విషయ సూచిక
- కొత్త పన్ను ఫారం
- తక్కువ పన్ను రేట్లు
- అధిక ప్రామాణిక తగ్గింపు
- వ్యక్తిగత / డిపెండెన్సీ మినహాయింపులు
- పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ పెరిగింది
- సాల్ట్ పరిమితి
- తనఖా వడ్డీపై పరిమితి
- చెల్లించని తగ్గింపులు
- ఫెడరల్ డిక్లేర్డ్ విపత్తు నష్టం
- అధిక AMT మినహాయింపు
- స్థూల ఆదాయానికి సర్దుబాట్లు
- వ్యాపార ఆదాయానికి తగ్గింపు
- అధిక ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు
- బాటమ్ లైన్
మీ 2018 తిరిగి మీరు ఉపయోగించినట్లుగా కనిపించదు. పన్ను రూపం క్రొత్తది మరియు పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం నుండి మార్పులు మీరు చేయగలిగిన వాటిని గణనీయంగా మారుస్తాయి మరియు వ్రాయలేవు.
1. కొత్త పన్ను రూపం
మీరు మీ 2018 రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేసినప్పుడు, ఇది కొత్తగా రూపొందించిన ఫారం 1040 లో ఉంటుంది (పోస్ట్‌కార్డ్ యొక్క పరిమాణం కాదు, కానీ చాలా దగ్గరగా ఉంటుంది). ఇకపై ఫారం 1040A లేదా 1040-EZ లేదు. అన్ని ఫైలర్లు ఉపయోగించే కొత్త 1040 ఒక చిన్న రెండు పేజర్ మరియు ఇది ఎక్కువగా ఆదాయం, తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లను తిరిగి పొందడం కోసం. ఈ అంశాలు 1 నుండి 6 వరకు కొత్త షెడ్యూల్లో నివేదించబడతాయి.
కానీ క్రొత్త రూపం మరియు షెడ్యూల్ గురించి నిరాశ చెందకండి. చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులు (సుమారు 80%) ఎలక్ట్రానిక్‌గా ఫైల్ చేయడానికి సాఫ్ట్‌వేర్‌ను ఉపయోగిస్తారు (ఇ-ఫైలింగ్ అని పిలుస్తారు) లేదా చెల్లింపు తయారీదారులు తమ రాబడిని పూర్తి చేయడానికి. ఇది మిమ్మల్ని వివరిస్తే, మీకు కావలసిందల్లా సరైన సమాచారాన్ని అందించడం; ఇది రూపం లేదా షెడ్యూల్లో ఎక్కడికి వెళుతుందో మీరు ఆందోళన చెందాల్సిన అవసరం లేదు.
2. తక్కువ పన్ను రేట్లు
ఇంకా ఏడు పన్ను బ్రాకెట్లు ఉండగా, వాటి సంఖ్య తగ్గించబడింది. ఉదాహరణకు, అగ్ర పన్ను రేటు 37% (39.6% నుండి తగ్గింది). మొత్తంమీద, దీని అర్థం చాలా మంది వ్యక్తులకు తక్కువ పన్ను బిల్లు. అయితే ఇది అందరికీ అనుకూలంగా పనిచేయదు. ఈ ఉదాహరణను తీసుకోండి: 28% పన్ను రేటుకు పాత సీలింగ్ ఒకే ఫైలర్‌కు 1 191, 650. ఆ 28% బ్రాకెట్ ఇప్పుడు పోయింది మరియు ఆ ఆదాయ స్థాయిలో ఒక ఫైలర్ ఇప్పుడు 32% బ్రాకెట్‌లో ఉంది.
పెట్టుబడి ఆదాయానికి సంబంధించి, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లకు వర్తించే రేట్లు మారవు. ఏదేమైనా, సున్నా-రేటు, 15% మరియు 20% రేటు వర్తించే బ్రేక్ పాయింట్లు కొంతవరకు సవరించబడ్డాయి.
