SEC ఫారం N-CSR యొక్క నిర్వచనం
SEC ఫారం N-CSR అనేది ఒక రిజిస్టర్డ్ మేనేజ్మెంట్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ కంపెనీ స్టాక్ హోల్డర్లకు వార్షిక మరియు సెమియాన్యువల్ నివేదికలను ప్రసారం చేసిన తరువాత, సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ (SEC) తో పూర్తి చేసి, ఫైల్ చేస్తుంది. అటువంటి నివేదికలను వాటాదారులకు పంపిన 10 రోజుల్లోపు కంపెనీ ఈ ఫారమ్‌ను దాఖలు చేయాలి.
BREAKING డౌన్ SEC ఫారం N-CSR
1940 ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ కంపెనీ యాక్ట్‌లోని సెక్షన్ 30 మరియు 1934 సెక్యూరిటీస్ ఎక్స్ఛేంజ్ యాక్ట్‌లోని 13 మరియు 15 (డి) సెక్షన్లు ఫారం ఎన్-సిఎస్‌ఆర్ కోసం దాఖలు చేసే అవసరాలను కలిగి ఉంటాయి. (ఈ విభాగాలు పెట్టుబడి సంస్థలు మరియు ట్రస్టులు SEC మరియు వాటాదారులతో సెమియాన్యువల్ మరియు వార్షిక నివేదికలను దాఖలు చేయాల్సిన అవసరం ఉంది.)
కంపెనీలు ఫారం N-CSR ను ఎలక్ట్రానిక్ పద్ధతిలో దాఖలు చేయాలి తప్ప అది కష్టతరమైన మినహాయింపు కోసం ఫైల్ చేయదు. కంపెనీలు తప్పనిసరిగా ఫారమ్‌లపై సంతకం చేయాలి మరియు అవసరమైన అదనపు సమాచారాన్ని కలిగి ఉండాలి (వీటికి పరిమితం కాదు):
- స్టాక్ హోల్డర్లకు నివేదిక యొక్క కాపీ సంస్థ యొక్క నీతి నియమావళి యొక్క కాపీ సంస్థ యొక్క ఆడిట్ కమిటీ యొక్క ఆర్థిక నిపుణుల పేరు మునుపటి రెండు ఆర్థిక సంవత్సరాలకు ప్రిన్సిపల్ అకౌంటెంట్ ఫీజులు మరియు సేవలను బహిర్గతం చేయడం లిస్టెడ్ రిజిస్ట్రన్ట్స్ యొక్క బహిర్గతం లేదా ఆడిట్ కమిటీ నుండి మినహాయింపుకు కారణం సంస్థ యొక్క భద్రతా హోల్డింగ్స్ ప్రాక్సీ ఓటింగ్ విధానాల బహిర్గతం
SEC ప్రకారం, ఈ ఫారం పెద్ద నివేదికను తయారు చేయడంలో మార్గదర్శకంగా అర్ధం (నింపాల్సిన ఖాళీ రూపం కాదు). అదనంగా, ఫారం యొక్క సాధారణ సూచనలను నివేదికతో దాఖలు చేయకూడదు.
SEC ఫారం N-CSR మరియు వార్షిక మరియు సెమీ వార్షిక నివేదికలు
SEC ఫారం N-CSR తో అనుబంధించబడిన వార్షిక మరియు సెమియాన్యువల్ నివేదికలలో వరుసగా 10-K మరియు 10-Q ఉన్నాయి. 10-K అనేది సంస్థ యొక్క పనితీరు యొక్క సమగ్ర సారాంశం, ఇది సాధారణ వార్షిక నివేదిక కంటే ఎక్కువ వివరాలను కలిగి ఉంటుంది. 10-K ఆర్థిక పనితీరు మరియు నష్టాలపై ప్రత్యేక దృష్టిని కలిగి ఉంది (కార్పొరేషన్‌లో స్టాక్ షేర్లను కొనుగోలు చేయడానికి లేదా విక్రయించడానికి లేదా సంస్థ యొక్క కార్పొరేట్ బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు పెట్టుబడిదారుడు ఏమి తెలుసుకోవాలనుకుంటాడు).
10-K లో ఐదు విభిన్న విభాగాలు ఉన్నాయి:
- వ్యాపారం దాని ఉత్పత్తులు మరియు సేవలతో సహా సంస్థ యొక్క ప్రధాన కార్యకలాపాల యొక్క అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది మరియు ఇది ఆదాయాన్ని ఎలా సంపాదిస్తుంది. రిస్క్ ఫాక్టర్స్ సంస్థ భవిష్యత్తులో ఎదుర్కొనే లేదా ఎదుర్కొనే ఏవైనా మరియు అన్ని నష్టాలను వివరిస్తుంది, సాధారణంగా ప్రాముఖ్యత ప్రకారం జాబితా చేయబడుతుంది. ఎంచుకున్న ఫైనాన్షియల్ డేటా గత ఐదేళ్ళలో కంపెనీ గురించి నిర్దిష్ట ఆర్థిక సమాచారాన్ని వివరిస్తుంది. MD & A అని పిలువబడే మేనేజ్మెంట్ యొక్క చర్చ మరియు ఆర్థిక పరిస్థితి మరియు కార్యకలాపాల ఫలితాల విశ్లేషణ , మునుపటి ఆర్థిక సంవత్సరం నుండి దాని వ్యాపార ఫలితాలను వివరించడానికి కంపెనీకి అవకాశం ఇస్తుంది. ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ మరియు సప్లిమెంటరీ డేటాలో కంపెనీ ఆడిట్ చేసిన ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్స్ ఉన్నాయి, వీటిలో ఆదాయ ప్రకటన, బ్యాలెన్స్ షీట్లు మరియు నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన ఉన్నాయి. ఇది సంస్థ యొక్క స్వతంత్ర ఆడిటర్ నుండి వారి సమీక్ష యొక్క పరిధిని ధృవీకరించే ఒక లేఖను కూడా కలిగి ఉంది. దీనికి విరుద్ధంగా, 10-Q లో 10-K మాదిరిగానే ఎక్కువ సమాచారం ఉంటుంది, ఈ నివేదిక త్రైమాసికంలో దాఖలు చేయబడుతుంది.
10-క్యూ ఫైలింగ్‌కు రెండు భాగాలు ఉన్నాయి. మొదటి భాగంలో ఘనీకృత ఆర్థిక నివేదికలు, MD & A, మార్కెట్ ప్రమాదానికి సంబంధించిన ప్రకటనలు మరియు అంతర్గత నియంత్రణలతో సహా ఈ కాలానికి సంబంధించిన ఆర్థిక సమాచారం ఉంది. రెండవ భాగంలో ఏదైనా చట్టపరమైన చర్యలు, ఈక్విటీ సెక్యూరిటీల నమోదుకాని అమ్మకాలు, ఈక్విటీ యొక్క నమోదుకాని అమ్మకాల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని ఉపయోగించడం మరియు సీనియర్ సెక్యూరిటీలపై డిఫాల్ట్‌లు ఉంటాయి. ఈ విభాగంలో ఎగ్జిబిట్ల వాడకంతో సహా ఇతర సమాచారాన్ని కూడా కంపెనీ వివరిస్తుంది.
