401 (కె) ప్రణాళిక నిర్వచనం మరియు అవి ఎలా పనిచేస్తాయి

401 (కె) ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

401 (కె) ప్రణాళిక అనేది చాలా మంది యజమానులు తమ ఉద్యోగులకు అందించే పన్ను-ప్రయోజనకరమైన, నిర్వచించిన-సహకార విరమణ ఖాతా. దీనికి యుఎస్ ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ కోడ్‌లోని ఒక విభాగం పేరు పెట్టారు. కార్మికులు తమ 401 (కె) ఖాతాలకు ఆటోమేటిక్ పేరోల్ విత్‌హోల్డింగ్ ద్వారా రచనలు చేయవచ్చు మరియు వారి యజమానులు ఆ రచనలలో కొన్ని లేదా అన్నింటితో సరిపోలవచ్చు. సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్రణాళికలో పెట్టుబడి ఆదాయాలు ఉద్యోగి ఆ డబ్బును ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను విధించబడవు, సాధారణంగా పదవీ విరమణ తరువాత. రోత్ 401 (కె) ప్రణాళికలో, ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.

కీ టేకావేస్

• 401 (కె) ప్రణాళిక అనేది సంస్థ స్పాన్సర్ చేసిన రిటైర్మెంట్ ఖాతా, ఇది ఉద్యోగులు దోహదపడుతుంది. యజమానులు మ్యాచింగ్ రచనలు కూడా చేయవచ్చు. 401 (కె) లు-సాంప్రదాయ మరియు రోత్ యొక్క రెండు ప్రాథమిక రకాలు ఉన్నాయి, ఇవి ప్రధానంగా పన్ను విధించే విధానంలో భిన్నంగా ఉంటాయి. సాంప్రదాయ 401 (కె) లో, ఉద్యోగుల రచనలు సంవత్సరానికి వారి ఆదాయ పన్నులను తగ్గిస్తాయి అవి తయారు చేయబడతాయి, కాని వారి ఉపసంహరణలకు పన్ను విధించబడుతుంది. రోత్‌తో, ఉద్యోగులు పన్ను-అనంతర ఆదాయంతో రచనలు చేస్తారు, కాని ఉపసంహరణలను పన్ను రహితంగా చేయవచ్చు.

401 (కె) ప్రణాళికలను అర్థం చేసుకోవడం

401 (కె) ఖాతాలలో రెండు ప్రాథమిక రకాలు ఉన్నాయి: సాంప్రదాయ 401 (కె) లు మరియు రోత్ 401 (కె) లు, కొన్నిసార్లు దీనిని "నియమించబడిన రోత్ ఖాతా" గా సూచిస్తారు. రెండూ చాలా విషయాల్లో సమానంగా ఉంటాయి కాని వివిధ మార్గాల్లో పన్ను విధించబడతాయి. ఒక కార్మికుడు ఖాతా రకం లేదా రెండు రకాలను కలిగి ఉండవచ్చు.

401 (కె) ప్రణాళికకు తోడ్పడుతుంది

401 (కె) అంటే నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికగా పిలువబడుతుంది. ఉద్యోగి మరియు యజమాని అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ నిర్ణయించిన డాలర్ పరిమితుల వరకు ఖాతాకు రచనలు చేయవచ్చు. దీనికి విరుద్ధంగా, సాంప్రదాయ పెన్షన్లు (సాంప్రదాయ 401 (కె) లతో గందరగోళంగా ఉండకూడదు) నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికలుగా సూచిస్తారు; పదవీ విరమణ తర్వాత ఉద్యోగికి ఒక నిర్దిష్ట మొత్తాన్ని అందించే బాధ్యత యజమానిపై ఉంది. ఇటీవలి దశాబ్దాల్లో, 401 (కె) ప్రణాళికలు మరింత సమృద్ధిగా మారాయి మరియు సాంప్రదాయ పింఛన్లు చాలా అరుదుగా మారాయి, ఎందుకంటే యజమానులు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేసే బాధ్యత మరియు ప్రమాదాన్ని మార్చారు. వారి ఉద్యోగులకు.

