SEC ఫారం NQ అంటే ఏమిటి?
SEC ఫారం NQ అనేది మ్యూచువల్ ఫండ్ సంస్థలు వంటి రిజిస్టర్డ్ మేనేజ్‌మెంట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీలు వారి పూర్తి పోర్ట్‌ఫోలియో హోల్డింగ్‌లను వెల్లడించడానికి పూర్తి చేసిన పత్రం. అప్పుడు ఫారమ్‌ను సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ (ఎస్‌ఇసి) లో దాఖలు చేస్తారు. SEC నిబంధనల ప్రకారం, ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో మొదటి మరియు మూడవ త్రైమాసికాలు ముగిసిన 60 రోజులలోపు ఫారం NQ ని దాఖలు చేయాలి.
SEC ఫారం NQ వివరించబడింది
SEC ఫారం NQ పేరు “రిజిస్టర్డ్ మేనేజ్‌మెంట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీ యొక్క పోర్ట్‌ఫోలియో హోల్డింగ్స్ యొక్క త్రైమాసిక షెడ్యూల్.” ఫారం NQ కోసం దాఖలు చేసే అవసరాలు 1940 ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీ యాక్ట్ యొక్క సెక్షన్ 30 (బి) మరియు సెక్షన్లు 13 (ఎ) మరియు 15 (డి)) 1934 యొక్క సెక్యూరిటీస్ ఎక్స్ఛేంజ్ యాక్ట్ యొక్క, రిజిస్టర్డ్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీలు మరియు ట్రస్టులు SEC మరియు కంపెనీల వాటాదారులతో సెమియాన్యువల్ మరియు వార్షిక నివేదికలను దాఖలు చేయవలసి ఉంటుంది. ఎలక్ట్రానిక్ ఫైలింగ్ నుండి కష్టాల మినహాయింపు కోసం కంపెనీ దరఖాస్తు చేయకపోతే ఫారం NQ ఎలక్ట్రానిక్‌గా సమర్పించాలి.
మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీలు తమ ఫారం ఎన్‌క్యూ రిపోర్టులను వాటాదారులకు మెయిల్ చేయనవసరం లేనప్పటికీ, వారి పూర్తి పోర్ట్‌ఫోలియో హోల్డింగ్స్‌ను ఎస్‌ఇసి యొక్క ఎలక్ట్రానిక్ డేటా సేకరణ, విశ్లేషణ మరియు తిరిగి పొందే వ్యవస్థలో ఆన్‌లైన్‌లో చూడవచ్చు, దీనిని ఎడ్గార్ డేటాబేస్ అని పిలుస్తారు. పోర్ట్‌ఫోలియో హోల్డింగ్ బహిర్గతం యొక్క మద్దతుదారులు పెట్టుబడిదారులకు మంచి మరియు మరింత సమాచారం ఉన్న పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి ఇది సహాయపడుతుందని నమ్ముతారు. SEC దాని నియంత్రణ, బహిర్గతం సమీక్ష, తనిఖీ మరియు విధాన రూపకల్పన పాత్రలలో భాగంగా ఫారం NQ లో అందించిన సమాచారాన్ని కూడా ఉపయోగించవచ్చు.
చిన్న వ్యాపార పెట్టుబడి సంస్థలు ఫారం NQ ని దాఖలు చేయవలసిన అవసరం లేదు. బదులుగా, చిన్న వ్యాపారాలు ఫారం N-5 ను సమర్పించాలి, దీనిని 1933 యొక్క సెక్యూరిటీస్ యాక్ట్ మరియు 1940 ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీ యాక్ట్ కింద చిన్న వ్యాపార పెట్టుబడి సంస్థల రిజిస్ట్రేషన్ స్టేట్మెంట్ అని కూడా పిలుస్తారు. N-5 ఫైలింగ్స్ కోసం అర్హత సాధించడానికి, ఒక సంస్థ అవసరం 1958 యొక్క చిన్న వ్యాపార పెట్టుబడి చట్టం క్రింద నమోదు చేసుకోవాలి లేదా లైసెన్స్ దరఖాస్తును సమర్పించడానికి చిన్న వ్యాపార పరిపాలన ఆమోదం పొందాలి.
ఫారం NQ యొక్క ఉపశమనం
2016 లో, ఇన్వెస్ట్మెంట్ కంపెనీ యాక్ట్ 1940 క్రింద నమోదు చేయబడిన పెట్టుబడి సంస్థలకు సంబంధించిన కొత్త మరియు సవరించిన రిపోర్టింగ్ అవసరాలను SEC స్వీకరించింది. నవీకరించబడిన అవసరాలు పెట్టుబడి సంస్థ రిపోర్టింగ్‌ను ఆధునీకరించడానికి ఉద్దేశించబడ్డాయి. ప్రతిపాదిత మార్పులలో ఒకటి, ఫారం NQ ను తొలగించి, దాన్ని ఫారం N-PORT తో భర్తీ చేయడం, ఇది SEC కి ఫండ్ యొక్క పోర్ట్‌ఫోలియో హోల్డింగ్‌ల గురించి మరింత తాజా సమాచారాన్ని అందిస్తుంది (ప్రతి నెల ముగిసిన 30 రోజుల తరువాత కాదు) పోర్ట్‌ఫోలియో రిస్క్, లిక్విడిటీ మరియు డెరివేటివ్స్ వాడకాన్ని ఎలా నిర్వహిస్తుందనే దానిపై మరింత అంతర్దృష్టులతో పాటు.
ఫారం NQ యొక్క పునరుద్ధరణ మొదట ఆగస్టు 1, 2019 న జరగాల్సి ఉంది. అయినప్పటికీ, ఫారం N-PORT శుద్ధి చేయబడినందున మరియు పెట్టుబడి పరిశ్రమ మరింత సమాచారం మరియు పరివర్తనతో సౌకర్యవంతంగా మారడంతో ఆ తేదీని వెనక్కి నెట్టారు. ఫారం NQ యొక్క పునరుద్ధరణకు సవరించిన తేదీ ఇప్పుడు మే 1, 2020.
