రియల్ ఎస్టేట్ లాభాలపై పెద్ద పన్ను బిల్లును తప్పించడం

భారీ లాభం కోసం మీ ఇంటిని అమ్మడం దాదాపు ప్రతి ఇంటి యజమాని కల నెరవేరుతుంది. తన ఇంటి నుండి అందంగా పైసా సంపాదించడానికి ఎవరు ఇష్టపడరు? అయినప్పటికీ, మీ ఇంటి అమ్మకం నుండి లాభం పొందడానికి, మీరు మీ లాభాన్ని ఒకే మొత్తంగా తీసుకోవడాన్ని వాయిదా వేయవచ్చు. ఎందుకు అని తెలుసుకోవడానికి మరియు మరొక ఎంపిక గురించి తెలుసుకోవడానికి చదవండి: వాయిదాల అమ్మకం.

పెద్ద చెల్లింపు = పెద్ద పన్ను బిల్లు

ఒక సాధారణ పరిస్థితిని పరిశీలిద్దాం:

ఉదాహరణ: ఆస్తిపై లాభం పన్ను బాధ్యతను పెంచినప్పుడు హాల్ బుక్‌మన్ తన అద్దె ఇంటి కోసం కొనుగోలుదారు ఆఫర్‌ను చూశాడు మరియు అతను చూసిన సంఖ్యను నమ్మలేకపోయాడు. అతని ఆస్తి విలువ కేవలం ఐదేళ్ళలో రెట్టింపు అయ్యింది మరియు అతను దానిని కొన్నప్పుడు కూడా చౌకగా భావించలేదు. ఏదేమైనా, హాల్ తన పన్ను సలహాదారుని అమ్మకం గురించి సంతోషంగా చెప్పినప్పుడు, సలహాదారు తక్కువ ఉత్సాహంగా ఉన్నాడు; ఆదాయాన్ని ఒకే మొత్తంగా తీసుకోవడం పన్ను కోణం నుండి హాల్ యొక్క ఉత్తమ ఆసక్తికి ఉండదు. అతను ఆస్తిని విక్రయించిన అదే సంవత్సరంలో అమ్మకం ద్వారా వచ్చిన మొత్తం ఆదాయాన్ని హాల్ ప్రకటిస్తే, అతను సాధారణంగా అర్హత పొందిన అన్ని పన్ను క్రెడిట్‌లకు అనర్హుడు. అమ్మకం నుండి వచ్చే అదనపు ఆదాయం ఫలితంగా అతని తగ్గింపులు కూడా తగ్గించబడతాయి. సంవత్సరానికి తన పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి ఏదైనా చేయగలరా అని హాల్ తన పన్ను సలహాదారుని అడుగుతాడు. సలహాదారుడు ఉపయోగించాల్సిన సాధనం మాత్రమే తెలుసు: వాయిదాల అమ్మకం ఒప్పందం.

వాయిదాల అమ్మకాల ఉద్దేశ్యం

ప్రచురణ 537 లో వివరించినట్లుగా, ఐఆర్ఎస్ పన్ను చెల్లింపుదారులను వాయిదాల అమ్మకపు ఒప్పందంతో ఆస్తి లేదా ఇతర పెట్టుబడుల యొక్క ప్రధాన అమ్మకాలపై లాభాలను వాయిదా వేయడానికి అనుమతిస్తుంది. ఈ అమరిక అమ్మకందారుల అమ్మకపు సంవత్సరంలో సరైన వ్రాతపని పూర్తయినంత వరకు, వారి మూలధన లాభాలలో ఎక్కువ భాగాన్ని ప్రకటించటానికి అనుమతిస్తుంది.

వాయిదాల అమ్మకం విధానం ఎలా పనిచేస్తుంది

వాయిదాల అమ్మకం కింద లాభాలను ప్రకటించడం సిద్ధాంతపరంగా చాలా సులభం. వాయిదాల అమ్మకాలపై పన్ను విధించడం యాన్యుటీలకు అద్దం పడుతుంది, ఇక్కడ ప్రతి చెల్లింపులో ప్రోరేటెడ్ భాగం ప్రిన్సిపాల్ యొక్క రాబడిగా పరిగణించబడుతుంది. విక్రయించే ఆస్తి ఏ రకమైన బహిరంగంగా వర్తకం చేయబడిన భద్రత కాదు, మరియు పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఏ కోణంలోనైనా అమ్మిన ఆస్తి యొక్క డీలర్ కాకూడదు.