వారి 401 (కె) ఖాతాలలో నిర్దిష్ట పెట్టుబడులను ఎన్నుకోవటానికి ఉద్యోగులు కూడా బాధ్యత వహిస్తారు, వారి యజమాని అందించే ఎంపిక నుండి. ఆ సమర్పణలలో సాధారణంగా స్టాక్ మరియు బాండ్ మ్యూచువల్ ఫండ్ల కలగలుపు అలాగే టార్గెట్-డేట్ ఫండ్స్ ఉన్నాయి, అవి ఆ వ్యక్తి పదవీ విరమణ చేయాలని ఆశించినప్పుడు రిస్క్ పరంగా తగిన స్టాక్స్ మరియు బాండ్ల మిశ్రమాన్ని కలిగి ఉంటాయి. వాటిలో భీమా సంస్థలు జారీ చేసిన హామీ పెట్టుబడి ఒప్పందాలు (జిఐసి) మరియు కొన్నిసార్లు యజమాని యొక్క సొంత స్టాక్ కూడా ఉండవచ్చు.

సహకారం గరిష్టంగా

401 (కె) ప్రణాళికకు ఉద్యోగి లేదా యజమాని దోహదపడే గరిష్ట మొత్తం ద్రవ్యోల్బణాన్ని లెక్కించడానికి క్రమానుగతంగా సర్దుబాటు చేయబడుతుంది. 2019 నాటికి, ఉద్యోగుల రచనలపై ప్రాథమిక పరిమితులు 50 ఏళ్లలోపు కార్మికులకు సంవత్సరానికి, 000 19, 000 మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి $ 25, 000 (క్యాచ్-అప్ సహకారంతో సహా). యజమాని కూడా సహకరిస్తే (లేదా ఉద్యోగి వారి సాంప్రదాయ 401 (కె) ఖాతాకు పన్ను మినహాయించని అదనపు విరాళాలు ఇవ్వడానికి ఎంచుకుంటే), 50 ఏళ్లలోపు కార్మికుల కోసం మొత్తం ఉద్యోగి / యజమాని సహకారం t $ 56, 000 లేదా 100 ఉద్యోగుల పరిహారంలో%, ఏది తక్కువ. 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, పరిమితి $ 62, 000.

2020 లో, ఆ గణాంకాలన్నీ పెరుగుతాయి. ప్రాథమిక రచనలు, 500 19, 500 మరియు క్యాచ్-అప్ $ 6, 500 వరకు పెరుగుతాయి. టోపీ, యజమాని సహకారంతో సహా, 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి, 000 57, 000—, 500 63, 500 అవుతుంది.

యజమాని సరిపోలిక

వారి ఉద్యోగుల సహకారంతో సరిపోయే యజమానులు ఆ సరిపోలికను లెక్కించడానికి వివిధ సూత్రాలను ఉపయోగిస్తారు. ఒక సాధారణ ఉదాహరణ ప్రతి డాలర్‌కు 50 సెంట్లు లేదా $ 1 కావచ్చు, ఉద్యోగి కొంత శాతం జీతం వరకు సహకరిస్తాడు. పూర్తి సలహాదారు మ్యాచ్ పొందడానికి ఉద్యోగులు తమ 401 (కె) ప్రణాళికలకు కనీసం తగినంత డబ్బును అందించడానికి ప్రయత్నించాలని ఆర్థిక సలహాదారులు తరచుగా సిఫార్సు చేస్తారు.

మీ ఖాతాను నిర్వహించడం

వారు కోరుకుంటే-మరియు వారి యజమాని రెండు ఎంపికలను అందిస్తే-ఉద్యోగులు వారి సహకారాన్ని విభజించవచ్చు, కొంత డబ్బును సాంప్రదాయ 401 (కె) మరియు కొన్నింటిని రోత్ 401 (కె) గా ఉంచవచ్చు. ఏదేమైనా, రెండు రకాల ఖాతాలకు వారి మొత్తం సహకారం ఒక ఖాతాకు పరిమితిని మించకూడదు (2020 లో, 500 19, 500 వంటివి). యజమాని రచనలు సాంప్రదాయ 401 (కె) ఖాతాలోకి మాత్రమే వెళ్ళగలవు, అక్కడ వారు ఉపసంహరణపై పన్నుకు లోబడి ఉంటారు.

