అధిక-నికర-విలువైన వ్యక్తులకు (హెచ్‌ఎన్‌డబ్ల్యుఐలు) మరియు ఇతరులు తమ ఆదాయపు పన్ను భారాన్ని చట్టబద్ధంగా తగ్గించడంలో సహాయపడటానికి ఇద్దరూ చేతులు కలిపినప్పటికీ, పన్ను స్వర్గాలకు మరియు పన్ను ఆశ్రయాలకు మధ్య ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం ఉంది. పన్ను స్వర్గాలు ప్రపంచవ్యాప్తంగా ఉన్న ప్రదేశాలు, అవి లేని లేదా లేని పన్ను చట్టాలను కలిగి ఉన్నాయి, ఇవి వ్యక్తులు లేదా కంపెనీలు తమ ఆస్తులను ఆఫ్‌షోర్‌లో విస్తృతంగా ఉంచడం ద్వారా వారి పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించుకునేందుకు వీలు కల్పిస్తాయి. పన్ను ఆశ్రయాలు కేవలం మీ స్వంత దేశం యొక్క పన్ను వ్యవస్థలో పన్ను బాధ్యతను తగ్గించే పెట్టుబడి ఖాతాలు, సెక్యూరిటీలు, పెట్టుబడి మరియు పన్ను-ప్రణాళిక వ్యూహాలు.
పన్ను స్వర్గాలు
పన్ను స్వర్గం అనేది ఒక దేశం, రాష్ట్రం లేదా భూభాగం, కఠినమైన పన్ను చట్టాల కంటే తక్కువ ఉన్న లొకేల్. కొన్ని సందర్భాల్లో, ఈ ప్రదేశాలకు ఆదాయపు పన్ను లేదు, లేదా అవి చాలా తక్కువ పన్ను రేట్లు వసూలు చేస్తాయి. ప్రపంచ ఆర్ధికవ్యవస్థలో పన్ను స్వర్గాల ఉపయోగం చాలా ప్రబలంగా ఉంది, ఒక విధంగా పన్ను స్వర్గాల ప్రయోజనాలను సద్వినియోగం చేసుకోని బహుళజాతి సంస్థను కనుగొనటానికి మీరు చాలా కష్టపడతారు.
అయితే, పన్ను రహిత లాభాల యొక్క ఈ బురుజులు పెద్ద కంపెనీలకు మాత్రమే కాదు. సాధారణంగా, పన్ను స్వర్గాలు నాన్ రెసిడెంట్ కంపెనీలు మరియు వ్యక్తులకు ఆఫ్‌షోర్ బ్యాంకింగ్ సేవలను కూడా అందిస్తాయి. ఆఫ్‌షోర్ బ్యాంక్ ఖాతాలు మరియు ట్రస్టులకు సులువుగా యాక్సెస్ చేయడంతో పాటు, విదేశీయులు సులభంగా అంతర్జాతీయ వ్యాపార సంస్థ (ఐబిసి) లేదా ఆఫ్‌షోర్ కార్పొరేషన్‌ను ఏర్పాటు చేసుకోవచ్చు. తరచుగా, ఈ వ్యాపార సంస్థలకు నిర్ణీత కాలానికి పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది. ఉదాహరణకు, డొమినికాలో, రెండు వ్యాపార రకాలు విలీనం చేసిన రోజు నుండి 20 సంవత్సరాల పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు.
ఆఫ్‌షోర్ ఫైనాన్షియల్ ప్రొడక్ట్స్ చాలా మంది భద్రత మరియు అనామకతను అందిస్తాయి. ఒక హెచ్‌ఎన్‌డబ్ల్యుఐ కార్పొరేట్ లాభాల కంటే వ్యక్తిగత సంపదను కాపాడుకోవాలనుకున్నా, పన్ను స్వర్గాలు షెల్ కార్పొరేషన్‌ను సృష్టించడం సులభతరం చేస్తాయి, అది అతని వ్యక్తిగత ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది మరియు అతని గుర్తింపును కాపాడుతుంది. ఉదాహరణకు, ఒక ధనవంతుడు పెద్ద ఆస్తిని కలిగి ఉన్నాడని అనుకోండి కాని అది వ్యక్తిగతంగా అతనితో కనెక్ట్ అవ్వాలని అనుకోదు. అతను వేరే పేరుతో పన్ను-స్వర్గ-ఆధారిత ఆఫ్‌షోర్ కంపెనీని సృష్టించవచ్చు మరియు ఆస్తి యొక్క యాజమాన్యాన్ని ఆ సంస్థకు బదిలీ చేయవచ్చు. ఏదైనా కారణం కోసం ఆస్తి కోసం యాజమాన్య డాక్యుమెంటేషన్ సమీక్షించినప్పుడు, షెల్ కంపెనీ పేరు మాత్రమే జాబితా చేయబడుతుంది. చాలా పన్ను స్వర్గాలచే అమలు చేయబడిన కఠినమైన గోప్యతా చట్టాల కారణంగా, షెల్ కంపెనీ యజమానిని నిర్ధారించే ఏ ప్రయత్నమూ విఫలమవుతుంది.
