529 ప్రణాళిక నిర్వచనం

529 ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

529 ప్రణాళిక అనేది విద్యకు చెల్లించటానికి సహాయపడటానికి రూపొందించబడిన పన్ను-ప్రయోజన పొదుపు ప్రణాళిక. మొదట పోస్ట్-సెకండరీ విద్య ఖర్చులను చెల్లించడానికి రూపొందించబడింది, ఇది పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం క్రింద K-12 విద్యను కూడా విస్తరించింది. ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళికలు మరియు పొదుపు ప్రణాళికలు అనే రెండు ప్రధాన రకాలు ఉన్నాయి. ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళికలు లబ్ధిదారుడి ట్యూషన్ మరియు నియమించబడిన సంస్థలలో ఫీజుల కోసం ముందుగానే ప్లాన్ హోల్డర్ చెల్లించడానికి అనుమతిస్తాయి. పొదుపు ప్రణాళికలు IRA ల మాదిరిగానే పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పెట్టుబడి వాహనాలు.

ప్రణాళికలను నియంత్రించే నియమాలు అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్‌లోని సెక్షన్ 529 లో ఇవ్వబడ్డాయి. వాటిని చట్టబద్ధంగా "క్వాలిఫైడ్ ట్యూషన్ ప్రోగ్రామ్స్" అని పిలుస్తారు మరియు కొన్నిసార్లు "సెక్షన్ 529 ప్రణాళికలు" అని పిలుస్తారు.

529 ప్రణాళికలు ఎలా పనిచేస్తాయి

529 ప్రణాళిక ఒక వ్యక్తి వారి పొదుపును లబ్ధిదారుడి తరపున పెంచుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది, అతను పిల్లవాడు లేదా మనవడు, జీవిత భాగస్వామి లేదా మీరే కావచ్చు. ఉన్నత విద్య ఖర్చులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటే ఇది ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది. కాలేజ్ బోర్డ్ ప్రకారం, 2018-19 సంవత్సరానికి ప్రభుత్వ ట్యూషన్ ప్లస్ రూమ్ మరియు బోర్డ్ యొక్క సగటు వార్షిక వ్యయం ప్రభుత్వ నాలుగేళ్ల కళాశాల లేదా విశ్వవిద్యాలయంలో, 3 21, 370 మరియు నాలుగు సంవత్సరాల ప్రైవేట్ కళాశాల లేదా విశ్వవిద్యాలయంలో, 48, 510.

46 1.46 ట్రిలియన్

ఫెడరల్ రిజర్వ్ బ్యాంక్ ఆఫ్ న్యూయార్క్ ప్రకారం, క్యూ 4 2018 నాటికి అమెరికన్ విద్యార్థి రుణ debt ణం యొక్క సమిష్టి మొత్తం.

స్మాల్ బిజినెస్ జాబ్ ప్రొటెక్షన్ యాక్ట్ 1996 ప్రకారం, 529 ప్లాన్ విద్య పొదుపు బాండ్లు మరియు కవర్డెల్ ఎడ్యుకేషన్ సేవింగ్స్ అకౌంట్ వంటి ఇతర విద్య-పొదుపు వాహనాల కంటే చాలా ప్రాచుర్యం పొందింది. కాలేజ్ సేవింగ్స్ ప్లాన్ నెట్‌వర్క్ ప్రకారం 529 ప్లాన్‌లలో పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం ఆస్తులు 2018 నాటికి 8 328.9 బిలియన్లకు చేరుకున్నాయి. డిసెంబర్ 2017 లో, కాంగ్రెస్ పన్ను బిల్లును ఆమోదించింది, ఇది 529 నిధులను ప్రైవేట్ కె -12 విద్యకు కూడా ఉపయోగించుకుంటుంది.

నియమించబడిన లబ్ధిదారుడి కోసం బంధువులు కాని వారితో సహా 529 ప్రణాళికను ఏర్పాటు చేయవచ్చు. ఒక వ్యక్తి ఏర్పాటు చేయగల 529 ప్రణాళికల సంఖ్యకు పరిమితి లేదు, కాని రచనలు విద్య వ్యయాన్ని లేదా రాష్ట్రం నిర్ణయించిన పరిమితిని మించకూడదు. కాబట్టి ఒక ప్రణాళికలో ఒకటి కంటే ఎక్కువ సహాయకులు ఉంటే, ఈ సహాయకులు పరిమితులను మించకుండా చూసుకోవడానికి వారి సహకారాన్ని ఒకరికొకరు తెలియజేయాలి.