401 (కె) ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరణలు తీసుకోవడం

పాల్గొనేవారు వారి డబ్బు 401 (కె) లో ఉన్న తర్వాత, జరిమానా లేకుండా ఉపసంహరించుకోవడం కష్టమని గుర్తుంచుకోవాలి. "పదవీ విరమణకు ముందు మీరు కలిగి ఉన్న అత్యవసర పరిస్థితులు మరియు ఖర్చుల కోసం మీరు బయట తగినంతగా ఆదా చేస్తున్నారని నిర్ధారించుకోండి. మీ పొదుపులన్నింటినీ మీ 401 (కె) లో ఉంచవద్దు, అక్కడ మీరు సులభంగా యాక్సెస్ చేయలేరు, అవసరమైతే" అని CFA డాన్ స్టీవర్ట్ చెప్పారు. Texas, టెక్సాస్‌లోని డల్లాస్‌లోని రెవరె అసెట్ మేనేజ్‌మెంట్ ఇంక్.

401 (కె) ఖాతాలోని ఆదాయాలు సాంప్రదాయ 401 (కె) ల విషయంలో పన్ను-వాయిదా వేయబడతాయి మరియు రోత్స్ విషయంలో పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. సాంప్రదాయ 401 (కె) యజమాని ఉపసంహరణలు చేసినప్పుడు, ఆ డబ్బు (ఇది ఎప్పుడూ పన్ను విధించబడలేదు) సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. రోత్ ఖాతా యజమానులు (వారు ప్రణాళికకు సహకరించిన డబ్బుపై ఇప్పటికే ఆదాయపు పన్ను చెల్లించిన వారు) వారు కొన్ని అవసరాలను తీర్చినంతవరకు, వారి ఉపసంహరణపై ఎటువంటి పన్ను చెల్లించరు.

సాంప్రదాయిక మరియు రోత్ 401 (కె) యజమానులు కనీసం 59½ ఏళ్ళ వయస్సులో ఉండాలి - లేదా ఉపసంహరణలు ప్రారంభించినప్పుడు పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడటం వంటి ఐఆర్ఎస్ పేర్కొన్న ఇతర ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండాలి. లేకపోతే, వారు చెల్లించాల్సిన ఇతర పన్నుల పైన అదనంగా 10% ప్రారంభ-పంపిణీ జరిమానా పన్నును ఎదుర్కొంటారు.

రెండు రకాల ఖాతాలు కూడా అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు లేదా RMD లకు లోబడి ఉంటాయి. (ఉపసంహరణలను తరచుగా IRS పరిభాషలో "పంపిణీలు" అని పిలుస్తారు.) 70½ సంవత్సరాల తరువాత, ఖాతా యజమానులు వారి 401 (k) ప్రణాళికల నుండి కనీసం ఒక నిర్దిష్ట శాతాన్ని ఉపసంహరించుకోవాలి, ఆ సమయంలో వారి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా IRS పట్టికలను ఉపయోగించాలి. వారు ఇంకా పనిచేస్తుంటే మరియు ఖాతా వారి ప్రస్తుత యజమాని వద్ద ఉంటే, వారు ఆ ప్రణాళిక నుండి RMD లను తీసుకోవలసిన అవసరం లేదు. (రోత్ IRA లు, రోత్ 401 (k) ల మాదిరిగా కాకుండా, యజమాని జీవితకాలంలో RMD లకు లోబడి ఉండవు.)

సాంప్రదాయ 401 (కె) వర్సెస్ రోత్ 401 (కె)

1978 లో 401 (కె) ప్రణాళికలు మొదట అందుబాటులోకి వచ్చినప్పుడు, కంపెనీలు మరియు వారి ఉద్యోగులకు ఒకే ఒక ఎంపిక ఉంది: సాంప్రదాయ 401 (కె). అప్పుడు, 2006 లో, రోత్ 401 (కి) లు వచ్చారు. రోత్ IRA ను సాధ్యం చేసిన 1997 చట్టం యొక్క ప్రాధమిక స్పాన్సర్ అయిన డెలావేర్ యొక్క మాజీ US సెనేటర్ విలియం రోత్ కోసం రోత్స్ పేరు పెట్టారు.