పన్ను స్వర్గాల ఉపయోగం సాంకేతికంగా చట్టబద్ధమైనది అయినప్పటికీ, ఇది అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) చేత విస్తృతంగా కోపంగా ఉంది మరియు ఆఫ్‌షోర్ బ్యాంకింగ్ కార్యకలాపాల యొక్క వెల్లడిలను ప్రజలు తక్కువగా చూస్తారు.
సాధారణ పన్ను స్వర్గాలు
ప్రపంచవ్యాప్తంగా అనేక పన్ను స్వర్గాలు ఉన్నాయి, ఇవి సంపన్న వ్యక్తులు మరియు విజయవంతమైన వ్యాపారాలతో తమ ఆదాయాన్ని పన్నుల నుండి కాపాడటానికి చూస్తున్నాయి. కేమన్ దీవులు మరియు బెర్ముడా అనే రెండు ప్రసిద్ధ పన్ను స్వర్గధామాలు. ఉష్ణమండల స్వర్గాలతో పాటు, రెండూ కార్పొరేట్ లాభాలకు పూర్తి రక్షణను అందిస్తాయి. ఏ దేశానికీ కార్పొరేట్ పన్ను రేటు లేదు, అంటే ఈ పన్ను స్వర్గాల్లోని అనుబంధ సంస్థలతో ఉన్న సంస్థలు యునైటెడ్ స్టేట్స్లో 35% కార్పొరేట్ పన్నును చెల్లించకుండా, వారి ఆస్తులను పన్ను రహితంగా ఉంచగలవు.
స్విస్ బ్యాంక్ ఖాతా యొక్క హాలీవుడ్ మూస ఇప్పటికీ చాలావరకు ఖచ్చితమైనది, ఎందుకంటే చాలా మంది ధనవంతులు స్విట్జర్లాండ్‌కు తమ ఆదాయాన్ని పన్నుల నుండి మరియు వారి గుర్తింపులను ప్రపంచం యొక్క కళ్ళ నుండి కాపాడటానికి తరలివస్తారు. లక్సెంబర్గ్ తక్కువ ప్రసిద్ధ పన్ను స్వర్గధామం, అయితే ఆపిల్, ఇంక్ చురుకుగా ఉపయోగిస్తుంది, ఈ ముఖ్యమైన ఆదాయ ప్రవాహంలో పన్ను మినహాయింపుల వాగ్దానానికి బదులుగా లక్సెంబర్గ్ ఆధారిత అనుబంధ సంస్థ ద్వారా దాని అన్ని ఐట్యూన్స్ అమ్మకాలను నిర్దేశిస్తుంది.
బ్రిటీష్ వర్జిన్ ఐలాండ్స్ (బివిఐ) స్వచ్ఛమైన పన్ను స్వర్గంగా పరిగణించబడుతుంది ఎందుకంటే ఆఫ్‌షోర్ బ్యాంకింగ్ కార్యకలాపాల ద్వారా వచ్చే ఏకైక ఆదాయం ప్రభుత్వానికి నేరుగా చెల్లించే వార్షిక రుసుము నుండి వస్తుంది. BVI కి కార్పొరేట్, మూలధన లాభాలు, అమ్మకాలు, బహుమతి, వారసత్వం లేదా ఎస్టేట్ పన్నులు లేవు. సమర్థవంతమైన ఆదాయ పన్ను రేటు సున్నా. ఏదేమైనా, చాలా దేశాలు ఈ పన్ను స్వర్గ వాడకాన్ని అరికట్టడం ప్రారంభించాయి మరియు చిన్న ద్వీప దేశంతో పన్ను సమాచార మార్పిడి ఒప్పందాలపై సంతకం చేశాయి, అంటే ఖాతాదారుల అనామకత తక్కువ భద్రత కలిగి ఉంది.
పన్ను ఆశ్రయాలు
పన్ను స్వర్గాలు తరచుగా రహస్యంగా కప్పబడి ఉన్నట్లు లేదా ధనికులకు మరియు ప్రసిద్ధులకు మాత్రమే అందుబాటులో ఉన్నప్పటికీ, పన్ను ఆశ్రయాలను సాధారణంగా ప్రతి గీత యొక్క పన్ను చెల్లింపుదారులు ఉపయోగిస్తారు. పన్ను ఆశ్రయం అనేది నిర్దిష్ట పెట్టుబడి రకాలు లేదా వ్యూహాల ద్వారా మీ పన్ను భారాన్ని చట్టబద్ధంగా తగ్గించే పద్ధతి. పన్ను ఆశ్రయాలు తరచుగా తాత్కాలికమైనవి, భవిష్యత్తులో ఏదో ఒక సమయంలో ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉన్నప్పటికీ, పన్ను రేట్లు సాధారణంగా అత్యధికంగా ఉన్నప్పుడు సంపాదించే సంవత్సరాల్లో వారి పన్ను బాధ్యతను పరిమితం చేయాలని చూస్తున్న వారికి ఇవి చాలా ఉపయోగకరమైన సాధనాలు.
