9 జరిమానా

విషయ సూచిక

• పదవీ విరమణ సమయంలో IRA ఉపసంహరణలు
• జరిమానా లేని IRA ఉపసంహరణలు ఏమిటి
• 1. చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు
• 2. నిరుద్యోగులుగా ఉన్నప్పుడు ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలు
• 3. శాశ్వత వైకల్యం
• 4. ఉన్నత విద్యా ఖర్చులు
• 5. మీరు ఒక IRA ను వారసత్వంగా పొందుతారు
• 6. ఇంటిని కొనడానికి, నిర్మించడానికి లేదా పునర్నిర్మించడానికి
• 7. గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు
• 8. ఐఆర్ఎస్ లెవీని నెరవేర్చడానికి
• 9. యాక్టివ్ డ్యూటీకి పిలుస్తారు
• ఆఖరి మాట

మీ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాకు (IRA) మీరు చేసే విరాళాలు మీ పదవీ విరమణ సంవత్సరాల్లో మీ ఆదాయానికి అనుబంధంగా ఉంటాయి. అయినప్పటికీ, పదవీ విరమణ వరకు మీ IRA లను తాకకుండా ఉండటానికి మీరు కోరుకుంటున్నంతవరకు, fore హించని ఖర్చులు ఆ ఆస్తులలో కొన్నింటిని ముందుగానే ఉపసంహరించుకోవలసి వస్తుంది. సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA పంపిణీలు మీరు వాటిని చాలా త్వరగా తీసుకుంటే 10% జరిమానాను ప్రేరేపిస్తాయి, కాని ముందస్తు ఉపసంహరణ మినహాయింపులు ఉన్నాయి, ఇవి జరిమానాను దాటవేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి.

పదవీ విరమణ సమయంలో IRA ఉపసంహరణలు

సాంప్రదాయ IRA

మీరు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గం కోసం చూస్తున్నట్లయితే, సాంప్రదాయ IRA బిల్లుకు సరిపోతుంది. సాంప్రదాయ IRA లు ముందస్తు పన్ను మినహాయింపును అందిస్తాయి. మీరు ఆదాయ మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా ఉన్నంత వరకు, మీరు చేసిన సంవత్సరంలో మీ రచనలను తీసివేయవచ్చు. అయితే, మీరు పదవీ విరమణ సమయంలో మీ ప్రస్తుత పన్ను రేటు వద్ద ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి.

రోత్ IRA

రోత్ IRA తో, పన్ను తర్వాత డాలర్లతో రచనలు చేస్తారు. అంటే మీరు మీ ఖాతాకు డబ్బును జోడించినప్పుడు మీకు పన్ను ఆదా ఉండదు. 59½ ఏళ్ళ తర్వాత ఉపసంహరణలు 100% పన్ను రహిత మరియు జరిమానా రహితమైనవి, మీరు మొదట రోత్‌కు సహకరించినప్పటి నుండి కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు అయ్యింది. అదనపు బోనస్‌గా: పన్ను లేదా జరిమానా లేకుండా మీకు నచ్చినప్పుడల్లా మీ రచనలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• పన్నులు లేదా జరిమానాలు చెల్లించకుండా మీరు ఎప్పుడైనా, ఏ కారణం చేతనైనా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. మీరు 59½ ఏళ్ళకు ముందే రోత్ IRA ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకుంటే, 10% జరిమానా సాధారణంగా వర్తిస్తుంది. సాంప్రదాయ IRA నుండి 59½ ఏళ్ళకు ముందు విత్‌డ్రావాల్ 10% జరిమానాను ప్రేరేపిస్తుంది పన్ను, మీరు రచనలు లేదా ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకున్నా. కొన్ని IRS- ఆమోదించిన పరిస్థితులలో, మీరు జరిమానా లేకుండా IRA నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణలను తీసుకోవచ్చు.

జరిమానా లేని IRA ఉపసంహరణలు ఏమిటి

మీ పదవీ విరమణ పొదుపు చెక్కుచెదరకుండా ఉండటానికి మిమ్మల్ని ప్రోత్సహించడానికి ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ప్రారంభ ఐఆర్ఎ ఉపసంహరణపై 10% జరిమానా విధిస్తుంది. అయితే, మీరు కొన్ని సందర్భాల్లో జరిమానాను నివారించవచ్చు. జరిమానా విధించకుండా మీరు సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణను తీసుకునే తొమ్మిది ఉదాహరణలు ఇక్కడ ఉన్నాయి.

1. చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు

అర్హత సాధించడానికి, మీరు ఉపసంహరణ చేసిన అదే క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మీరు వైద్య ఖర్చులను చెల్లించాలి. అలాగే, మీ చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 10% మించి ఉండాలి.

ఉదాహరణకు, మీ AGI, 000 100, 000 మరియు మీ చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు $ 15, 000 అయితే, మీరు పెనాల్టీ రహితంగా పంపిణీ చేయగలది $ 5, 000 - మీ AGI ($ 10, 000) లో $ 15, 000 మరియు 10% మధ్య వ్యత్యాసం.

2. నిరుద్యోగులుగా ఉన్నప్పుడు ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలు

మీరు నిరుద్యోగులైతే, ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంల కోసం చెల్లించడానికి మీరు మీ IRA నుండి జరిమానా రహిత పంపిణీలను తీసుకోవచ్చు. పంపిణీ జరిమానా రహిత చికిత్సకు అర్హత పొందడానికి, మీరు ఈ కొన్ని షరతులను తప్పక పాటించాలి:

• మీరు మీ ఉద్యోగాన్ని కోల్పోయారు మీరు వరుసగా 12 వారాల పాటు నిరుద్యోగ భృతిని పొందారు. మీరు నిరుద్యోగ భృతిని అందుకున్న సంవత్సరంలో లేదా మరుసటి సంవత్సరంలో మీరు పంపిణీలను తీసుకున్నారు.

3. శాశ్వత వైకల్యం

4. ఉన్నత విద్యా ఖర్చులు

ఈ రోజుల్లో కళాశాల డిగ్రీ విలువైనది. మీరు విద్యా ఖర్చుల కోసం బిల్లును అడుగుపెడితే, మీ IRA నిధుల విలువైన వనరు కావచ్చు. మీ కోసం, మీ జీవిత భాగస్వామి లేదా మీ పిల్లల కోసం అర్హతగల విద్యా ఖర్చులను చెల్లించడానికి మీరు IRA ఆస్తులను ఉపయోగించినప్పుడు 10% జరిమానాను నివారించడం సాధ్యమవుతుంది.

అర్హతగల విద్యా ఖర్చులు ట్యూషన్, ఫీజు, పుస్తకాలు, సామాగ్రి మరియు నమోదుకు అవసరమైన పరికరాలు. కనీసం సగం సమయం చేరిన విద్యార్థుల కోసం గది మరియు బోర్డు కూడా ఉంటాయి. అంతేకాక, మీరు ఎంత ఖర్చు చేయవచ్చనే దానిపై IRS కు నిర్దిష్ట నియమాలు ఉన్నాయి.

మీ ఖర్చులు అర్హత ఉన్నాయో లేదో తెలుసుకోవడానికి విశ్వసనీయ పన్ను నిపుణుడిని సంప్రదించండి. అలాగే, ప్రోగ్రామ్‌లో భాగంగా ఉండవలసిన అవసరాలను అది సంతృప్తి పరుస్తుందని నిర్ధారించుకోవడానికి పాఠశాలతో తనిఖీ చేయండి.

5. మీరు ఒక IRA ను వారసత్వంగా పొందుతారు

మీరు IRA యొక్క లబ్ధిదారులైతే, మీ ఉపసంహరణలు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉండవు.

మీరు అసలు ఖాతాదారుడి జీవిత భాగస్వామి అయితే మినహాయింపు వర్తించదు, మీరు ఏకైక లబ్ధిదారుడు, మరియు మీరు ఒక స్పౌసల్ బదిలీని ఎన్నుకుంటారు (ఇక్కడ మీరు మీ స్వంత వారసత్వంగా కాని IRA లోకి నిధులను చుట్టేస్తారు). ఈ సందర్భంలో, IRA ను మీదే అయినట్లుగా పరిగణిస్తారు. అంటే 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలు ఇప్పటికీ వర్తిస్తాయి.

