చిన్న వ్యాపారం కోసం కాలిఫోర్నియాలో పన్నులు: ప్రాథమికాలు

విషయ సూచిక

• చిన్న వ్యాపారాలకు డబుల్ టాక్స్
• కాలిఫోర్నియా వ్యాపార పన్ను రకాలు
• సి కార్పొరేషన్లు
• ఎస్ కార్పొరేషన్లు
• LLCs
• భాగస్వామ్యాలు మరియు యజమానులు

చిన్న వ్యాపార యజమానులు కాలిఫోర్నియాలో వ్యాపారం చేయడం నుండి అనేక విభిన్న ప్రయోజనాలను పొందుతారు. లాస్ ఏంజిల్స్, శాన్ ఫ్రాన్సిస్కో మరియు శాన్ డియాగోలతో సహా అనేక జనాభా, పెరుగుతున్న మరియు డైనమిక్ మెట్రోపాలిటన్ ప్రాంతాలకు ఈ రాష్ట్రం నిలయం. ఈ నగరాలు ప్రతిభతో పండినవి, ఉన్నత-తరగతి మరియు సంపన్న నివాసితులతో ఫ్లష్ అవుతాయి మరియు ప్రతి వసంత and తువు మరియు శీతాకాలంలో కొత్త తరగతుల విద్యావంతులైన కార్మికులను బయటకు పంపే ప్రతిష్టాత్మక విశ్వవిద్యాలయాలకు నిలయం. అదనంగా, కాలిఫోర్నియా నివసించడానికి ఒక ఆహ్లాదకరమైన ప్రదేశం. రాష్ట్రంలోని చాలా ప్రాంతాల్లో, శీతాకాలం చాలా చల్లగా ఉండదు, మరియు వేసవి కాలం చాలా వేడిగా లేదా తేమగా ఉండదు. బీచ్‌లు, ఎడారులు, పర్వతాలు మరియు లోయలతో సహా విభిన్న దృశ్యాలు మరియు ప్రకృతి దృశ్యాలను రాష్ట్రం అందిస్తుంది.

చిన్న వ్యాపార యజమానులకు కాలిఫోర్నియా అంత సులభం కాదు. ముఖ్యంగా, కాలిఫోర్నియాలో వ్యాపార పన్నులు ఏ రాష్ట్రానికైనా అత్యంత అణచివేత. అధిక పన్నులు, కాలిఫోర్నియా అని కూడా పిలువబడే భారమైన వ్యాపార నిబంధనలతో కలిపి, 21 వ శతాబ్దంలో చాలా మంది వ్యాపార యజమానులు టెక్సాస్ మరియు ఫ్లోరిడా వంటి మరింత స్నేహపూర్వక ఆపరేటింగ్ మైదానాలుగా భావించే ప్రదేశాల కోసం రాష్ట్రం నుండి పారిపోవడానికి దారితీసింది. ఇటీవల, ఒక కాలిఫోర్నియా వ్యాపార యజమాని ఈ దృగ్విషయాన్ని సోషల్ మీడియాలో ప్రసారం చేసిన స్టేట్ మ్యాప్‌తో కప్పాడు; మ్యాప్ పైన, "కాలిఫోర్నియాలోని వ్యాపార యజమానులకు ఉత్తమ మార్గాలు" అని ముద్రించి, ఆపై రాష్ట్రం నుండి బయటికి వెళ్లే అన్ని అంతరాష్ట్రాలు మరియు రహదారులను హైలైట్ చేశాడు.

కీ టేకావేస్

• కాలిఫోర్నియా యొక్క ఆర్ధికవ్యవస్థ యుఎస్‌లో అతిపెద్దది, మరియు గ్లోబల్ అవుట్‌పుట్‌తో పోల్చితే సొంతంగా అగ్రశ్రేణి జాతీయ ఆర్థిక వ్యవస్థను సూచిస్తుంది. కాలిఫోర్నియాలో ఉన్న వ్యాపారాలు ఆదాయంపై 8.84% ఫ్లాట్ టాక్స్‌కు, కొన్ని సందర్భాల్లో ఫ్రాంచైజ్ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి.కాలిఫోర్నియా వ్యాపారాలు ఉండవచ్చు మరెక్కడా అందుబాటులో ఉన్న కొన్ని లొసుగులు లేనందున డబుల్ టాక్సేషన్‌కు లోబడి ఉండాలి, కాబట్టి CA వ్యాపారాలు రాష్ట్ర మరియు సమాఖ్య పన్ను రెండింటినీ చెల్లించాలి.