పన్ను-ఆశ్రయం పెట్టుబడి ఉత్పత్తులు మీ పెట్టుబడిపై వాయిదాపడిన పన్నును అందిస్తాయి. డాలర్లు సంపాదించిన సంవత్సరంలో మీ రచనలపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించే బదులు, అవి ఉపసంహరించబడిన సంవత్సరానికి మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో చేర్చబడతాయి, సాధారణంగా చాలా సంవత్సరాల తరువాత. పదవీ విరమణ తర్వాత చాలా మంది తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉన్నారు, కాబట్టి పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాకు జీతం విరాళాలు ఇవ్వడం వారి ప్రస్తుత పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడంలో సహాయపడుతుంది, అదే సమయంలో పదవీ విరమణ తర్వాత తక్కువ పన్ను రేటును చెల్లించటానికి వీలు కల్పిస్తుంది.
వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలు పన్ను-షెల్టరింగ్ పెట్టుబడి పద్ధతులను ఉపయోగించుకోవచ్చు, ఇవి నిర్దిష్ట రకాల పెట్టుబడి వాహనాలను పెట్టుబడి సమయంతో కలిపి పన్ను బాధ్యతను తగ్గించగలవు. ఉదాహరణకు, యుఎస్ టాక్స్ కోడ్ ప్రకారం, ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే లాభాలు సాధారణ ఆదాయంగా కాకుండా మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి. ఈ రెండు పన్ను రేట్ల మధ్య వ్యత్యాసం 20% వరకు ఉంటుంది కాబట్టి, చాలా మంది స్వల్పకాలిక లాభాలపై అధిక పన్ను రేటు చెల్లించకుండా ఉండటానికి కొనుగోలు మరియు పట్టు పెట్టుబడి వ్యూహాన్ని ఎంచుకుంటారు.
సాధారణ పన్ను ఆశ్రయాలు
సాంప్రదాయ 401 (కె) మరియు ఐఆర్ఎ ఖాతాలు వంటి పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళికలు సాధారణ పన్ను ఆశ్రయాలలో ఉన్నాయి. రెండు సందర్భాల్లో, ప్రీటాక్స్ డాలర్లతో రచనలు చేయబడతాయి మరియు ఖాతాదారులు ఉపసంహరణ తర్వాత నిధులపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లిస్తారు. ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలు నిర్దిష్ట వయస్సు కంటే ముందే ఉపసంహరణలను పరిమితం చేస్తున్నందున, ఈ నిధులు తరచుగా ఉపసంహరణ సమయంలో తక్కువ ఆదాయ పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటాయి ఎందుకంటే ఖాతా యజమాని పదవీ విరమణ చేసారు మరియు అతని ఆదాయం తగ్గుతుంది.
ప్రభుత్వ లేదా మునిసిపల్ బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కూడా సాధారణ పన్ను ఆశ్రయాలు. ఆ డాలర్లు సంపాదించినప్పుడు మీరు మీ ప్రారంభ పెట్టుబడిపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించినప్పటికీ, ఈ రుణ సెక్యూరిటీల ద్వారా వచ్చే వడ్డీ సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది, కాబట్టి మీ పెట్టుబడి వార్షిక ఆదాయపు పన్ను రహితంగా ఉత్పత్తి చేస్తుంది.
పన్ను-ఆశ్రయం పెట్టుబడి వ్యూహాలను అనేక సందర్భాలలో ఉపయోగించవచ్చు. స్టాక్స్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి 401 (కె) లేదా ఐఆర్ఎ ఫండ్లను ఉపయోగించడం వల్ల పదవీ విరమణ తర్వాత ఉపసంహరణ వరకు పన్ను నుండి మీ లాభాలను తాత్కాలికంగా కాపాడుతుంది. అదనంగా, అనేక మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పన్ను సామర్థ్యం లక్ష్యంతో నిర్వహించబడతాయి. ఈ నిధులు డివిడెండ్ లేదా స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పంపిణీలను ఇవ్వకుండా ఉంటాయి ఎందుకంటే ఈ రకమైన ఆదాయం దాని వాటాదారుల ప్రస్తుత పన్ను బాధ్యతను పెంచుతుంది. బదులుగా, ఈ నిధులు ఎక్కువ కాలం ఆస్తులను కలిగి ఉంటాయి మరియు వాటాదారుల మూలధన లాభాల పన్ను రేటుకు లోబడి తక్కువ సంఖ్యలో దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పంపిణీలను చేస్తాయి.
