సాంప్రదాయ IRA, రోత్ IRA, 401 (k), లేదా ఇతర పదవీ విరమణ పొదుపు పథకానికి అందించే విరాళాలు అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) ద్వారా పరిమితం చేయబడతాయి, అధిక వేతనంతో పనిచేసే కార్మికులు వారు అందించే పన్ను ప్రయోజనాల నుండి సగటు కార్మికుడి కంటే ఎక్కువ ప్రయోజనం పొందకుండా నిరోధించడానికి.
ప్రణాళిక పరిమితి, ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారి వయస్సు మరియు కొన్ని సందర్భాల్లో, వ్యక్తి ఎంత సంపాదిస్తారో బట్టి పరిమితులు మారుతూ ఉంటాయి.
కీ టేకావేస్
- పదవీ విరమణ పథకాలకు తోడ్పడుతుంది, తద్వారా అధిక సంపాదకులు సగటు కార్మికుడి కంటే ఎక్కువ ప్రయోజనం పొందరు. సహకార పరిమితులు ప్రణాళిక రకం మరియు ప్రణాళిక పాల్గొనేవారి వయస్సు ఆధారంగా మారుతాయి. కొన్ని సందర్భాల్లో, పరిగణించబడే వ్యక్తులకు రచనలు అనుమతించబడవు IRS ద్వారా అధిక సంపాదన.
పదవీ విరమణ ప్రణాళిక పన్ను ప్రయోజనాలు
సాంప్రదాయ IRA మరియు 401 (k) ఖాతాలకు విరాళాలు ప్రీటాక్స్ డాలర్లతో తయారు చేయబడతాయి, ఇది సంవత్సరానికి కార్మికుల ఆదాయ పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది. ఈ ఖాతాల్లోని డబ్బు పన్ను-వాయిదా వేయబడుతుంది, కాని ఉపసంహరణలు ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి.
దీనికి విరుద్ధంగా, రోత్ IRA మరియు రోత్ 401 (k) రచనలు పన్ను తరువాత డాలర్లతో చేయబడతాయి. రోత్ ఖాతాలలో పెట్టుబడులు కూడా పన్ను-వాయిదా వేయబడతాయి, కాని సాంప్రదాయ విరమణ ఖాతాల మాదిరిగా కాకుండా, ఉపసంహరణలకు పన్ను విధించబడదు. రోత్ ప్రణాళికలు ముఖ్యంగా పదవీ విరమణలో అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్న ప్రజలకు ప్రయోజనకరంగా ఉంటాయి.
సాంప్రదాయిక మరియు రోత్ రచనలు రెండింటినీ కప్పబడి ఉంటాయి, తద్వారా అధిక వేతనంతో పనిచేసే కార్మికులు తమ పరిహారాన్ని పెద్ద మొత్తంలో వాయిదా వేయగలుగుతారు.
401 (కె) సహాయ పరిమితులు
2020 లో, 50 ఏళ్లలోపు ఉద్యోగులకు సాంప్రదాయ లేదా రోత్ అనే 401 (కె) ప్రణాళికకు గరిష్ట సహకారం, 500 19, 500 (2019 కి, 000 19, 000). యజమానులు ఎన్నుకోని వాయిదా లేదా సహకారం సరిపోలిక ద్వారా కూడా సహకరించవచ్చు.
ఏదేమైనా, అన్ని వనరుల నుండి వచ్చే మొత్తం సహకారం ఉద్యోగి యొక్క పరిహారం కంటే తక్కువ లేదా 2020 లో, 000 57, 000 (2019 కి, 000 56, 000) మించకూడదు.
వారి కెరీర్ ముగింపుకు చేరుకున్న కార్మికులను మరింత దూరంగా ఉంచమని ప్రోత్సహించడానికి, ఐఆర్ఎస్ 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి అదనపు క్యాచ్-అప్ రచనలను అనుమతిస్తుంది. 2020 కొరకు, క్యాచ్-అప్ సహకారం, 500 6, 500 (2019 కి, 000 6, 000), మరియు అన్ని వనరుల నుండి మొత్తం సహకార పరిమితి, 500 63, 500 (2019 కి, 000 62, 000).
మీరు పని చేస్తున్నంత కాలం, మీరు మీ వయస్సు ఎంత ఉన్నా, 401 (కె) రకానికి తోడ్పడటం కొనసాగించవచ్చు.