3. అధిక ప్రామాణిక తగ్గింపు మొత్తం
మీరు మీ రిటర్న్‌ను దాఖలు చేసినప్పుడు, ప్రామాణిక మినహాయింపు తీసుకోవడం లేదా మీ వ్యక్తిగత తగ్గింపులను వర్గీకరించడం మధ్య మీకు ఇంకా ఎంపిక ఉంటుంది. 2018 లో ప్రామాణిక మినహాయింపు మొత్తాలు 2017 లో ఉన్నదానికంటే దాదాపు రెట్టింపు: ఉమ్మడి ఫైలర్లు మరియు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు, 000 24, 000, గృహనిర్వాహకులకు, 000 18, 000, మరియు సింగిల్స్ మరియు వివాహితులకు విడిగా దాఖలు చేసేవారికి, 000 12, 000.
ఈ అధిక ప్రామాణిక మినహాయింపు మొత్తం అంటే మీరు ఐటెమ్ చేయకూడదని ఎక్కువ (కొత్త పన్ను చట్టం ప్రకారం కేవలం 10% ఫైలర్లు ఇంతకుముందు 30% నుండి తగ్గుతారని అంచనా). ఇది మీ రికార్డ్ కీపింగ్‌ను సులభతరం చేస్తుంది.
మరియు పెరిగిన ప్రామాణిక తగ్గింపు మొత్తాలు మీరు ఏదైనా పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయాల్సిన అవసరం ఉందా అనే దానిపై కూడా ప్రభావం చూపుతాయి ఎందుకంటే ఈ అధిక ప్రామాణిక మినహాయింపు మొత్తాలను ప్రతిబింబించే అధిక ఫైలింగ్ పరిమితులు ఇప్పుడు ఉన్నాయి.
4. వ్యక్తిగత మరియు డిపెండెన్సీ మినహాయింపులు లేవు
గతంలో, మీరు మీ కోసం (మరియు జీవిత భాగస్వామి) అలాగే మీ పిల్లలు మరియు ఇతర ఆధారపడినవారికి (2017 లో ప్రతి మినహాయింపుకు, 4, 050) మినహాయింపులను పొందవచ్చు. ఇక లేదు. పెరిగిన పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ (తదుపరి చర్చించబడింది), అధిక ప్రామాణిక తగ్గింపు మొత్తం మరియు ఇతర అనుకూలమైన పన్ను మార్పుల ద్వారా వారు తయారు చేయబడిన దానికంటే ఎక్కువ అనే సిద్ధాంతంపై 2018 (2025 ద్వారా) మినహాయింపులు తొలగించబడ్డాయి.
5. పెరిగిన పిల్లల పన్ను క్రెడిట్
అలాగే, అర్హతపై ఆదాయ పరిమితులు నాటకీయంగా పెంచబడ్డాయి - ఉమ్మడి ఫైలర్లకు, 000 400, 000 మరియు ఇతర ఫైలర్లకు, 000 200, 000. దీని అర్థం ఎక్కువ మంది వ్యక్తులు క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హులు.
మీ అర్హత లేని పిల్లవాడు కాని ఇతర డిపెండెంట్ల కోసం child 500 వరకు కొత్త పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ ఉంది (ఉదా., మీ వయస్సు 22 మరియు మీతో నివసించే వికలాంగ పిల్లవాడు). ఈ క్రెడిట్ తిరిగి చెల్లించబడదు కాని మీ పన్ను బిల్లును డాలర్ నుండి డాలర్కు తగ్గిస్తుంది.
6. సాల్ట్ పరిమితి
7. తనఖా వడ్డీపై పరిమితి
ఇప్పటి వరకు, వ్యక్తులు క్రెడిట్ కార్డ్ రుణాన్ని తీర్చడానికి, సెలవు తీసుకోవడానికి లేదా వారి పిల్లల విద్యకు ఆర్థిక సహాయం చేయడానికి వారి ఇళ్లలో ఈక్విటీని నొక్కారు. కానీ 2018 రిటర్న్స్‌లో మీరు ఈక్విటీ loan ణం కోసం వడ్డీ కోసం మినహాయింపు తీసుకోలేరు, మీరు దాన్ని ఎప్పుడు పొందారు అనే దానితో సంబంధం లేకుండా. ఏదేమైనా, మీరు మీ ఇంటికి అదనంగా జోడించడానికి లేదా ఇతర గణనీయమైన మెరుగుదలలు చేయడానికి ఆదాయాన్ని ఉపయోగిస్తే, ఆసక్తిని సముపార్జన b ణదాతగా చూస్తారు, ఇది పైన పేర్కొన్న మొత్తం పరిమితికి లోబడి ఉంటుంది.
