు / లేదా రోత్ IRA కు దోహదం చేసే అర్హతగల పన్ను చెల్లింపుదారులకు పన్ను క్రెడిట్. క్రెడిట్ మొత్తం మీ పదవీ విరమణ ప్రణాళిక రచనలు, పన్ను దాఖలు స్థితి మరియు సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI). 18 ఏళ్లలోపు, పూర్తి సమయం విద్యార్ధి లేదా వేరొకరి పన్ను రిటర్న్‌పై ఆధారపడిన ఎవరైనా ఈ క్రెడిట్‌కు అర్హులు కాదు. అదనపు రచనలు, రోల్‌ఓవర్‌లు మరియు కొన్ని రిటైర్మెంట్ ఫండ్ పంపిణీలను సేవర్ క్రెడిట్ కోసం పరిగణించలేము.
సేవర్స్ క్రెడిట్ అంటే ఏమిటి?
సేవర్స్ టాక్స్ క్రెడిట్ అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (కె), 403 (బి), సింపుల్, సెప్, లేదా ప్రభుత్వ 457 ప్లాన్‌కు జీతం-వాయిదా రచనలు చేసే అర్హతగల పన్ను చెల్లింపుదారులకు తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్, మరియు / లేదా సాంప్రదాయ మరియు / లేదా రోత్ IRA లు. 2018 నుండి, వికలాంగులకు మరియు వారి కుటుంబాలకు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపు ఖాతాలు అయిన ABLE ఖాతాలకు రచనలు కూడా అర్హులు.
క్రెడిట్ విలువ 10%, 20%, లేదా 50% మీ అర్హత సహకారం, మొత్తం $ 2, 000 వరకు (వివాహం చేసుకున్నవారు సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే, 000 4, 000), అంటే ఇది $ 1, 000 కంటే ఎక్కువ ఉండకూడదు (లేదా వివాహం ఉమ్మడిగా దాఖలు చేస్తే $ 2, 000; దిగువ పట్టిక చూడండి). గరిష్ట క్రెడిట్ మొత్తం $ 1, 000 కంటే తక్కువ లేదా మీరు క్రెడిట్ లేకుండా చెల్లించాల్సిన పన్ను మొత్తం. సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ మొత్తాన్ని నిర్ణయించడంలో వాపసు చేయదగిన క్రెడిట్‌లు మరియు దత్తత క్రెడిట్ పరిగణనలోకి తీసుకోబడవు.
ఎవరు అర్హులు?
సేవర్ యొక్క క్రెడిట్‌కు అర్హత పొందడానికి, మీరు వర్తించే పన్ను సంవత్సరం చివరినాటికి కనీసం 18 సంవత్సరాలు నిండి ఉండాలి, పూర్తి సమయం విద్యార్ధి కాదు మరియు మరొక పన్ను చెల్లింపుదారుడి రాబడిపై ఆధారపడినట్లు క్లెయిమ్ చేయకూడదు. విద్యార్థులు "పూర్తి సమయం" యొక్క నిర్వచనాన్ని నిర్ణయించడానికి వారు హాజరయ్యే పాఠశాలతో తనిఖీ చేయాలి (ఇది మారవచ్చు) మరియు దాని నిర్వచనం కోసం IRS ఫారం 8880 యొక్క సూచనలను చదవండి.
క్రెడిట్ యొక్క ఇతర ప్రమాణం ఏమిటంటే, మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) ఈ క్రింది పరిమితులను మించకూడదు:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| క్రెడిట్ రేట్ | వివాహితులు మరియు ఉమ్మడి రాబడిని ఫైల్ చేస్తారు | గృహనిర్వాహకుడిగా ఫైల్‌లు | ఇతర ఫైలర్లు |
| 50% | $ 38, 500 వరకు | $ 28, 875 వరకు | $ 19, 250 వరకు |
| 20% | $ 38, 501 - $ 41, 500 | $ 28, 876 - $ 31, 125 | $ 19, 251– $ 20, 750 |
| 10% | $ 41, 501 - $ 64, 000 | $ 31, 126– $ 48, 000 | $ 20, 751 - $ 32, 000 |
| 0% | $ 64, 000 కంటే ఎక్కువ | $ 48, 000 కంటే ఎక్కువ | $ 32, 000 కంటే ఎక్కువ |
మీరు చార్ట్ నుండి చూడగలిగినట్లుగా, ఒక వ్యక్తి యొక్క AGI తక్కువ, సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ ఎక్కువ, ఇది తక్కువ-ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారులకు వారి పదవీ విరమణ ఖాతాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి ప్రోత్సాహాన్ని పెంచడానికి సహాయపడుతుంది.