వివక్షత లేని పరీక్ష: 401 (కె) లు మాత్రమే
401 (కె) ప్రణాళికల విషయంలో, అధిక పరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగుల రచనలపై ఐఆర్ఎస్ పరిమితులు విధిస్తుంది. విచక్షణారహిత పరీక్షగా సూచిస్తారు, ఈ నియమాలు అన్ని పరిహార స్థాయిలలో సమాన భాగస్వామ్యాన్ని ప్రోత్సహించడానికి ఉద్దేశించబడ్డాయి.
2020 ప్రారంభంలో అమల్లోకి వచ్చిన కొత్త చట్టం, శ్రమజీవులు వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా IRA కు సహకరించడానికి అనుమతిస్తుంది. 70 1/2 కట్-ఆఫ్ వయస్సు 2019 పన్ను సంవత్సరానికి అమలులో ఉంది.
దాని అర్హత పొందిన స్థితిని నిలుపుకోవటానికి 401 (కె) ప్రణాళిక కోసం, పెద్ద జీతాలు సంపాదించే ఉద్యోగులు -20, 000 120, 000 కన్నా ఎక్కువ-ఇతర ఉద్యోగులు చేసే సగటు సహకారం యొక్క నిర్దిష్ట శాతాన్ని మించకూడదు.
ర్యాంక్ మరియు ఫైల్‌లో ప్రణాళికలో పాల్గొనడాన్ని ప్రోత్సహించడానికి ఇది అధికారులు మరియు నిర్వాహకులు వంటి ఉన్నత స్థాయి ఉద్యోగులను ప్రేరేపిస్తుంది. సగటు రెగ్యులర్ ఉద్యోగుల సహకారం పెరిగేకొద్దీ, ఎక్కువ నష్టపరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులను వార్షిక గరిష్ఠం వరకు పెంచడానికి అనుమతించే మొత్తం.
IRA సహకార పరిమితులు
2019 మరియు 2020 పన్ను సంవత్సరాలకు, 50 ఏళ్లలోపు ఉన్న ఐఆర్‌ఎ ఖాతాలలో పెట్టుబడిదారులు గరిష్టంగా, 000 6, 000 లేదా వారి పరిహారంలో 100%, ఏది తక్కువైతే పరిమితం. 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు సంవత్సరానికి $ 1, 000 వరకు అదనపు క్యాచ్-అప్ రచనలు చేయవచ్చు.
401 (కె) ప్రణాళికల మాదిరిగానే, IRA లకు వార్షిక సహకార పరిమితులు ఒకే వ్యక్తి వద్ద ఉన్న అన్ని ఖాతాలకు వర్తిస్తాయి. మీకు సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA రెండూ ఉంటే, రెండు ఖాతాలకు మీరు చేసిన మొత్తం సహకారం $ 6, 000 లేదా 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే $ 7, 000 మించకూడదు.
ప్లే ఫీల్డ్‌ను సమం చేయడం
అవి యజమానుల ద్వారా అందించబడనందున, IRA లు 401 (k) రచనలకు వర్తించే అన్‌డిస్క్రిమినేషన్ పరీక్షకు లోబడి ఉండవు.
ఏదేమైనా, సగటు కార్మికుడిని పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి IRA లు అభివృద్ధి చేయబడ్డాయి, ధనికులకు మరొక పన్ను ఆశ్రయం వలె కాదు. సంపన్నులకు అన్యాయమైన ప్రయోజనాన్ని నివారించడానికి, ఖాతాదారుడు లేదా జీవిత భాగస్వామి యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళిక ద్వారా కవర్ చేయబడితే, లేదా వారి ఉమ్మడి ఆదాయం కొంత మొత్తానికి మించి ఉంటే, పన్ను మినహాయించబడే సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు అందించే విరాళాలు తగ్గించబడతాయి.
అదనంగా, రోత్ IRA రచనలు కొంత మొత్తానికి మించి చేసేవారికి దశలవారీగా ఇవ్వబడతాయి. 2020 లో, సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) $ 124, 000 (2019 కి 2, 000 122, 000) కంటే ఎక్కువ, లేదా సంయుక్తంగా దాఖలు చేసే వివాహితులు మరియు ఆదాయం 6 196, 000 (2019 కి 3 193, 000) మించి ఉంటే, తగ్గిన రచనలు మాత్రమే చేయగలరు. 9 139, 000 (2019 కి 7 137, 000) కంటే ఎక్కువ సంపాదించే వ్యక్తులు మరియు 6 206, 000 కంటే ఎక్కువ సంపాదించే జంటలు (2019 కి 3 203, 000), రోత్ IRA లకు సహకరించడానికి అర్హులు కాదు.