చిన్న వ్యాపారాలకు డబుల్ టాక్సేషన్

కాలిఫోర్నియా వ్యాపారం మరియు వ్యక్తిగత ఆదాయంపై సగటు కంటే ఎక్కువ రాష్ట్ర ఆదాయ పన్నులను విధిస్తుంది. అయితే, ఇది చెత్త భాగం కాదు. ఎస్ కార్పొరేషన్లు లేదా పరిమిత బాధ్యత కంపెనీలు (ఎల్‌ఎల్‌సి) వంటి పాస్-త్రూ ఎంటిటీలుగా తమ వ్యాపారాలను ఏర్పాటు చేసుకునే చిన్న వ్యాపార యజమానులపై పన్నులు, వ్యాపారం మరియు వ్యక్తిగత రెండింటినీ విధిస్తున్న కొన్ని రాష్ట్రాల్లో కాలిఫోర్నియా ఒకటి. ఈ హోదాను ఉపయోగించి ఏర్పడిన వ్యాపారాలు సమాఖ్య ఆదాయపు పన్నును తప్పించుకుంటాయి ఎందుకంటే వారు సంపాదించే ఆదాయం వ్యాపార యజమానులకు వెళుతుంది. పాస్-త్రూ ఆదాయం మరియు వ్యాపారంపై వ్యాపార యజమానులకు పన్ను విధించడం ఫెడరల్ ప్రభుత్వం రెట్టింపు పన్నుగా పరిగణిస్తుంది, కాబట్టి ఇది వ్యాపార యజమానులకు మాత్రమే వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను రేట్లపై పన్ను విధిస్తుంది. చాలా రాష్ట్రాలు ఒకే తత్వాన్ని అనుసరిస్తుండగా, కాలిఫోర్నియా ఈ వ్యాపార యజమానులను రెండు వైపుల నుండి తాకింది.

పాస్-త్రూ ఎంటిటీ యొక్క నికర ఆదాయం మరియు దాని యజమానులు వ్యాపారం నుండి పొందిన వ్యక్తిగత ఆదాయంతో సహా అనేక అంశాలపై ఆధారపడి, కాలిఫోర్నియా విధించిన ఈ డబుల్ టాక్సేషన్ ఒక చిన్న వ్యాపార యజమాని యొక్క పన్ను భారాన్ని రెట్టింపు చేస్తుంది. రాష్ట్రాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుంటే చాలా ఎక్కువ జీవన వ్యయం ఉంది, కాలిఫోర్నియాలోని చిన్న వ్యాపారాల పన్ను చికిత్స ఒక వ్యవస్థాపకుడికి తన వెంచర్‌ను భూమి నుండి దూరం చేయడం కష్టతరం చేస్తుంది.

కాలిఫోర్నియా వ్యాపార పన్నుల రకాలు

కాలిఫోర్నియా వ్యాపారాలపై మూడు రకాల ఆదాయ పన్నులను విధిస్తుంది: కార్పొరేట్ పన్ను, ఫ్రాంచైజ్ పన్ను మరియు ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను. రాష్ట్రంలోని దాదాపు అన్ని వ్యాపారాలు ఈ పన్నులలో కనీసం ఒకదానికి లోబడి ఉంటాయి మరియు కొన్నిసార్లు ఒకటి కంటే ఎక్కువ.

కార్పొరేట్ పన్నులు కార్పొరేషన్లుగా పరిగణించబడే కార్పొరేషన్లు మరియు ఎల్‌ఎల్‌సిలకు వర్తిస్తాయి. ఈ పన్ను రేటు ఫ్లాట్ 8.84%, ఇది యునైటెడ్ స్టేట్స్లో సగటు కంటే ఎక్కువగా ఉంది మరియు ఇది కాలిఫోర్నియాలో వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నికర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి వర్తిస్తుంది. కార్పొరేషన్లు రాష్ట్ర ఫ్రాంచైజ్ పన్నుకు లోబడి ఉండవు, కానీ అవి 6.65% ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను (AMT) కు లోబడి ఉంటాయి, ఇది వ్యాపారానికి దాని కార్పొరేట్ పన్ను రేటును తగ్గించడానికి ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా ఖర్చులను వ్రాసే ప్రభావాన్ని పరిమితం చేస్తుంది.

ఫ్రాంచైజ్ పన్ను ఎస్ కార్పొరేషన్లు, ఎల్‌ఎల్‌సిలు, పరిమిత భాగస్వామ్యాలు (ఎల్‌పిలు) మరియు పరిమిత బాధ్యత భాగస్వామ్యాలకు (ఎల్‌ఎల్‌పి) వర్తిస్తుంది. అదనంగా, సానుకూల నికర ఆదాయాన్ని సంపాదించని సాంప్రదాయ కార్పొరేషన్లు లేదా సి కార్పొరేషన్లు కార్పొరేట్ పన్నుకు లోబడి ఉండవు, బదులుగా ఫ్రాంచైజ్ పన్ను చెల్లించాలి.

ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను 6.65% ఫెడరల్ AMT నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు సి కార్పొరేషన్లు మరియు LLC లకు వర్తిస్తుంది, ఇవి కార్పొరేషన్లుగా పరిగణించబడతాయి. కార్పొరేట్ పన్నును తగ్గించడానికి కార్పొరేషన్లు ఆదాయాన్ని సమర్థవంతంగా రాయకుండా నిరోధించే పన్ను ఇది.