ఒక ప్రణాళిక యొక్క ఆస్తులు ప్లాన్ హోల్డర్‌కు చెందినవి, లబ్ధిదారునికి కాదు (ఇవి ఒకే వ్యక్తి అయినప్పటికీ). లబ్ధిదారునికి ఆస్తులపై ఎటువంటి దావా లేదు, దానిని ఎప్పుడైనా ఏ కారణం చేతనైనా హోల్డర్ ఉపసంహరించుకోవచ్చు (అయినప్పటికీ లబ్ధిదారుడి అర్హతగల విద్యా ఖర్చుల కోసం నిధులను ఉపయోగించకపోతే హోల్డర్‌కు జరిమానాలు ఉంటాయి).

హోల్డర్ వారు ఏర్పాటు చేసిన 529 ప్రణాళిక యొక్క లబ్ధిదారులను కూడా మార్చవచ్చు. ఒక ప్రణాళిక లబ్ధిదారుడి కుటుంబ సభ్యునికి బదిలీ చేయబడవచ్చు లేదా అదనపు నిధులను కుటుంబ సభ్యుల ప్రణాళికలోకి మార్చవచ్చు. ఎటువంటి చర్య జరిమానా లేదా పన్నులను ప్రేరేపించదు. లబ్ధిదారుడు ప్రణాళిక యొక్క ఆస్తులను నియంత్రించనప్పటికీ, ఈ ఆస్తులు లబ్ధిదారుడి ఆర్థిక సహాయ అర్హతను గణనీయమైన స్థాయిలో ప్రభావితం చేస్తాయి. ప్రణాళిక యొక్క ఆస్తులను సాధారణంగా ప్లాన్ హోల్డర్ యొక్క ఎస్టేట్‌లో భాగంగా లెక్కించరు, కాబట్టి 529 ప్రణాళికలు ఎస్టేట్ పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి.

529 ప్రణాళిక కింద ఏమి ఉంది?

529 ప్రణాళిక అర్హతగల ఉన్నత విద్య ఖర్చులను చెల్లించడానికి ఉద్దేశించబడింది. ప్రణాళికను బట్టి అర్హత ఖర్చులు మారుతూ ఉంటాయి. ట్యూషన్ ఖర్చులు మరియు తప్పనిసరి ఫీజులను ఎల్లప్పుడూ పంపిణీ ద్వారా కవర్ చేయవచ్చు. అర్హతగల విద్యా సంస్థలలో కళాశాలలు, విశ్వవిద్యాలయాలు, వృత్తి పాఠశాలలు లేదా ఇతర పోస్ట్-సెకండరీ విద్యా సంస్థలు విద్యా శాఖచే నిర్వహించబడే విద్యార్థి సహాయ కార్యక్రమంలో పాల్గొనడానికి అర్హులు. ఇందులో వాస్తవంగా అన్ని గుర్తింపు పొందిన పబ్లిక్, లాభాపేక్షలేని మరియు యాజమాన్య (ప్రైవేటు యాజమాన్యంలోని, లాభదాయక) పోస్ట్-సెకండరీ సంస్థలు ఉన్నాయి. ఇప్పుడు కె -12 పాఠశాలలు కూడా అర్హత సాధించాయి.

529 ప్లాన్ కేవలం ట్యూషన్‌ను కవర్ చేయదు. IRS ప్రకారం, ఇది "కంప్యూటర్ టెక్నాలజీ లేదా పరికరాలతో" సహా అర్హత ఖర్చులను భరిస్తుంది. వీటిలో డెస్క్‌టాప్ కంప్యూటర్లు, ల్యాప్‌టాప్‌లు మరియు కంప్యూటర్ ద్వారా నియంత్రించబడే ఏదైనా పరికరం (ప్రింటర్ వంటివి) ఉన్నాయి.