రోత్ 401 (కె) లు పట్టుకోవటానికి కొంచెం నెమ్మదిగా ఉండగా, చాలా మంది యజమానులు ఇప్పుడు వాటిని అందిస్తున్నారు. కాబట్టి ఉద్యోగులు తరచుగా తీసుకోవలసిన మొదటి నిర్ణయం: రోత్ లేదా సాంప్రదాయమా?

సాధారణ నియమం ప్రకారం, వారు పదవీ విరమణ చేసిన తరువాత తక్కువ ఉపాంత పన్ను పరిధిలో ఉండాలని ఆశించే ఉద్యోగులు సాంప్రదాయ 401 (కె) ను ఎంచుకుని, తక్షణ పన్ను మినహాయింపును పొందాలని కోరుకుంటారు. మరోవైపు, అధిక బ్రాకెట్‌లో ఉండాలని ఆశించే ఉద్యోగులు రోత్‌ను ఎంచుకోవచ్చు, తద్వారా వారు తరువాత పన్నులను నివారించవచ్చు. ఉదాహరణకు, ఒక యువ కార్మికుడికి రోత్ సరైన ఎంపిక కావచ్చు, దీని జీతం ఇప్పుడు చాలా తక్కువగా ఉంది కాని కాలక్రమేణా గణనీయంగా పెరిగే అవకాశం ఉంది. కూడా ముఖ్యమైనది, ముఖ్యంగా రోత్‌కు వృద్ధి చెందడానికి సంవత్సరాలు ఉంటే: ఉపసంహరణపై పన్ను లేదు అంటే, ఖాతాలో ఉన్న దశాబ్దాలుగా విరాళాలు సంపాదించే మొత్తం డబ్బుకు కూడా పన్ను విధించబడదు.

ఇప్పటి నుండి దశాబ్దాలు ఎలా ఉంటాయో ఎవరూ can హించలేరు కాబట్టి, 401 (కె) రకం ఖచ్చితంగా విషయం కాదు. ఆ కారణంగా చాలా మంది ఆర్థిక సలహాదారులు ప్రజలు తమ పందెం కట్టుకోవాలని సూచించారు, వారి డబ్బులో ప్రతిదాన్ని ఉంచారు.

401 (కె) పరిచయం

ప్రత్యేక పరిశీలనలు: ఉద్యోగాలు మార్చడం

ఒక ఉద్యోగి 401 (కె) ప్రణాళికను కలిగి ఉన్న సంస్థను విడిచిపెట్టినప్పుడు, వారికి సాధారణంగా నాలుగు ఎంపికలు ఉంటాయి:

1. డబ్బును ఉపసంహరించుకోండి

మెడికల్ బిల్లు వంటి అత్యవసర ప్రయోజనం కోసం ఉద్యోగికి ఖచ్చితంగా నగదు అవసరమైతే తప్ప ఇది సాధారణంగా చెడ్డ ఆలోచన. డబ్బు ఉపసంహరించబడిన సంవత్సరంలో పన్ను విధించబడడమే కాక, ఉద్యోగి 59½ కంటే ఎక్కువ, పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడితే తప్ప అదనపు 10% ప్రారంభ-పంపిణీ పన్నుతో కొట్టబడవచ్చు లేదా మినహాయింపు కోసం ఇతర IRS ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండవచ్చు నియమం.

రోత్ IRA ల విషయంలో, ఉద్యోగి యొక్క రచనలు ఏ సమయంలోనైనా పన్ను రహితంగా మరియు జరిమానా లేకుండా ఉపసంహరించుకోవచ్చు, కాని ఉద్యోగి 59½ లోపు ఉంటే మరియు ఐదేళ్ల లోపు ఖాతా కలిగి ఉంటే ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. ఉద్యోగి పన్ను రహితంగా డబ్బును ఉపసంహరించుకోగలడు, వారు వారి పదవీ విరమణ పొదుపులను తగ్గిస్తారు, వారు తరువాత జీవితంలో చింతిస్తారు.