8. ఇతరాలు చెల్లించని తగ్గింపులు
యూనియన్ బకాయిలు, బిజినెస్ డ్రైవింగ్ మరియు ఉద్యోగ వేట ఖర్చులు వంటి చెల్లించని, ఉద్యోగుల వ్యాపార ఖర్చులను మీరు తీసివేస్తే, మీరు ఇప్పుడు అదృష్టం కోల్పోయారు. సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) అంతస్తులో 2% లోబడి ఉన్న ఇతర వర్గీకృత తగ్గింపులకు మినహాయింపు అనుమతించబడదు. వ్యాపార ఖర్చుల కోసం మీ యజమాని మీకు తిరిగి చెల్లించటానికి జవాబుదారీ ప్రణాళికను కలిగి ఉంటాడు లేదా స్వీకరిస్తాడు; ఈ రీయింబర్స్‌మెంట్‌పై మీకు పన్ను విధించబడదు.
అదే పంథాలో, సేఫ్ డిపాజిట్ బాక్స్ అద్దెలు మరియు పెట్టుబడి సలహా రుసుము వంటి పెట్టుబడి ఖర్చులు ఇకపై తగ్గించబడవు. అవి కూడా 2% -ఆజి-ఫ్లోర్‌కు లోబడి ఇతర ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు. ఉద్యోగ సంబంధిత మినహాయింపు సేవ్ చేయబడింది: వారి తరగతి గది కోసం పాఠశాల సామాగ్రిని కొనుగోలు చేసే ఉపాధ్యాయులకు $ 250 వరకు తగ్గింపు.
9. ఫెడరల్ డిక్లేర్డ్ విపత్తు నష్టాలు
మీ ఇల్లు, గృహోపకరణాలు, కారు మరియు ఆభరణాలు వంటి వ్యక్తిగత వినియోగ ఆస్తికి ప్రమాద మరియు దొంగతనం నష్టాలకు వర్గీకరించబడిన మినహాయింపు సమాఖ్యంగా ప్రకటించిన విపత్తుల ఫలితంగా నష్టాలు జరిగితే మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. కాబట్టి మౌంట్ వంటి 2018 లో ఇటువంటి విపత్తుల నుండి బీమా లేనివారు. కిలాయుయా అగ్నిపర్వత విస్ఫోటనం, హరికేన్స్ ఫ్లోరెన్స్ లేదా మైఖేల్ లేదా కాలిఫోర్నియా అడవి మంటలు వ్రాయడానికి అర్హత పొందవచ్చు. 2018 విపత్తు ప్రకటనల కోసం ఫెమాతో తనిఖీ చేయండి.
10. అధిక AMT మినహాయింపు
ఇప్పటి వరకు, సుమారు నాలుగు మిలియన్ల మంది వ్యక్తులు (ఎక్కువగా, 000 200, 000 మరియు, 000 500, 000 మధ్య ఆదాయం ఉన్నవారు) ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను (AMT) చెల్లించారు ఎందుకంటే ఇది వారి సాధారణ పన్ను బాధ్యత కంటే ఎక్కువ. కానీ ఇప్పుడు అది మార్చబడింది.
2018 సంవత్సరానికి, AMT మినహాయింపు మొత్తాన్ని ఉమ్మడి ఫైలర్లు మరియు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు 9 109, 400, సింగిల్స్ మరియు గృహ పెద్దలకు, 3 70, 300 మరియు వివాహితులు విడిగా దాఖలు చేసేవారికి, 7 54, 700 కు పెంచారు. ఇంకా ఏమిటంటే, ఈ మినహాయింపు మొత్తాలు దశలవారీగా ప్రారంభమయ్యే దశ ఉమ్మడి ఫైలర్లు మరియు జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములకు million 1 మిలియన్ లేదా ఇతర ఫైలర్లకు, 000 500, 000 కు పెంచబడింది.
ఈ అధిక మొత్తాల ఫలితం: 2018 లో సుమారు 200, 000 పన్ను చెల్లింపుదారులు మాత్రమే ఈ భయంకరమైన పన్నును చెల్లిస్తారని అంచనా. సంక్షిప్తంగా, మీరు ఇంతకు ముందు AMT కి లోబడి ఉండకపోతే మరియు మీ ఆదాయ పరిస్థితి దాదాపుగా అదే విధంగా ఉంటే, మీకు ఇంకా తక్కువ కారణం ఉంది ముందుకు వెళ్ళడం గురించి ఆందోళన చెందడానికి.
11. స్థూల ఆదాయానికి సర్దుబాట్లు
మీరు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) లేదా ఆరోగ్య పొదుపు ఖాతా (HSA) కు సహకరిస్తారా? ఈ మరియు ఇతర తగ్గింపులు మీరు ప్రామాణికమైన తగ్గింపును తీసుకుంటారా లేదా తీసుకోలేదా అని తీసుకోలేదు (ద్రవ్యోల్బణం కోసం సంఖ్యలకు కొన్ని సర్దుబాట్లు ఉన్నప్పటికీ).
సైనిక ఆదేశాల ఫలితంగా మీరు చురుకైన-విధి సైనిక కదలికలు తప్ప, రేఖకు పైన ఉన్న కదిలే ఖర్చు తగ్గింపు పోతుంది. మీరు ఉద్యోగం కోసం లేదా మీ వ్యాపారం కోసం మకాం మార్చినట్లయితే, మీ ఇంటిని తరలించే ఖర్చును మీరు తగ్గించలేరు. ఇంకేముంది, మీ యజమాని 2018 నుండి ప్రారంభమయ్యే ఖర్చుల కోసం మీకు తిరిగి చెల్లిస్తే, మీకు దీనిపై పన్ను విధించబడుతుంది.
12. వ్యాపార ఆదాయానికి 20% తగ్గింపు
13. ఉన్నత ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు
వార్షిక ఆదాయ పన్ను రిటర్నులను దాఖలు చేయడం ఫెడరల్ టాక్సింగ్ ఆర్మ్ యొక్క పూర్తి స్థాయి కాదు; ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్నులు కూడా ఉన్నాయి. ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను వర్తిస్తూనే ఉన్నప్పటికీ, ఒక పెద్ద మినహాయింపు మొత్తం అంటే చాలా సంపన్న వ్యక్తులు మాత్రమే వారి వారసుల కోసం పన్ను ప్రణాళిక విషయంలో ఆందోళన చెందాల్సిన అవసరం ఉంది. 2018 లో మరణిస్తున్న వారికి, మినహాయింపు 18 11.18 మిలియన్లు. (అదే మినహాయింపు మొత్తాన్ని మీ జీవితకాలంలో బహుమతి ఆస్తికి ఉపయోగించవచ్చు.) మరియు వివాహిత జంటల కోసం, ఉపయోగించని మొత్తాన్ని భవిష్యత్తులో జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఎస్టేట్ వైపు వర్తించవచ్చు. కానీ కొన్ని రాష్ట్రాల్లో వర్తించే తక్కువ మినహాయింపులను విస్మరించవద్దు.
బాటమ్ లైన్
2017 కోసం మీ పన్ను బిల్లుతో పోలిస్తే మీ 2018 రాబడిపై మీరు మంచిగా లేదా అధ్వాన్నంగా బయటకు వస్తారా? మీ రాబడిని పూర్తి చేయడం మాత్రమే తెలియజేస్తుంది. మీరు తక్కువ-పన్ను స్థితిలో నివసిస్తున్నట్లయితే మరియు వర్గీకరించకపోతే, మీకు మంచి పన్ను విరామం కనిపిస్తుంది. మరోవైపు, మీరు అధిక-పన్ను రాష్ట్రంలో నివసిస్తుంటే (మరియు రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నులను కూడా చెల్లించండి) - మరియు మీకు పెద్ద తనఖా ఉంటే మరియు ఐటెమైజింగ్‌కు అలవాటుపడితే - మీరు పెద్ద పన్ను బిల్లును చూడవచ్చు. మీరు 28% నుండి 32% పన్ను పరిధికి మారిన తక్కువ-ఆరు-సంఖ్యల సంపాదకుల దురదృష్టకర స్లైస్‌లో ఉంటే ఇది కూడా నిజం కావచ్చు.