ఇంటర్నెట్ సేవ కూడా ఉంది. ఏదేమైనా, సెల్ ఫోన్లు మరియు సెల్ ఫోన్ ప్రణాళికలు విద్య ఖర్చులుగా పరిగణించబడవు, లేదా ప్రాధమిక ఉపయోగం వినోదం.

సాంకేతిక పరిజ్ఞానం వెలుపల, భోజన పథకాలు, గది మరియు బోర్డు మరియు పాఠశాల విద్యకు సంబంధించిన ఇతర ఖర్చులు ఉంటాయి. ఏదేమైనా, పాఠశాలకు మరియు బయటికి రవాణా, క్రీడలు మరియు క్లబ్‌లు వంటి ఎన్నికల కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన ఖర్చులు మరియు వినోద ఖర్చులు కవర్ చేయబడవు. అదనంగా, విద్యార్థుల రుణాలు చెల్లించడానికి 529 ప్రణాళికను ఉపయోగించలేరు.

529 ప్రణాళికల రకాలు

529 ప్రణాళికలలో రెండు ప్రధాన రకాలు ఉన్నాయి: కళాశాల పొదుపు ప్రణాళిక మరియు ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళిక.

పొదుపు ప్రణాళికలు

కళాశాల పొదుపు ప్రణాళిక ప్రకారం, ప్రణాళిక యొక్క డాలర్ పరిమితి వరకు మొత్తాలు అందించబడతాయి. కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికలోని ఆస్తులు ఏదైనా అర్హతగల విద్యా సంస్థలో అర్హత ఖర్చులను భరించటానికి ఉపయోగించవచ్చు.

రాష్ట్రాలు మాత్రమే అందించే పొదుపు ప్రణాళికలు ఐఆర్‌ఎల మాదిరిగానే ఉంటాయి, అవి దీర్ఘకాలికంగా డబ్బును పెట్టుబడి పెట్టడానికి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గాలు. ప్లాన్ హోల్డర్స్ సాధారణంగా మ్యూచువల్ ఫండ్ల శ్రేణిలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి అవకాశం ఉంటుంది. ఈ నిధులు లబ్ధిదారుడు వారి విద్యను ప్రారంభించాలని భావిస్తున్న తేదీకి లక్ష్యంగా చేసుకోవచ్చు మరియు ఆ తేదీ సమీపిస్తున్న కొద్దీ రిస్క్ ఎక్స్‌పోజర్‌ను తగ్గించడానికి ప్రయత్నిస్తుంది. పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడుల నష్టాలను భరిస్తాడు కాబట్టి, అర్హతగల విద్యా ఖర్చులకు చివరికి లభించే మొత్తం పెట్టుబడులపై రాబడి రేటు ద్వారా ప్రభావితమవుతుంది.

కొంతమంది సలహాదారులు లబ్ధిదారుడికి 12 సంవత్సరాల వయస్సు వచ్చే వరకు ఖాతాదారులు 100% ప్రణాళికను స్టాక్ ఆధారిత నిధులకు కేటాయించాలని సిఫార్సు చేస్తున్నారు. సంభావ్య నష్టాలకు ఇది మిమ్మల్ని సెట్ చేస్తుంది, మీకు గరిష్ట లాభం కూడా ఉంది. ఇంకా ఏమిటంటే, విద్యార్థి 529 ప్రణాళికపై భారాన్ని తగ్గించే గ్రాంట్లు మరియు స్కాలర్‌షిప్‌లకు అర్హత పొందవచ్చు. పిల్లవాడు కళాశాలకు దగ్గరవుతున్నప్పుడు, మూలధనాన్ని కాపాడటానికి ఎక్కువ ఆస్తులను స్టాక్ ఆధారిత నిధుల నుండి స్థిర-ఆదాయ వాహనాలకు మార్చాలి.

ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళికలు

ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రణాళికలను రాష్ట్రాలు మరియు ఉన్నత విద్యాసంస్థలు అందిస్తున్నాయి. ఒక విధంగా, అవి ఫ్యూచర్స్ కాంట్రాక్టులకు సారూప్యంగా ఉంటాయి, ఎందుకంటే వారు ప్లాన్ హోల్డర్‌ను ప్రస్తుత ధరలకు నియమించబడిన కళాశాలలు లేదా విశ్వవిద్యాలయాలలో ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సెమిస్టర్‌ల కోసం ముందస్తు చెల్లించడానికి అనుమతిస్తారు. ఇది ట్యూషన్ ఖర్చులలో ద్రవ్యోల్బణం నుండి వారిని కాపాడుతుంది, ఇది చారిత్రాత్మకంగా ద్రవ్యోల్బణం యొక్క విస్తృత చర్యల కంటే చాలా నిటారుగా ఉంది.

ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రోగ్రాం కింద, నిర్ణీత కాలానికి అర్హత గల ఖర్చులు లేదా నిర్ణీత సంఖ్యలో క్రెడిట్‌లు అర్హతగల విద్యా సంస్థలో ప్రీపెయిడ్ చేయబడతాయి. ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తి నేటి ఖర్చుతో కళాశాల యొక్క రెండు భవిష్యత్ సెమిస్టర్ల కోసం ముందస్తు చెల్లింపులు చేయవచ్చు. ముందస్తు ఖర్చు భవిష్యత్తులో ఖర్చుతో సంబంధం లేకుండా లబ్ధిదారునికి రెండు సెమిస్టర్లకు హామీ ఇస్తుంది. అంటే ప్రోగ్రామ్ మేనేజర్ పెట్టుబడుల నష్టాలను భరిస్తాడు. లబ్ధిదారుడి అర్హతగల విద్యా ఖర్చులను చెల్లించడానికి అవసరమైన మొత్తాలకు విరాళాలు పరిమితం.

ప్రీపెయిడ్ ప్రణాళికలు వాటి ప్రత్యేకతలలో విభిన్నంగా ఉంటాయి, కాని తరచుగా పొదుపు పథకాలకు వర్తించని పరిమితులను కలిగి ఉంటాయి, అవి వయస్సు పరిమితులు మరియు రెసిడెన్సీ అవసరాలు. వారు ఏ ఖర్చులను భరించవచ్చనే దానిపై వారు తరచుగా కఠినమైన పరిమితులను కలిగి ఉంటారు. పాఠ్యపుస్తకాలు లేదా గది మరియు బోర్డు అర్హత పొందకపోవచ్చు. మరోవైపు, కొన్ని ప్రీపెయిడ్ ప్రణాళికలు రాష్ట్రాలచే హామీ ఇవ్వబడతాయి, పొదుపు ప్రణాళికలు మార్కెట్ ప్రమాదానికి లోబడి ఉంటాయి.

ఏదైనా అర్హతగల విద్యా సంస్థలో అర్హతగల ఖర్చులను చెల్లించడానికి ఉపయోగించే కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికలోని ఆస్తుల మాదిరిగా కాకుండా, ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రోగ్రామ్‌లోని ఆస్తులు సాధారణంగా ముందుగా నిర్ణయించిన విద్యా సంస్థలో లేదా ముందుగా నిర్ణయించిన జాబితా నుండి ఒక విద్యా సంస్థలో ఖర్చుల కోసం ఉపయోగించబడతాయి. ముందుగా నిర్ణయించిన జాబితాలో చేర్చని విద్యా సంస్థకు హాజరు కావాలని లబ్ధిదారుడు నిర్ణయించుకుంటే, ఇతర విద్యా సంస్థలో పోల్చదగిన ట్యూషన్ ఖర్చును భరించటానికి ముందస్తు చెల్లింపుల ప్రస్తుత మార్కెట్ విలువ సరిపోదు. దీని అర్థం లబ్ధిదారుడు జేబులో ఉన్న వ్యత్యాసాన్ని కవర్ చేయవలసి ఉంటుంది.