2. దానిని IRA లోకి రోల్ చేయండి

ఒక బ్రోకరేజ్ సంస్థ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీ వద్ద డబ్బును IRA లోకి తరలించడం ద్వారా, ఉద్యోగి తక్షణ పన్నులను నివారించవచ్చు మరియు వారి ఖాతా యొక్క పన్ను-ప్రయోజనకరమైన స్థితిని కొనసాగించవచ్చు. ఇంకా ఏమిటంటే, ఉద్యోగి వారి యజమాని యొక్క ప్రణాళిక కంటే IRA లో విస్తృత శ్రేణి పెట్టుబడి ఎంపికలను కలిగి ఉంటారు.

రోల్‌ఓవర్‌లపై ఐఆర్‌ఎస్‌కు సాపేక్షంగా కఠినమైన నియమాలు ఉన్నాయి మరియు అవి ఎలా సాధించాలి, మరియు వాటిని అమలు చేయడం ఖరీదైనది. సాధారణంగా, డబ్బును స్వీకరించడానికి ఆర్థిక సంస్థ ఈ ప్రక్రియకు సహాయపడటం మరియు ఎటువంటి అపోహలను నివారించడం కంటే ఎక్కువ సంతోషంగా ఉంటుంది.

401 (k) లేదా IRA లోని డబ్బు సాధారణంగా రుణదాతల నుండి రక్షించబడుతుంది.

3. పాత యజమాని వద్ద వదిలివేయండి

అనేక సందర్భాల్లో, బయలుదేరే ఉద్యోగి 401 (కె) ఖాతాను తమ పాత ప్రణాళికలో నిరవధికంగా ఉంచడానికి యజమానులు అనుమతిస్తారు, అయినప్పటికీ ఉద్యోగి దీనికి మరింత సహకారం అందించలేరు. ఇది సాధారణంగా కనీసం $ 5, 000 విలువైన ఖాతాలకు వర్తిస్తుంది; చిన్న ఖాతాల విషయంలో, యజమాని ఉద్యోగికి డబ్బును వేరే చోటికి తరలించడం తప్ప వేరే మార్గం ఇవ్వడు.

401 (కె) డబ్బును వదిలివేయడం పాత యజమాని యొక్క ప్రణాళిక బాగా నిర్వహించబడితే అర్ధమవుతుంది మరియు ఉద్యోగి అది అందించే పెట్టుబడి ఎంపికలతో సంతృప్తి చెందుతాడు. ప్రమాదం ఏమిటంటే, వారి కెరీర్‌లో ఉద్యోగాలు మార్చే ఉద్యోగులు పాత 401 (కె) ప్రణాళికల బాటను వదిలివేయవచ్చు మరియు వాటిలో ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వాటి గురించి మరచిపోవచ్చు. వారి వారసులకు ఖాతాల ఉనికి గురించి కూడా తెలియకపోవచ్చు.

4. దీన్ని కొత్త యజమానికి తరలించండి

కొన్ని కంపెనీలు కొత్త ఉద్యోగులను పాత 401 (కె) ను తమ సొంత ప్రణాళికలోకి తరలించడానికి అనుమతిస్తాయి. IRA రోల్‌ఓవర్ మాదిరిగా, ఇది ఖాతా యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని కొనసాగించగలదు మరియు తక్షణ పన్నులను నివారించగలదు. రోల్‌ఓవర్ IRA ను నిర్వహించడానికి పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో ఉద్యోగి సుఖంగా లేకుంటే మరియు ఆ పనిలో కొంత భాగాన్ని కొత్త ప్రణాళిక నిర్వాహకుడికి వదిలివేస్తే అది తెలివైన చర్య.

అదనంగా, ఉద్యోగి 70½ ఏళ్ళకు దగ్గరగా ఉంటే, ఒకరి ప్రస్తుత యజమాని వద్ద 401 (కె) లో ఉన్న డబ్బు RMD లకు లోబడి ఉండదని గమనించండి. డబ్బును తరలించడం వల్ల ఆ గొడుగు కింద ఎక్కువ రిటైర్మెంట్ ఆస్తులు రక్షిస్తాయి.