మీ IRA ప్రొవైడర్ మీరు ఉపసంహరించుకున్న మొత్తాన్ని IRS ఫారం 1099-R లోని బాక్స్ ఏడులో "4" కోడ్‌ను చేర్చడం ద్వారా మరణ పంపిణీగా నివేదించాలి, ఇది పంపిణీని నివేదించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. మీరు మీ లావాదేవీని ప్రాసెస్ చేయాల్సిన డాక్యుమెంటేషన్‌కు సంబంధించి మీ IRA సంరక్షకుడు / ధర్మకర్తతో తనిఖీ చేయండి.

6. ఇంటిని కొనడానికి, నిర్మించడానికి లేదా పునర్నిర్మించడానికి

ఇంటిని కొనడానికి, నిర్మించడానికి లేదా పునర్నిర్మించడానికి జరిమానా లేకుండా మీరు మీ IRA నుండి $ 10, 000 (ఇది జీవిత పరిమితి) నుండి ఉపసంహరించుకోవచ్చు. అర్హత సాధించడానికి, మీరు తప్పనిసరిగా "మొదటిసారి" హోమ్‌బ్యూయర్‌గా ఉండాలి, అంటే మునుపటి రెండేళ్లలో మీరు ఇంటిని కలిగి లేరు. అయితే, మీరు గతంలో ఇంటి యజమాని అయి ఉండవచ్చు మరియు ఈనాటికీ మొదటిసారి హోమ్‌బ్యూయర్‌గా అర్హత పొందవచ్చు.

మీరు వివాహం చేసుకుంటే, మీ జీవిత భాగస్వామి అతని లేదా ఆమె IRA నుండి అదనంగా $ 10, 000 తీసుకోవచ్చు. అలాగే, పిల్లవాడు, మనవడు, తల్లిదండ్రులు లేదా ఇతర కుటుంబ సభ్యులకు సహాయం చేయడానికి మీరు డబ్బును ఉపయోగించవచ్చు, వారు మొదటిసారి హోమ్‌బ్యూయర్ నిర్వచనానికి అనుగుణంగా ఉంటే.

7. గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు

సాధారణంగా, మీరు అదే మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకుంటారు-మూడు ఐఆర్ఎస్-ముందుగా ఆమోదించబడిన పద్ధతుల్లో ఒకటి-ప్రతి సంవత్సరం ఐదేళ్లపాటు లేదా మీరు 59 ఏళ్లు వచ్చే వరకు, ఏది తరువాత వస్తుంది. ఇది మీ IRA నుండి గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు (SEPP లు) తీసుకోవడం అని సూచిస్తారు.

8. ఐఆర్ఎస్ లెవీని నెరవేర్చడానికి

9. యాక్టివ్ డ్యూటీకి పిలుస్తారు

అర్హత కలిగిన రిజర్విస్ట్ పంపిణీలు 10% జరిమానాకు లోబడి ఉండవు. సాధారణంగా, ఈ పంపిణీలు మిలిటరీ రిజర్విస్ట్ లేదా నేషనల్ గార్డ్ సభ్యునికి ఇవ్వబడతాయి, వీరు సెప్టెంబర్ 11, 2001 తర్వాత కనీసం 180 రోజులు క్రియాశీల విధులకు పిలుస్తారు.

కొన్ని సందర్భాల్లో, తిరిగి చెల్లించే రచనలు వార్షిక సహకార పరిమితులను మించినప్పటికీ, మీరు పంపిణీలను తిరిగి చెల్లించగలరు. అయితే, మీరు క్రియాశీల విధి ముగిసిన రెండు సంవత్సరాలలోపు చేయాలి.

ఆఖరి మాట

పైన పేర్కొన్న కేసులు ప్రారంభ-పంపిణీ జరిమానా నుండి మినహాయించబడినప్పటికీ, అవి ఇప్పటికీ సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. విశ్వసనీయ పన్ను నిపుణుడు మీకు ఏయే పన్నులు చెల్లించాలో నిర్ణయించగలడు మరియు తగిన ఫారమ్‌లను పూరించడానికి మీకు సహాయం చేస్తాడు.

చివరగా, ప్రారంభ-పంపిణీ పెనాల్టీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి, మీరు మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌తో పాటు IRS ఫారం 5329 ను దాఖలు చేయవలసి ఉంటుంది, మీ IRA సంరక్షకుడు ఈ మొత్తాన్ని IRS ఫారం 1099-R లో మినహాయించినట్లు నివేదించకపోతే.