ప్రైవేట్ కాలేజీ 529 ప్లాన్ (గతంలో ఇండిపెండెంట్ 529 ప్లాన్) అని పిలువబడే ఒక రాష్ట్రేతర ప్రీపెయిడ్ ప్లాన్ ఉంది, ఇది ప్రైవేట్ పాఠశాలల కన్సార్టియం కోసం ట్యూషన్లను ప్రీపే చెల్లించడానికి హోల్డర్లను అనుమతిస్తుంది. ఈ ప్రణాళికతో ఒక సమస్య, రాష్ట్ర ప్రణాళికల మాదిరిగానే, పాఠశాలల ఎంపిక పరిమితం. లబ్ధిదారుడు ఎన్నుకోని పాఠశాలల్లో ఒకదానికి ప్రవేశించకపోతే, నిధులను మరొక ప్రణాళికలోకి తీసుకురావచ్చు, తద్వారా వారి లాభాలలో ఎక్కువ భాగాన్ని కోల్పోతారు. ప్రత్యామ్నాయంగా, వారిని లబ్ధిదారుడి కుటుంబ సభ్యునికి బదిలీ చేయవచ్చు లేదా ఆ లబ్ధిదారుడి ప్రణాళికల్లోకి ప్రవేశించవచ్చు, ఇందులో ఎటువంటి జరిమానా ఉండదు.

529 ప్రణాళిక యొక్క పన్ను చికిత్స

529 ప్రణాళిక నుండి వచ్చే ఆదాయాలు సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడ్డాయి, ఉపసంహరణలను అందించడం అర్హతగల విద్యా ఖర్చుల కోసం ఉపయోగించబడుతుంది. అర్హతగల విద్యా ఖర్చులు చెల్లించడానికి ఉపయోగించని పంపిణీలు పన్నులు మరియు 10% రుసుముకి లోబడి ఉంటాయి, మరణం మరియు వైకల్యం వంటి పరిస్థితులకు మినహాయింపు ఉంటుంది.

529 ప్రణాళికకు అందించే విరాళాలు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడం ద్వారా మీ సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను భారాన్ని తగ్గించవు. ఏదేమైనా, 309 కంటే ఎక్కువ రాష్ట్రాలు 529 ప్రణాళికలో పన్ను మినహాయింపులు లేదా క్రెడిట్లను అందిస్తాయి. ఇంకా, 529 ప్రణాళికలు రచనల కోసం కొన్ని సమాఖ్య పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి.

ఉదాహరణకు, $ 15, 000 కంటే ఎక్కువ బహుమతి సాధారణంగా బహుమతి పన్నులను ప్రేరేపిస్తుంది, అయితే 529 ప్రణాళికలకు ప్రత్యేక మినహాయింపు ఉంది. ఒక వ్యక్తికి, 000 75, 000 వరకు అందించే సహకారం ఐదు-క్యాలెండర్-సంవత్సర వ్యవధిలో చేసినట్లుగా పరిగణించబడుతుంది, తద్వారా ఐదేళ్ళు గడిచే వరకు ఆ బిడ్డకు వ్యక్తి నుండి బహుమతులు ఇవ్వకపోతే పన్నును తప్పించవచ్చు. ఈ పరిమాణంలో బహుమతి, పిల్లల జీవితంలో ప్రారంభంలోనే తయారు చేయబడింది, ఇది కళాశాలకు అవసరమైన ముందు గణనీయంగా పెరుగుతుంది. ఈ ప్రణాళిక ద్వారా అనుమతిస్తే, వివాహిత దంపతులు ప్రతి ఒక్కరికి child 75, 000, మొత్తం gift 150, 000 బహుమతి కోసం ఇవ్వగలరని గమనించండి.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

జే ముర్రే

ట్యూషన్ కోసం పరిష్కారాలు, లోన్ ట్రీ, CO

529 ప్రణాళికలు చాలా నిర్దిష్ట బదిలీ నిబంధనలను కలిగి ఉన్నాయి, వీటిని ఫెడరల్ టాక్స్ కోడ్ (సెక్షన్ 529) చేత పాలించబడుతుంది. లబ్ధిదారుల మార్పులో పాల్గొనకపోతే యజమాని (సాధారణంగా మీరు) సంవత్సరానికి ఒకసారి మరో 529 ప్లాన్‌కు బదిలీ చేయవచ్చు. లబ్ధిదారులను మార్చడానికి మీరు ప్రణాళికలను మార్చాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు ఈ ప్రణాళికను మరొక కుటుంబ సభ్యునికి బదిలీ చేయవచ్చు:

1. కొడుకు, కుమార్తె, సవతి బిడ్డ, పెంపుడు బిడ్డ, దత్తత తీసుకున్న పిల్లవాడు, లేదా వారిలో వారసుడు. ఇతర, సోదరి, సవతి సోదరుడు, లేదా సవతి సోదరి. తండ్రి లేదా తల్లి లేదా పూర్వీకుడు. తండ్రి లేదా తల్లి యొక్క సోదరుడు లేదా సోదరి. అల్లుడు, కోడలు, అత్తగారు, అత్తగారు, బావమరిది లేదా బావ. ఏ వ్యక్తి యొక్క జీవిత భాగస్వామి పైన జాబితా చేయబడింది. మొదటి బంధువు.