సి కార్పొరేషన్లు

సి కార్పొరేషన్లు లేదా సాంప్రదాయ సంస్థలు నికర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని క్లెయిమ్ చేస్తాయా అనే దానిపై ఆధారపడి కార్పొరేట్ పన్నును 8.84% లేదా AMT 6.65% చెల్లిస్తుంది. ఉదాహరణకు, tax 1 మిలియన్ల నికర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం కలిగిన కార్పొరేషన్ కాలిఫోర్నియా రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్నులో 8.84% లేదా, 4 88, 400 చెల్లించాల్సి ఉంది. అదనంగా, కార్పొరేషన్ నుండి వచ్చే వ్యక్తిగత ఆదాయంపై రాష్ట్ర పన్ను వాటాదారులు. ఆ ఆదాయాన్ని డివిడెండ్ రూపంలో చెల్లిస్తే, కాలిఫోర్నియా ముఖ్యంగా క్రూరమైన రాష్ట్రం. డివిడెండ్లపై రాష్ట్ర అగ్రశ్రేణి పన్ను రేటు 33% వద్ద ఉంది, ఇది యుఎస్ లో అత్యధికం

ఎస్ కార్పొరేషన్లు

సి కార్పొరేషన్ల మాదిరిగానే చట్టపరమైన మరియు ఆర్ధిక రక్షణలను అందించే ఎస్ కార్పొరేషన్లు, కానీ వ్యాపార యజమానులకు ఆదాయాన్ని ఇస్తాయి, నికర ఆదాయంలో 1.5% ఫ్రాంచైజ్ పన్నును చెల్లిస్తాయి. కనీస ఫ్రాంచైజ్ పన్ను $ 800, సున్నా లేదా ప్రతికూల నికర ఆదాయాన్ని క్లెయిమ్ చేసే ఎస్ కార్పొరేషన్లకు కూడా. అందువల్ల, million 1 మిలియన్ల నికర ఆదాయం కలిగిన ఒక S కార్పొరేషన్ కాలిఫోర్నియా రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్నులో 1.5% లేదా $ 15, 000 చెల్లించాల్సి ఉంది. వ్యాపారం యొక్క ఆదాయం వ్యాపార యజమానులకు వెళుతుంది, వారు దానిపై వ్యక్తిగత రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను చెల్లించాలి. వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను కోసం కాలిఫోర్నియాలో తొమ్మిది బ్రాకెట్లు ఉన్నాయి, ఇవి 1 నుండి 12.3% వరకు ఉపాంత రేట్లు కలిగి ఉంటాయి.

LLCs

పరిమిత బాధ్యత కంపెనీలు ఫ్రాంచైజ్ పన్నును కూడా చెల్లిస్తాయి, అయితే ఇది ఎస్ కార్పొరేషన్ల కంటే భిన్నంగా లెక్కించబడుతుంది. నికర ఆదాయం ఆధారంగా ఫ్లాట్ శాతం రేటుకు బదులుగా, ఎల్‌ఎల్‌సిలకు స్థూల ఆదాయ శ్రేణుల ఆధారంగా ఫ్లాట్ డాలర్ మొత్తంలో పన్ను విధించబడుతుంది., 000 250, 000 మరియు 9 499, 999 మధ్య స్థూల ఆదాయాలు $ 900 పన్ను చెల్లిస్తాయి., 000 500, 000 మరియు 99 999, 999 మధ్య స్థూల ఆదాయాలు, 500 2, 500 పన్ను చెల్లిస్తాయి. Million 1 మిలియన్ మరియు, 4, 999, 999 మిలియన్ల మధ్య స్థూల ఆదాయాలు, 000 6, 000 పన్ను చెల్లిస్తాయి. Million 5 మిలియన్ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ స్థూల ఆదాయాలు, 7 11, 790 పన్ను చెల్లించాలి. స్థూల ఆదాయంలో, 000 250, 000 కంటే తక్కువ ఉన్న వ్యాపారాలకు, $ 800 కనీస ఫ్రాంచైజ్ పన్ను వర్తిస్తుంది. ఎల్‌ఎల్‌సి నుండి వచ్చే నికర ఆదాయం వ్యాపార యజమానులకు వెళుతుంది, వారు వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్నును 1 నుండి 12.3% వరకు ఉపాంత రేట్లకు చెల్లించాలి.

భాగస్వామ్యాలు మరియు ఏకైక యజమానులు

భాగస్వామ్యాల పన్ను చికిత్స నిర్దిష్ట రకాన్ని బట్టి ఉంటుంది. పరిమిత బాధ్యత భాగస్వామ్యాలు (ఎల్‌ఎల్‌పి) మరియు ఎల్‌పిలు $ 800 కనీస ఫ్రాంచైజ్ పన్నును చెల్లించాలి మరియు వ్యాపార యజమానులు భాగస్వామ్యం నుండి వెళ్ళే ఏ ఆదాయానికైనా వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి. వ్యాపార యజమానులకు ఆదాయాన్ని నేరుగా పంపిణీ చేసే సాధారణ భాగస్వామ్యాల కోసం, వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను మాత్రమే వర్తిస్తుంది. ఏకైక యజమానుల విషయంలో కూడా ఇది ఉంది.