పన్ను ప్రయోజనం అంటే ఏమిటి?

పన్ను ప్రయోజనం అనేది పన్ను చెల్లింపుదారుడి భారాన్ని తగ్గించడానికి ఉద్దేశించిన పన్ను రిటర్న్‌పై అనుమతించదగిన తగ్గింపు లేదా క్రెడిట్, సాధారణంగా కొన్ని రకాల వాణిజ్య కార్యకలాపాలకు మద్దతు ఇస్తుంది. పన్ను ప్రయోజనం పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క పన్ను బాధ్యతకు కొంత సర్దుబాటును అనుమతిస్తుంది.

పన్ను ప్రయోజనాన్ని తగ్గించడం

పన్ను ప్రయోజనాలు పన్ను చెల్లింపుదారునికి ఒక ప్రయోజనాన్ని అందిస్తాయి, అయితే సాధారణంగా మరొక సంస్థకు ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది. పన్ను ప్రయోజనానికి ఉదాహరణ శక్తి పన్ను క్రెడిట్; పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ ఇళ్లలో శక్తి సామర్థ్య వ్యవస్థలను వ్యవస్థాపించడానికి కొన్ని పన్ను క్రెడిట్లకు అర్హత పొందవచ్చు, ఇది ఇంధన డిమాండ్‌ను తగ్గించేటప్పుడు పర్యావరణానికి ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది. చాలా తరచుగా, పన్ను ప్రయోజనాలు ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి లేదా పన్ను సంవత్సరానికి మాత్రమే అందుబాటులో ఉండవచ్చు.

పన్ను ప్రయోజనాలు తగ్గింపులు, క్రెడిట్‌లు మరియు మినహాయింపుల రూపంలో వస్తాయి, వీటిలో ప్రతి ఒక్కటి భిన్నమైన నిర్మాణం మరియు వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను బాధ్యతలపై భిన్నమైన ప్రభావాన్ని కలిగి ఉంటాయి.

పన్ను మినహాయింపులు

పన్ను మినహాయింపు పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది. పన్ను సంవత్సరానికి ఒకే ఫైలర్ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం, 000 75, 000 మరియు అతను 25% ఉపాంత పన్ను పరిధిలో పడితే, అతని మొత్తం ఉపాంత పన్ను బిల్లు 25% x $ 75, 000 = $ 18, 750 అవుతుంది. అయినప్పటికీ, అతను $ 8, 000 పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత సాధిస్తే, అతనికి $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంపై పన్ను విధించబడుతుంది, $ 75, 000 కాదు.

మినహాయింపు రూపంలో పన్ను ప్రయోజనం ప్రామాణిక మినహాయింపు లేదా ఐటెమైజ్డ్ మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, దీని ఆధారంగా ఏ తగ్గింపు రకం పన్ను చెల్లింపుదారుల బాధ్యతను ఎక్కువగా తగ్గిస్తుంది. ప్రామాణిక పన్ను మినహాయింపు అనేది పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించే స్థిర డాలర్ మొత్తం, మరియు ఆ మొత్తం పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క దాఖలు స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. 2018 కోసం, ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుడు $ 12, 000 ప్రామాణిక మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, అయితే వివాహం చేసుకున్న వ్యక్తి సంయుక్తంగా $ 24, 000 క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) అనుమతించే ఖర్చులు ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు. వస్తువు తగ్గింపులు ఒక వ్యక్తి తన పన్ను రాబడిపై అర్హతగల ఖర్చులను జాబితా చేయడానికి అనుమతిస్తాయి, ఈ మొత్తం అతని సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (AGI) తగ్గించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. ప్రామాణిక మినహాయింపు కింద అందించిన స్థిర మొత్తం కంటే అర్హత గల ఖర్చుల మొత్తం ఎక్కువగా ఉంటే వ్యక్తులు వర్గీకరించిన తగ్గింపులను ఎంచుకుంటారు. ఉదాహరణకు, ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క మొత్తం ఐటెమైజ్డ్ వ్యయం, 900 12, 900 అయితే, అతను తన AGI కి ప్రామాణిక తగ్గింపును వర్తింపజేయడం కంటే ఐటెమైజ్ చేయడానికి ఎంచుకుంటాడు. మరోవైపు, అదే ఫైలర్ యొక్క అర్హత ఖర్చులు మొత్తం, 000 8, 000 ఉంటే, అతను చాలావరకు, 000 12, 000 యొక్క ప్రామాణిక తగ్గింపును ఎంచుకుంటాడు.