ఈ పద్ధతి యొక్క ఉదాహరణను పరిశీలిద్దాం మరియు భవిష్యత్ సంవత్సరానికి తన ఆదాయపు పన్నును వాయిదా వేయాలనుకుంటే హాల్ తన వాయిదాల అమ్మకాన్ని ఎలా నిర్మించగలడో చూద్దాం.

ఉదాహరణ: వాయిదాల అమ్మకంతో పన్నులను వాయిదా వేయడం హాల్ తన అద్దె ఇంటికి 400, 000 డాలర్లు అందుకుంటాడు. అతను ఆస్తిని 8, 000 188, 000 కు కొనుగోలు చేశాడు మరియు అమ్మకపు ఖర్చులలో, 000 12, 000 చెల్లించాడు, వీటిని ఇంటి ప్రాతిపదికన జోడించి, $ 200, 000 సంపాదించాడు. అందువల్ల, హాల్ ప్రకటించటానికి, 000 200, 000 ($ 400, 000 - $ 200, 000) నివేదించదగిన లాభం ఉంది. హాల్ యొక్క సలహాదారు తన అమ్మకపు ఆదాయాన్ని ఎనిమిది వార్షిక వాయిదాలలో $ 50, 000 చొప్పున విచ్ఛిన్నం చేయాలని సిఫారసు చేస్తాడు, బదులుగా ఒక సంవత్సరంలో, 000 400, 000 ప్రకటించాడు. ప్రతి సంవత్సరం వాయిదాలను నిర్మాణాత్మకంగా స్వీకరించినంతవరకు, ఈ పద్ధతి హాల్ పన్ను క్రెడిట్‌లకు మరియు మినహాయింపులకు అర్హత పొందటానికి అనుమతిస్తుంది, మొత్త మొత్త చెల్లింపు అతన్ని స్వీకరించకుండా నిరోధించేది.

వాయిదాల అమ్మకపు ఆదాయాన్ని నివేదిస్తోంది

వాయిదాల అమ్మకపు ఆదాయాన్ని మూడు వేర్వేరు విభాగాలుగా విభజించవచ్చు: లాభం, ప్రధాన మరియు వడ్డీ. ఈ వర్గాలలో ప్రతి ఒక్కటి ఫారం 1040 లో భిన్నంగా పరిగణించబడుతుంది.

మూలధన రాబడి

పై ఉదాహరణలో, హాల్ ప్రతి సంవత్సరం లాభం దీర్ఘకాలికంగా లేదా స్వల్పకాలికంగా ప్రకటించాలి, ఇది లాభం దీర్ఘకాలికంగా ఉందా లేదా అమ్మిన సంవత్సరంలో స్వల్పకాలికమా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. దీర్ఘకాలిక లాభాలకు తక్కువ రేటుపై పన్ను విధించగా, స్వల్పకాలిక లాభాలు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి. హాల్ ఐదేళ్లపాటు ఇంటిని కలిగి ఉన్నందున, ఈ సందర్భంలో, లాభం దీర్ఘకాలికంగా ఉండేది. లాభం స్వల్పకాలికంగా ఉంటే, హాల్ అతను మొత్తంగా లాభం ప్రకటించవలసి వస్తే, అతను కలిగి ఉన్న దానికంటే తక్కువ రేటుకు వాయిదాల ఆదాయంపై పన్ను విధించబడ్డాడు. ఎందుకంటే స్వల్పకాలిక లాభాలు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క అగ్ర ఉపాంత పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి. వాయిదాల అమ్మకం ద్వారా వచ్చిన లాభం ఐఆర్ఎస్ ఫారం 6252 లో నివేదించబడి, ఆపై ఫారం 1040 లో షెడ్యూల్ డికి తీసుకువెళుతుంది.