529 ప్రణాళిక యొక్క సరైన రకాన్ని ఎంచుకోవడం

మీరు ఎంచుకున్న ప్రణాళిక-కళాశాల పొదుపు ప్రణాళిక లేదా ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రోగ్రామ్-సాధారణంగా మీరు ఆకర్షణీయంగా కనిపించే లక్షణాలు మరియు ప్రయోజనాల ద్వారా నిర్ణయించబడతాయి. ఉదాహరణకు, లబ్ధిదారుడు తన ఇష్టానికి తగిన విద్యా సంస్థను ఎన్నుకోవటానికి స్వేచ్ఛగా ఉండాలని మీరు కోరుకుంటున్నారా లేదా లబ్ధిదారుడు ముందుగా నిర్ణయించిన జాబితా నుండి ఎన్నుకోబడిన సంస్థకు హాజరు కావడం మీకు సంతోషంగా ఉందా?

ఇంకా ఏమిటంటే, ప్రతి రకం 529 ప్రణాళికలకు అందుబాటులో ఉన్న ప్రణాళికలు లేదా ప్రోగ్రామ్‌ల పరిధిని మీరు పరిశీలించాలి. ఉదాహరణకు, మీరు కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికను స్థాపించాలని నిర్ణయించుకుంటే, మీరు మీ నివాస స్థితి అందించే లక్షణాలు మరియు ప్రయోజనాలను ఇతర రాష్ట్రాలు అందించే ప్రణాళికలతో పోల్చాలి. మీరు పోల్చదలిచిన కొన్ని లక్షణాలలో పెట్టుబడి ఎంపికలు, ఫీజులు మరియు ఇతర ఖర్చులు, పరిమితులు మరియు / లేదా ప్రణాళిక యొక్క పరిమితులు (లబ్ధిదారుల మార్పుకు సంబంధించిన నియమాలు లేదా పెట్టుబడి ఎంపికలు వంటివి) మరియు ఇతర విద్య నుండి రోల్‌ఓవర్‌లను ప్లాన్ అనుమతించాలా అనేవి ఉన్నాయి. పొదుపు కార్యక్రమాలు.

మీరు ఎంచుకున్న 529 ప్రణాళికతో సంబంధం లేకుండా, ముఖ్యమైన విషయం ఏమిటంటే మీరు ఎంపిక చేసుకుని ప్రారంభంలోనే ప్రారంభించండి. కళాశాల పొదుపు ప్రణాళికల కోసం, ప్రారంభంలో ప్రారంభించడం వల్ల ఆదాయాలపై సమ్మేళనం ప్రభావం పెరుగుతుంది. ప్రీపెయిడ్ ట్యూషన్ ప్రోగ్రామ్‌ల కోసం, ముందుగానే ముందస్తు చెల్లింపులు చేస్తే ట్యూషన్ ఖర్చు సాధారణంగా తక్కువగా ఉంటుంది.

529 ప్లాన్ నుండి డబ్బును ఉపసంహరించుకునే ఎంపికలు

చెప్పినట్లుగా, అర్హతగల సంస్థలో అర్హతగల ఉన్నత విద్యా ఖర్చుల కోసం డబ్బును ఉపయోగిస్తే 529 ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. నగదు పంపిణీ ప్రారంభించడానికి సమయం వచ్చినప్పుడు, మూడు ఎంపికలు అందుబాటులో ఉన్నాయి:

1. పాఠశాలకు చెక్ పంపడం

పాఠశాలకు నేరుగా పంపిన నిధులను కలిగి ఉండటం చాలా సులభమైన ఎంపిక అని అనిపించవచ్చు, కాని ఉపసంహరణ ఆర్థిక సహాయ ప్యాకేజీని భర్తీ చేస్తుంటే అది సమస్యాత్మకం కావచ్చు. 529 ప్రణాళిక పంపిణీ మొత్తం ఆధారంగా విద్యార్థుల ఆర్థిక సహాయ అవార్డును సర్దుబాటు చేయడానికి పాఠశాల ఎంచుకోవచ్చు. సహాయ ప్యాకేజీ చాలా తక్కువగా ఉంటే, మీరు అదనపు నిధులను ప్రణాళిక నుండి తీసివేయవలసి ఉంటుంది లేదా మీ స్వంత జేబులో ఉన్న ఖాళీని కవర్ చేయాలి. మీరు ఏదైనా డబ్బు పంపే ముందు మీ 529 లబ్ధిదారుడి కోసం విద్యార్థి సహాయ ఎంపికలను ఎలా పెంచుకోవాలో జాగ్రత్తగా వ్యూహం చేయండి.

2. మీకు చెక్ పంపడం

మీకు పంపిన చెక్కును కలిగి ఉండటం ఆ సమస్యను పక్కదారి పట్టించగలదు, కానీ మీ విద్యార్థి ఖర్చులు చెల్లించబడతాయో లేదో చూసుకోవటానికి ఇది మిమ్మల్ని హుక్ చేస్తుంది. మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌లో పంపిణీని కూడా రిపోర్ట్ చేయాలి, ఫారం 1099-Q ని ఫైల్ చేయవలసి ఉంటుంది. అర్హతగల విద్యా ఖర్చుల కోసం నిధులను ఉపయోగించినప్పటికీ, పంపిణీపై పన్నులు మరియు జరిమానాలను ఇది ప్రేరేపిస్తుంది.

3. మీ లబ్ధిదారునికి చెక్ పంపడం

ఈ ఐచ్ఛికం తక్కువ ఇబ్బందిని కలిగిస్తుంది, ఇది ఆర్థిక సహాయ ప్యాకేజీని తగ్గించే లేదా మీ పన్ను దాఖలుతో ఎక్కిళ్ళు కలిగించే సమస్యలను దాటవేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. విద్య ఖర్చులను చెల్లించడానికి నిధులను ఉపయోగించడం విద్యార్థి బాధ్యత అని uming హిస్తే, పంపిణీ పన్ను రహితంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు మీ లబ్ధిదారుడు వారి స్వంత రాబడిని దాఖలు చేసినంత వరకు పన్ను సమయంలో ఎటువంటి స్నాఫస్‌కు కారణం కాదు.

అటువంటి పంపిణీ పన్ను విధించదగిన సంఘటనగా ముగిస్తే, ఆదాయాలు లబ్ధిదారుడి పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి, ప్రణాళిక హోల్డర్ యొక్క పన్ను రేటు కాదు. ఉదాహరణకు, రాబోయే విద్యా సంవత్సరానికి ఖర్చులను భరించటానికి మీ విద్యార్థికి $ 20, 000 చెక్కును పంపాలని మీకు ప్రణాళిక ఉందని చెప్పండి, ఆ తర్వాత వారు అకస్మాత్తుగా $ 5, 000 స్కాలర్‌షిప్ పొందుతారు. విద్య ఖర్చులకు ఉపయోగించని స్కాలర్‌షిప్ మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం. ఏదేమైనా, అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ 529 ప్రణాళిక నుండి అదనపు పంపిణీ చేసినప్పుడు సాధారణంగా వర్తించే అదనపు 10% జరిమానాను పరిష్కరించదు.

529 ప్లాన్‌లో సేవ్ చేయడం తల్లిదండ్రులకు మరియు విద్యార్థులకు అనేక ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది, సమయం వచ్చిన తర్వాత మీ ఖాతా నుండి వైదొలగడానికి ఒక వ్యూహాన్ని కలిగి ఉండటం చాలా ముఖ్యం. మీ లబ్ధిదారునికి నేరుగా చెల్లించిన డబ్బు తలనొప్పిని తగ్గించగలదు, అయితే ఇది ఉత్తమ ఎంపిక అని నిర్ధారించుకోవడానికి మీరు మీ ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్‌తో తనిఖీ చేయాలి. (సంబంధిత పఠనం కోసం, "విద్యార్థి రుణానికి 529 ప్రణాళిక వర్తించవచ్చా?" చూడండి)