పన్ను క్రెడిట్

క్రెడిట్ అనేది పన్ను మినహాయింపు కంటే ఎక్కువ పన్ను పొదుపులను అందించే పన్ను ప్రయోజనం, ఇది పన్ను చెల్లింపుదారుడి బిల్ డాలర్‌ను డాలర్‌కు నేరుగా తగ్గిస్తుంది, ఇది కేవలం పన్నులకు లోబడి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడం కంటే. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, పన్ను చెల్లింపుదారుడు అతని లేదా ఆమె పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి అన్ని తగ్గింపులు చేసిన తరువాత పన్ను చెల్లింపుదారుడు చెల్లించాల్సిన పన్ను మొత్తానికి పన్ను క్రెడిట్ వర్తించబడుతుంది. ఒక వ్యక్తి ప్రభుత్వానికి $ 3, 000 బాకీపడి, 100 1, 100 పన్ను క్రెడిట్‌కు అర్హత కలిగి ఉంటే, క్రెడిట్ వర్తింపజేసిన తర్వాత మాత్రమే అతను 9 1, 900 చెల్లించాలి.

పన్ను క్రెడిట్ తిరిగి చెల్లించబడవచ్చు లేదా తిరిగి చెల్లించబడదు. తిరిగి చెల్లించదగిన పన్ను క్రెడిట్ సాధారణంగా పన్ను క్రెడిట్ వ్యక్తి యొక్క పన్ను బిల్లు కంటే ఎక్కువగా ఉంటే వాపసు తనిఖీకి దారితీస్తుంది. పన్ను చెల్లింపుదారుడు తన $ 3, 000 పన్ను బిల్లుకు, 4 3, 400 పన్ను క్రెడిట్‌ను వర్తింపజేస్తే, అతని బిల్లు సున్నాకి తగ్గించబడుతుంది మరియు క్రెడిట్ యొక్క మిగిలిన భాగం, అంటే $ 400, అతనికి తిరిగి చెల్లించబడుతుంది. మరోవైపు, తిరిగి చెల్లించని పన్ను క్రెడిట్ పన్ను చెల్లింపుదారునికి తిరిగి చెల్లించబడదు ఎందుకంటే ఇది సున్నాకి చెల్లించాల్సిన పన్నును మాత్రమే తగ్గిస్తుంది. పై ఉదాహరణను అనుసరించి,, 4 3, 400 పన్ను క్రెడిట్ తిరిగి చెల్లించబడకపోతే, వ్యక్తి ప్రభుత్వానికి ఏమీ రుణపడి ఉండడు, కానీ క్రెడిట్ వర్తించిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న $ 400 మొత్తాన్ని కూడా కోల్పోతాడు.

పన్ను మినహాయింపు

పన్ను మినహాయింపులు కొన్ని రకాల ఆదాయాన్ని పన్ను రహితంగా వర్గీకరిస్తాయి మరియు పన్ను దాఖలు చేసేవారు వారి మొత్తం లేదా స్థూల ఆదాయంగా నివేదించే మొత్తాన్ని తగ్గిస్తాయి. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మినహాయించబడిన ఆదాయం పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క పన్ను రాబడిపై చూపబడదు మరియు అది జరిగితే, రిటర్న్ యొక్క మరొక విభాగంలో చాలావరకు వస్తుంది. కొలిచేందుకు కష్టంగా ఉన్నందున కొన్ని రకాల ఆదాయాలు మినహాయించగా, పన్ను చెల్లింపుదారులను ఒక నిర్దిష్ట కార్యకలాపంలో పాల్గొనడానికి ప్రోత్సహించడానికి ఇతర రకాల ఆదాయాలు మినహాయించబడ్డాయి. ఉదాహరణకు, ఉద్యోగ-ఆధారిత (లేదా "యజమాని చెల్లించిన") ఆరోగ్య భీమా కవరేజీని పొందే కార్మికులకు ఆ పాలసీల విలువపై పన్ను చెల్లించనందున పన్ను ప్రయోజనం ఉంటుంది మరియు యజమానులు వ్యాపార వ్యయంగా ఖర్చును తగ్గించవచ్చు.