ఉదాహరణ 1 జేన్, దీని పన్ను-దాఖలు స్థితి "సింగిల్", 2019 సంవత్సరానికి పన్ను సంవత్సరానికి, 200 19, 200 గా ఉంది. జేన్ తన యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (కె) ప్రణాళికకు $ 800 మరియు ఆమె సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎకు మరో $ 600 తోడ్పడుతుంది. అందువల్ల తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ $ 700 కు జేన్ అర్హత పొందాడు.
2018 నుండి, వైకల్యం ఉన్నవారికి మరియు వారి కుటుంబాలకు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపు ఖాతాలకు, ABLE ఖాతాలు అని పిలుస్తారు, సేవర్ యొక్క క్రెడిట్‌కు అర్హులు.
సేవర్స్ క్రెడిట్ ప్రభావం
పదవీ విరమణ పథకానికి సహకరించడం ద్వారా మరియు సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేయడం ద్వారా, మీరు IRS కు రావాల్సిన ఆదాయపు పన్నును రెండు విధాలుగా తగ్గించవచ్చు. మొదట, మీ ప్రణాళిక రచనలు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించే మినహాయింపు. రెండవది, సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ మీరు చెల్లించే వాస్తవ పన్నులను తగ్గిస్తుంది, డాలర్ డాలర్. IRS ఈ విషయాన్ని ఎలా వివరిస్తుందో ఇక్కడ ఉంది:
ఉదాహరణ 2 రిటైల్ దుకాణంలో పనిచేసే జిల్ వివాహం చేసుకుని 2018 లో, 000 38, 000 సంపాదించాడు. జిల్ భర్త 2018 లో నిరుద్యోగి మరియు ఆదాయాలు లేవు. జిల్ 2018 లో ఆమె IRA కు $ 1, 000 తోడ్పడింది. ఆమె IRA సహకారాన్ని తీసివేసిన తరువాత, ఆమె ఉమ్మడి రాబడిపై చూపిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం $ 37, 000. జిల్ తన $ 1, 000 IRA సహకారం కోసం 50% క్రెడిట్, $ 500 ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
పదవీ విరమణ పొదుపు ఎప్పుడు అర్హమైనది కాదు?
అనుమతించదగిన పరిమితికి మించి మీరు పదవీ విరమణ ఖాతాకు దోహదపడే మొత్తాన్ని నిర్దిష్ట సమయ వ్యవధిలో అదనపు తొలగించడం ద్వారా సరిదిద్దాలి. మీకు తిరిగి ఇవ్వబడిన రచనలు సేవర్ యొక్క క్రెడిట్‌కు అర్హులు కాదు.
అదేవిధంగా, మీరు ఒక పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి మరొకదానికి డబ్బును రోల్ చేసినప్పుడు-చెప్పండి, మీరు ఉద్యోగాలను మార్చినప్పుడు యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (కె) నుండి సాంప్రదాయ IRA వరకు చెప్పండి-ఆ రచనలు సేవర్ యొక్క క్రెడిట్‌కు అర్హత పొందవు.
"పరీక్షా కాలం" అని పిలువబడే మీ పదవీ విరమణ పధకాల నుండి పంపిణీలు అనుమతించదగిన సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ మొత్తాన్ని తగ్గించవచ్చు లేదా మీరు క్రెడిట్‌కు అనర్హులుగా మారవచ్చు.