వడ్డీ

వాయిదాల-అమ్మకపు ఆదాయంతో పన్ను చెల్లింపుదారులు కొనుగోలుదారు వడ్డీని వర్తించే ఫెడరల్ రేటు కంటే తక్కువ లేదా 9% సమ్మేళనం ప్రకారం వసూలు చేయాలి. బ్యాలెన్స్ రిమాండ్‌కు వచ్చే వరకు కొనుగోలుదారు చెల్లించని వాయిదాలపై వడ్డీని చెల్లిస్తారు. అందువల్ల, హాల్ తన అమ్మకంపై 9% రేటును కొనుగోలుదారుకు వసూలు చేస్తే, అతను ఇంకా చెల్లించాల్సిన ప్రతి $ 50, 000 వాయిదాలకు సుమారు $ 4, 500 వడ్డీ ఆదాయాన్ని అందుకుంటాడు మరియు నివేదిస్తాడు. సాధారణ వడ్డీ ఆదాయంగా వడ్డీ షెడ్యూల్ B లో విడిగా నివేదించబడుతుంది. ( గమనిక : వడ్డీని విడిగా నివేదించకపోతే, అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని వడ్డీగా ఐఆర్ఎస్ పరిగణిస్తుంది.)

ప్రిన్సిపాల్

ప్రతి విడత అమ్మకంలో కొంత భాగాన్ని IRS ప్రిన్సిపాల్ యొక్క పన్ను రహిత రాబడిగా పరిగణిస్తుంది. మినహాయింపు నిష్పత్తిని లెక్కించడం ద్వారా ఈ మొత్తాన్ని నిర్ణయించవచ్చు. అమ్మకపు ధర ద్వారా వాస్తవ లాభం మొత్తాన్ని విభజించండి, ఈ సందర్భంలో $ 200, 000 / $ 400, 000, ఇది మినహాయింపు నిష్పత్తిని 50% అందిస్తుంది. ఈ నిష్పత్తిని వాయిదాల మొత్తంతో గుణించండి. ఇది ప్రిన్సిపాల్‌గా నియమించబడినందున పన్ను నుండి మినహాయించాల్సిన మొత్తం. అందువల్ల, ప్రతి సంవత్సరం $ 25, 000 ($ 50, 000 x 50%) ప్రిన్సిపాల్ తిరిగి ఇవ్వబడుతుంది.

తనఖాలు మరియు కాంట్రాక్ట్ ధర

ఆస్తి కొనుగోలుదారు తనఖా లేదా ఇతర ప్రామిసరీ నోటును కొనుగోలుతో If హిస్తే, ఆస్తి యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదిక తనఖా / నోటు మొత్తాన్ని తగ్గించాలి. ఉదాహరణకు, హాల్, 000 400, 000 కు విక్రయించిన అద్దె ఆస్తి తనఖా $ 100, 000 ఉంటే, అప్పుడు కాంట్రాక్ట్ ధర $ 300, 000 ($ 400, 000 - $ 100, 000) కు తగ్గించబడుతుంది. అంటే హాల్‌కు వాయిదాలలో నివేదించడానికి మొత్తం లాభంలో, 000 100, 000 మాత్రమే ఉంటుంది.

తనఖా మొత్తం ఆస్తి యొక్క మొత్తం సర్దుబాటు చేసిన ప్రాతిపదికను మించి ఉంటే, అప్పుడు వ్యత్యాసం మొదటి సంవత్సరంలో చెల్లింపుగా నివేదించబడాలి మరియు కాంట్రాక్ట్ ధర ఆ మొత్తంతో పెరుగుతుంది. ఉదాహరణకు, హాల్ యొక్క ఆస్తి తనఖా $ 250, 000 ఉంటే, ఇంటి ఆధారం $ 200, 000 ($ 188, 000 + $ 12, 000). ఈ సందర్భంలో, వాయిదాల చెల్లింపుతో పాటు, హాల్ మొదటి సంవత్సరంలో payment 50, 000 అదనపు చెల్లింపును నివేదించాలి. కాంట్రాక్ట్ ధర కూడా, 000 250, 000 అవుతుంది, ఇది, 000 150, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభం.

బాటమ్ లైన్

వాయిదాల అమ్మకాలకు సంబంధించి చాలా నియమాలు మరియు నిబంధనలు ఉన్నాయి మరియు వాటిని జాగ్రత్తగా పాటించాలి. ఏదేమైనా, నియమాలను అర్థం చేసుకున్న వారు అనేక తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్ల కోసం వారి అర్హతను నిలుపుకోవచ్చు. అమ్మకపు ధరలో మార్పులు, అందుకున్న చెల్లింపులు వేర్వేరు రూపాలు తీసుకోవచ్చు మరియు వాయిదాల ఒప్పందాన్ని విరమించుకోవడం మరియు బదులుగా ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపు తీసుకోవడం మంచిది అయినప్పుడు, IRS వెబ్‌సైట్‌ను సందర్శించండి లేదా మీ పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించండి.