రోత్ కోసం చాలా గొప్పవా? ఇది చేయి

విషయ సూచిక

• బ్యాక్ డోర్ రోత్ IRA ఎలా పనిచేస్తుంది
• రోత్ మార్పిడి పన్ను కాటు
• బ్యాక్ డోర్ రోత్ సెన్స్ చేసినప్పుడు
• బాటమ్ లైన్

అధిక ఆదాయాన్ని సంపాదించడం మరింత సౌకర్యవంతమైన పదవీ విరమణకు కీలకం అనిపించవచ్చు, కాని ఇది వాస్తవానికి కొన్ని రకాల పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పొదుపులకు అవరోధంగా ఉంటుంది. రోత్ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాకు (రోత్ ఐఆర్ఎ) తోడ్పడకుండా పెద్ద జీతం మిమ్మల్ని మూసివేయగలదు. 2020 సంవత్సరానికి 9 139, 000 (2019 లో 7 137k నుండి) లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉన్న సింగిల్ ఫైలర్లకు రోత్ IRA రచనలు అనుమతించబడవు మరియు వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తారు, దీని MAGI 6 206, 000 (2019 లో 3 203k నుండి).

రోత్ IRA పదవీ విరమణలో పన్ను-రహిత అర్హత గల పంపిణీలను అనుమతిస్తుంది, మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు అధిక పన్ను పరిధిలో ల్యాండింగ్ అవుతుందని if హించినట్లయితే ఇది అమూల్యమైనది. అదృష్టవశాత్తూ, సంపన్న పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం రోత్ IRA రోడ్‌బ్లాక్‌కు అందుబాటులో ఉన్న పరిష్కారం ఉంది: బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA.

కీ టేకావేస్

• 2020 లో మీరు వివాహం చేసుకున్న జంటగా 9 139, 000 కంటే ఎక్కువ దాఖలు చేస్తే లేదా 6 206, 000 దాఖలు చేస్తే, మీరు రోత్ IRA కి ఎటువంటి సహకారం అందించకుండా నిషేధించబడ్డారు. మీరు సాంప్రదాయ IRA లోని ఆస్తులను రోత్ IRA లో ఆస్తులుగా మార్చినట్లయితే, మీరు కాదు ఆ IRA కు రచనలు చేయడం; ఫలితంగా, మీరు బ్యాక్‌డోర్ ద్వారా వెళ్ళారు, అందుకే దీనికి “బ్యాక్‌డోర్ రోత్” అని పేరు పెట్టారు. మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో ఏదైనా ప్రీటాక్స్ డాలర్లు ఉంటే, మార్పిడి సమయంలో మీరు వాటిపై పన్ను చెల్లించాలి.

బ్యాక్ డోర్ రోత్ IRA ఎలా పనిచేస్తుంది

బ్యాక్ డోర్ రోత్ IRA అనేది రోత్ IRA మార్పిడికి మరొక పేరు. ఈ లావాదేవీలో సాంప్రదాయ IRA ఆస్తులను రోత్ IRA ఆస్తులుగా మార్చడం జరుగుతుంది. ఇది మల్టీస్టేజ్ ప్రక్రియ.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ యొక్క మెకానిక్స్ పరంగా, మొదటి దశ అసంఖ్యాక IRA కు రచనలు చేస్తోంది. ఇది సాంప్రదాయిక IRA ని సూచిస్తుంది, దీని యొక్క ఆదాయం సేవర్ యొక్క ఆదాయం, దాఖలు చేసే స్థితి మరియు యజమాని యొక్క పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ద్వారా కవరేజ్ ఆధారంగా పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత లేదు.

నాన్‌డక్టిబుల్ ఐఆర్‌ఎకు నిధులు సమకూర్చిన తర్వాత, తదుపరి దశ ఆ ఐఆర్‌ఎను రోత్‌గా మారుస్తుంది. ఇప్పటికే ఉన్న రోత్ ఖాతాను ఉపయోగించి మార్పిడి పూర్తి చేయవచ్చు లేదా మీకు ఒకటి లేకపోతే కొత్త రోత్ ఐఆర్ఎను తెరవవచ్చు. మార్పిడిని అమలు చేయడానికి సులభమైన మార్గం ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీ ద్వారా. మీ అనాలోచిత IRA రచనలను కలిగి ఉన్న ఆర్థిక సంస్థ వాటిని మీ తరపున మీ రోత్ IRA ని కలిగి ఉన్న సంస్థకు నేరుగా బదిలీ చేస్తుంది. మీరు మీ పన్నులను దాఖలు చేసినప్పుడు మార్పిడి IRS ఫారం 8606 లో నివేదించబడుతుంది.

మార్పిడి పూర్తయిన తర్వాత, మీ రోత్ IRA లోని డబ్బు రోత్ IRA పంపిణీ నియమాలకు లోబడి ఉంటుంది. మీకు ప్రాధమిక ప్రయోజనం ఏమిటంటే, మీరు (లేదా మీ వారసులు) ఖాతా నుండి ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు మీ ఖాతాలోని పెట్టుబడుల ద్వారా భవిష్యత్తులో వచ్చే ఆదాయాలు పన్నులకు లోబడి ఉండవు. అదనంగా, మీ రోత్ IRA అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) నిబంధనలకు లోబడి ఉండదు. సాంప్రదాయ IRA తో, మీరు మీ ఖాతా నుండి 72 సంవత్సరాల వయస్సు నుండి కనీస పంపిణీలను తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి లేదా భారీ పన్ను జరిమానాను ఎదుర్కోవలసి ఉంటుంది.

రోత్ IRA లు అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు (RMD లు) లోబడి ఉండవు.

క్యాచ్: రోత్ మార్పిడి పన్ను కాటు

రోత్‌గా మారడం వలన మీరు పదవీ విరమణలో మీ ఆస్తులను నొక్కినప్పుడు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించవచ్చు, మీరు పన్నులను పూర్తిగా నివారించలేరు. మార్పిడి పూర్తయిన సమయంలో మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో అన్‌టాక్స్ చేయని మొత్తాలకు పన్ను విధించబడుతుంది. ఇందులో ప్రీటాక్స్ మార్పిడులు మరియు పెట్టుబడి లాభాలు రెండూ ఉన్నాయి. మీరు అధిక పన్ను పరిధిలో ఉంటే, మీరు మార్పిడి చేసినప్పుడు సంవత్సరంలో మీ పన్ను బిల్లుకు మార్పిడి గణనీయంగా జోడించవచ్చు.

సాంప్రదాయిక IRA నిధులను ఉపయోగించడం ప్రక్రియను సులభతరం చేస్తుంది, ఎందుకంటే ఈ రచనలు మార్పిడి ప్రయోజనాల కోసం పన్ను తర్వాత డాలర్లుగా పరిగణించబడతాయి. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ యొక్క పన్ను విధించడం మరింత క్లిష్టంగా మారుతుంది, అయినప్పటికీ, మీ సాంప్రదాయ IRA మార్పిడిలో మినహాయించదగిన మరియు లెక్కించలేని మొత్తాలు ఉన్నాయి.

ఈ దృష్టాంతంలో, మీ అన్ని IRA లను ఒక సామూహిక IRA గా పరిగణించే ప్రో-రాటా నియమాన్ని మీరు అనుసరించాలని IRS కోరుతుంది. మీరు తీసివేయదగిన మరియు అసంపూర్తిగా ఉన్న సాంప్రదాయ IRA డబ్బును ఉపయోగించి బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA మార్పిడిని పూర్తి చేస్తుంటే, పన్నుకు లోబడి మీ మార్పిడి మొత్తం మీ మొత్తం IRA బ్యాలెన్స్‌లో అంచనా వేయబడుతుంది. ముఖ్యంగా, మీరు మార్చినప్పుడు మీ IRA యొక్క ప్రీటాక్స్ భాగంలో పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది.

మీ సాంప్రదాయ IRA ఏ రకమైన రచనలను కలిగి ఉందో అర్థం చేసుకోవడంలో విఫలమైతే మీరు మతం మారినప్పుడు అసహ్యకరమైన పన్ను ఆశ్చర్యం కలిగిస్తుంది. ఏదేమైనా, IRS ఒక పనిని అందిస్తుంది. మీ యజమాని దీన్ని అనుమతించినట్లయితే, మీరు మీ సాంప్రదాయ IRA రచనల యొక్క ప్రీటాక్స్ భాగాన్ని మీ 401 (k) లోకి రోల్ చేయగలుగుతారు, మార్పిడి కోసం అసంఖ్యాక భాగాన్ని మాత్రమే వదిలివేస్తారు.

ప్రో-రాటా నియమం అంటే, మీరు మీ అన్ని IRA లను ఒక మతపరమైన IRA గా పరిగణించాలి, మరియు మీ రోత్ IRA మార్పిడి మొత్తం పన్ను చెల్లించదగినది మీ మొత్తం IRA బ్యాలెన్స్ కంటే నిరూపించబడింది.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఎప్పుడు సెన్స్ చేస్తుంది?

మీ ఆదాయం కారణంగా మీరు రోత్‌కు సహకరించకుండా నిరోధించబడితే బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA ఆకర్షణీయంగా ఉంటుంది. అయినప్పటికీ, మీ పెద్ద పదవీ విరమణ వ్యూహంలో భాగంగా ఇది ఎలా సరిపోతుందో ఆలోచించడం చాలా ముఖ్యం.

మీ పదవీ విరమణ కాలక్రమం చూడండి. మీరు మీ టార్గెట్ రిటైర్మెంట్ తేదీకి దగ్గరగా ఉంటే, మార్పిడి అంటే మీరు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ నుండి విరమణ రచనలు మరియు ఆదాయాల యొక్క పెద్ద భాగంపై పన్నులు చెల్లించారని మరియు పన్ను రహితంగా ఆస్వాదించడానికి ఎక్కువ ముందస్తు సమయం మిగిలి ఉండదని మీరు కనుగొనవచ్చు. మీ రోత్‌లో పెరుగుదల. మీరు 72 సంవత్సరాల వయస్సులో RMD ల వరకు డబ్బును ఒంటరిగా వదిలేస్తే, అప్పటి వరకు మీరు దానిపై ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, మరియు మీ వార్షిక RMD మీరు రోత్‌కు మార్చిన డబ్బు కంటే చాలా తక్కువగా ఉండేది మరియు పన్నులలో తక్కువ ఖర్చు అవుతుంది.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA లో నిధులను ఉపయోగించటానికి మీ కాలక్రమం కూడా వేరే విధంగా ముఖ్యమైనది. ఐఆర్ఎస్ 2020 వరకు సాధారణ రోత్ ఐఆర్ఎల మాదిరిగానే ఐఆర్ఎ మార్పిడులపై ఐఆర్ఎస్ విధించింది. ఇప్పుడు, రోత్ మార్పిడిని పూర్తి చేయడానికి మీకు అదనంగా రెండు సంవత్సరాలు లభిస్తుంది. జరిమానా లేకుండా మీ ఖాతా నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకునే ముందు మీ రోత్ కనీసం 7 సంవత్సరాలు తెరిచి ఉండాలి. మీరు త్వరగా డబ్బును నొక్కితే, మీరు 59½ ఏళ్లలోపు ఉంటే 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాను ఎదుర్కొంటారు. మీరు 59½ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారైతే, 10% పన్ను వర్తించదు, కానీ ఆ కాలం ముగిసేలోపు సంపాదించిన ఆదాయాలకు ఏడు సంవత్సరాల నియమం ఇప్పటికీ అమలులో ఉంది. ఆ ఉపసంహరణలు ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. అయినప్పటికీ, ఆదాయాలపై ఆదాయపు పన్ను లేదా జరిమానా లేకుండా మార్చబడిన అసలు మొత్తాన్ని మీరు ఉపసంహరించుకోవచ్చు.

బాటమ్ లైన్

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA కొన్ని ముఖ్యమైన పన్ను ప్రయోజనాలను అనుభవిస్తూ అధిక ఆదాయాన్ని సంపాదించేవారికి పదవీ విరమణ కోసం ప్రణాళిక చేయడంలో సహాయపడుతుంది. మార్పిడి చేయడం కష్టం కానప్పటికీ, ఈ ప్రక్రియతో సంబంధం ఉన్న పన్ను సమస్యలను పరిష్కరించడం కావచ్చు. ఆర్థిక సలహాదారుడితో లాభాలు మరియు నష్టాలను తూకం వేయడం బ్యాక్‌డోర్ రోత్ మీ కోసం సరైన చర్య కాదా అని నిర్ణయించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.