పరీక్షా కాలం క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేసిన సంవత్సరానికి ముందు రెండు సంవత్సరాలు, లేదా క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేసిన సంవత్సరం తరువాత జనవరి 1 నుండి ఏప్రిల్ 15 వరకు. ఉదాహరణకు, సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ 2019 కొరకు క్లెయిమ్ చేయబడితే, 2017 మరియు 2018 పన్ను సంవత్సరాల్లో జరిగే పంపిణీలు మరియు జనవరి 1, 2020 నుండి ఏప్రిల్ 15, 2020 వరకు, క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేయడానికి మీ అర్హతను ప్రభావితం చేయవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ 2001 నుండి 2006 వరకు ఎకనామిక్ గ్రోత్ అండ్ టాక్స్ రిలీఫ్ సయోధ్య చట్టం (EGTRRA) క్రింద పన్ను సంవత్సరాలకు అందుబాటులో ఉంచబడింది మరియు ఇది 2006 యొక్క పెన్షన్ ప్రొటెక్షన్ యాక్ట్ (పిపిఎ) ప్రకారం శాశ్వతంగా చేయబడింది. మీరు అర్హత కలిగి ఉంటే మరియు ఈ క్రెడిట్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని పొందకపోతే, మీరు చెల్లించాల్సిన పన్నులను తగ్గించడానికి, అలాగే మీ పదవీ విరమణ గూడు గుడ్డుకు నిధులు సమకూర్చుకునే అవకాశాన్ని తగ్గించడానికి మీరు సేవర్ యొక్క క్రెడిట్ విలువను పెంచుతున్నారని గుర్తుంచుకోండి. అంకుల్ సామ్ కాదు, మీరే చెల్లించండి.
పెట్టుబడి ఖాతాలను పోల్చండి Invest ఈ పట్టికలో కనిపించే ఆఫర్‌లు ఇన్వెస్టోపీడియా పరిహారం పొందే భాగస్వామ్యాల నుండి. ప్రొవైడర్ పేరు వివరణసంబంధిత వ్యాసాలు
రోత్ IRA
రోత్ మరియు సాంప్రదాయ IRA సహకార పరిమితులు 2020 కొరకు
పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతాలు
పదవీ విరమణ పొదుపు కోసం 8 ముఖ్యమైన చిట్కాలు
పదవీ విరమణ ప్రణాళిక
IRA లకు సహకార పరిమితులు మరియు ఎక్కువ పెరుగుదల, 2020 లో 401 (k) లు
IRA
IRA రచనలు: తగ్గింపులు మరియు పన్ను క్రెడిట్స్
పెన్షన్స్
2006 యొక్క పెన్షన్ ప్రొటెక్షన్ యాక్ట్ - అండ్ హౌ ఇట్ స్టిల్ హెల్ప్స్ రిటైర్మెంట్
రోత్ IRA
రోత్ IRA కాంట్రిబ్యూషన్ రూల్స్: ది సమగ్ర గైడ్
భాగస్వామి లింకులుసంబంధిత నిబంధనలు
క్వాలిఫైడ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ కాంట్రిబ్యూషన్ క్రెడిట్ డెఫినిషన్ క్వాలిఫైడ్ రిటైర్మెంట్ సేవింగ్స్ కాంట్రిబ్యూషన్ క్రెడిట్ అనేది ఒక వ్యక్తి లేదా వివాహిత జంట సేవర్ క్రెడిట్ను లెక్కించడానికి ఉపయోగించే పన్ను రూపం. మరింత సేవర్స్ టాక్స్ క్రెడిట్ రిటైర్మెంట్ ఖాతాలలో పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపులను ప్రోత్సహించడానికి సేవర్ యొక్క టాక్స్ క్రెడిట్ ఉద్దేశించబడింది మరియు రచనల పరిమాణం ఆధారంగా పన్ను క్రెడిట్ను అందిస్తుంది. సాంప్రదాయ IRA అంటే ఏమిటి? సాంప్రదాయిక IRA (వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా) పన్ను-వాయిదా వేయగల వృద్ధికి దారితీసే పెట్టుబడుల వైపు పన్ను పూర్వ ఆదాయాన్ని వ్యక్తులను అనుమతిస్తుంది. రోత్ ఐఆర్ఎకు పూర్తి గైడ్ రోత్ ఐఆర్ఎ అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతా, ఇది మీ డబ్బును పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. కొంతమంది పదవీ విరమణ సేవర్లకు సాంప్రదాయ IRA కంటే రోత్ IRA ఎందుకు మంచి ఎంపిక అని తెలుసుకోండి. మరిన్ని ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 571: టాక్స్-షెల్టర్డ్ యాన్యుటీ ప్లాన్స్ (403 (బి) ప్లాన్స్) ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 571: టాక్స్-షెల్టర్డ్ యాన్యుటీ ప్లాన్స్ (403 (బి) ప్లాన్స్) 403 (బి) రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ ఉన్న ఫైలర్లకు పన్ను సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. మరింత సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) మీరు కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హత ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి IRS మీ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (MAGI) ఉపయోగిస్తుంది. మరింత