పిల్లలు లేదా ఇతర ఆధారపడినవారి సంరక్షణ ఖర్చుల కోసం కుటుంబాలకు పన్ను ఉపశమనం పొందడానికి ఐఆర్ఎస్ అనుమతిస్తుంది. చిన్నపిల్లలను చూసుకునే ఎక్కువ కుటుంబాలు వృద్ధ తల్లిదండ్రులను సంరక్షణ సౌకర్యం లేదా ధర్మశాలలో ఉంచడం కంటే తీసుకుంటాయి కాబట్టి ఇది చాలా సహాయకారిగా ఉంటుంది. కొంతమంది యజమానులు అందించే ఒక ప్రణాళిక డిపెండెంట్ కేర్ ఫ్లెక్సిబుల్ వ్యయ ఖాతా (FSA). ఆధారిత సంరక్షణ FSA మరింత సాధారణ ఆరోగ్య సంరక్షణ FSA తో కొన్ని సారూప్యతలను పంచుకుంటుంది. "దీన్ని ఉపయోగించుకోండి లేదా కోల్పోతారు" వంటి కొన్ని నిర్బంధ నిబంధనలు FSA లను మరింత ప్రాచుర్యం పొందకుండా ఉంచుతాయి, అయితే ఇది చాలా కుటుంబాలకు ముఖ్యమైన పన్ను ప్రణాళిక సాధనంగా ఉంటుంది.
డిపెండెంట్ కేర్ FSA అంటే ఏమిటి?
డిపెండెంట్ కేర్ FSA అనేది యజమానులు అందించే మరియు IRS చే ఆమోదించబడిన పన్ను-ప్రయోజన ప్రణాళిక. ఇది ప్లాన్ చందాదారులను వారి చెల్లింపుల నుండి నిధులను సంవత్సరమంతా ప్రణాళికలో జమ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది, తరువాత అర్హత గల సంరక్షణ ఖర్చులను చెల్లించడానికి ఇది ఉపయోగపడుతుంది. ఈ రకమైన ఎఫ్‌ఎస్‌ఎను సంవత్సరపు పన్ను రిటర్న్ ముగింపులో ఆధారపడిన మరియు పిల్లల సంరక్షణ పన్ను క్రెడిట్‌తో క్లెయిమ్ చేయడానికి బదులుగా లేదా ఉపయోగించవచ్చు. ఈ ప్రణాళిక యజమాని ద్వారా మాత్రమే అందించబడుతుంది మరియు లేకపోతే చందా పొందలేము. ఇతర ఐఆర్ఎస్-ఆమోదించిన ప్రణాళికల మాదిరిగా, పరిమితులు ఉన్నాయి. అర్హత అవసరాలు మరియు ఇతర నియమాలు డిపెండెంట్ కేర్ ఎఫ్‌ఎస్‌ఎను ఏర్పాటు చేయడానికి మరియు ఉపయోగించటానికి తప్పక తీర్చాలి. ప్రతి ప్రణాళిక కొద్దిగా భిన్నంగా పనిచేస్తుంది, కానీ ప్రాథమిక నియమాలు మరియు పరిమితులు ఇప్పటికీ ఒకే విధంగా ఉన్నాయి.
ఎవరు అర్హులు?
పన్ను చెల్లింపుదారుని పని చేయడానికి అనుమతించే పిల్లల లేదా ఇతర ఆధారిత సంరక్షణ కోసం చెల్లించడానికి పని చేసే వ్యక్తులకు పన్ను ప్రయోజనం కల్పించడం ప్రణాళిక యొక్క ఉద్దేశ్యం. DCFSA యొక్క ప్రయోజనాలను పొందటానికి అర్హత పొందడానికి, భార్యాభర్తలిద్దరూ పని చేయాలి లేదా పని కోసం వెతుకుతూ ఉండాలి. శారీరక లేదా మానసిక బలహీనత కారణంగా పని చేయలేకపోయేవారికి మరియు పాఠశాలలో పూర్తి సమయం ఉన్నవారికి కూడా అర్హత విస్తరిస్తుంది.
డిపెండెంట్ తప్పనిసరిగా పన్ను చెల్లింపుదారుడి ఇంట్లోనే ఉండాలి మరియు లేకపోతే డిపెండెంట్‌గా క్లెయిమ్ చేయగలగాలి. ఈ రెసిడెన్సీ అవసరం రోజువారీ, ఆధారపడినవారు సంవత్సరంలో కొంత భాగం మాత్రమే మీతో నివసిస్తుంటే, మీరు ఆ కాలంలో అయ్యే ఖర్చులకు మాత్రమే ఖర్చు రీయింబర్స్‌మెంట్ పొందవచ్చు.
అర్హత గల హక్కుదారులు:
- 13 ఏళ్లలోపు పిల్లలు లేదా ఇతర పన్ను ఆధారితవారు (పిల్లలు 13 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారు) శారీరక లేదా మానసిక బలహీనత కారణంగా తమను తాము పట్టించుకోలేరు.
సహాయ పరిమితులు
మీరు వివాహం చేసుకుని, మీ జీవిత భాగస్వామితో సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే లేదా మీరు ఒంటరిగా ఉంటే సంవత్సరానికి DC 5, 000 చొప్పున మీ DCFSA కి గరిష్ట మొత్తాన్ని అందించవచ్చు. మీరు వివాహం చేసుకుని విడివిడిగా దాఖలు చేస్తే మీరు సంవత్సరానికి, 500 2, 500 కు పరిమితం. చాలా ప్రణాళిక రచనలు నేరుగా పేరోల్ తగ్గింపుల ద్వారా చేయబడతాయి. మీ మొత్తం వార్షిక అంచనా ఆధారిత సంరక్షణ ఖర్చులు ఒక సంవత్సరంలో చెల్లింపుల సంఖ్యతో విభజించబడ్డాయి మరియు ఆ మొత్తం నేరుగా చెక్కు నుండి తీసుకోబడుతుంది. ఇది ప్రతి చెల్లింపు చెక్కుపై పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది మరియు ఏడాది పొడవునా ప్రయోజనాన్ని వ్యాపిస్తుంది. ఫెడరల్ మరియు స్టేట్ టాక్స్, అలాగే మెడికేర్ మరియు సోషల్ సెక్యూరిటీ తగ్గింపులు, విరాళాల ఆదాయ నికరపై లెక్కించబడతాయి. హెల్త్‌కేర్ ఎఫ్‌ఎస్‌ఏ మాదిరిగా కాకుండా, ఈ ప్లాన్ యజమాని ముందస్తుగా నిధులు సమకూర్చలేదు మరియు మీరు ఏ సమయంలోనైనా ఖాతాలో ఉన్నదాని వరకు మాత్రమే ఖర్చు చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీరు సంవత్సరానికి డే కేర్ ఫీజు కోసం, 000 4, 000 ఖర్చు చేయాలని ప్లాన్ చేయవచ్చు, కాని వాయిదా చెల్లించాల్సిన సంవత్సరం ప్రారంభంలో ఖాతాలో 200 1, 200 మాత్రమే ఉండవచ్చు. మీరు ఎక్కువ సహకారాన్ని పెంచే వరకు మీకు 200 1, 200 మాత్రమే తిరిగి చెల్లించబడుతుంది.
అర్హత ఖర్చులు
మీరు పని చేయడానికి అనుమతించడానికి మీ ఆధారపడినవారిని చూసుకోవటానికి సంబంధించిన చాలా ఖర్చులు అర్హులు. వీటితొ పాటు:
- డే కేర్ లేదా పగటిపూట వయోజన సంరక్షణ సౌకర్యం ఖర్చులు ఇంటి సంరక్షణ ఖర్చులు, నానీ-హౌస్ కీపర్ సమ్మర్ డే క్యాంప్ ఖర్చులు (తల్లిదండ్రులు సెలవులో లేనప్పుడు) పాఠశాల ముందు మరియు పాఠశాల తర్వాత సంరక్షణతో సహా ఇతర అర్హత ఖర్చులపై చెల్లించిన డిపాజిట్లు సంరక్షణ తరువాత అందించబడింది
అనర్హమైన ఖర్చులు
వీటితొ పాటు:
- పిల్లల సహాయ చెల్లింపులు రాత్రిపూట శిబిరం ఖర్చులు విద్యకు సంబంధించిన ఏవైనా ఖర్చులు, ప్రైవేట్ పాఠశాలల్లో కిండర్ గార్టెన్ వంటి వైద్య సంరక్షణ ఖర్చులు క్రీడా రుసుములు, సంగీత పాఠాలు లేదా మీ ఇతర పన్ను ఆధారిత వారిచే అందించబడిన సేవలకు సేవా సంస్థ సభ్యత్వ ఖర్చులు వంటివి. మైనర్ చిల్డ్రన్స్ భోజనంతో సహా పిల్లవాడితో లేదా డిపెండెంట్ కేర్ లైవ్-ఇన్ ధర్మశాల లేదా నర్సింగ్ హోమ్ ఖర్చులతో సమానంగా అందించబడదు
రీయింబర్స్‌మెంట్ ఎలా పనిచేస్తుంది
DCFSA లో అర్హత ఖర్చులను నిర్వహించడానికి రెండు ప్రధాన మార్గాలు ఉన్నాయి. కొన్ని ప్రణాళికలు డెబిట్ కార్డులను అటాచ్ చేస్తాయి, తద్వారా మీరు ఖర్చులను నేరుగా సంరక్షణ ప్రదాతకు చెల్లించవచ్చు. ఈ విధంగా, ఖర్చులు అర్హత ఉన్నంత వరకు, మీరు ఖర్చు కోసం జేబులో ఉండవలసిన అవసరం లేదు. అయినప్పటికీ, చాలా ప్రణాళికలు రీయింబర్స్‌మెంట్ మోడల్‌పై పనిచేస్తాయి. మీరు మీ స్వంత డబ్బు నుండి ఖర్చును ప్రొవైడర్‌కు చెల్లిస్తారు, ఆపై రీయింబర్స్‌మెంట్ చెక్ లేదా ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్ నుండి ప్రత్యక్ష డిపాజిట్ పొందడానికి కాగితపు పనిని పూరించండి. మీరు మీ డబ్బును తిరిగి పొందడానికి చాలా వారాలు పట్టవచ్చు, కాబట్టి తదనుగుణంగా ఖర్చులను ప్లాన్ చేయడం ముఖ్యం. వ్యక్తిగత సంరక్షణ ఇచ్చేవారి కోసం సామాజిక భద్రతా సంఖ్యలు వంటి ఖర్చు తేదీ, ఖర్చు రకం మరియు ప్రొవైడర్ యొక్క వివరాలను కలిగి ఉన్న రీయింబర్స్‌మెంట్ అభ్యర్థనతో మీరు ఖర్చు రశీదులను కూడా సమర్పించాలి. మీరు ప్రణాళిక సంవత్సరంలో చేసిన ఖర్చులను మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, అయితే కొన్ని ప్రణాళికలు సంవత్సరాంతంలో ఒకటి లేదా రెండు నెలల గ్రేస్ వ్యవధిని అనుమతిస్తాయి.
డిపెండెంట్ కేర్ FSA Vs. చైల్డ్ మరియు డిపెండెంట్ కేర్ టాక్స్ క్రెడిట్
చైల్డ్ అండ్ డిపెండెంట్ కేర్ క్రెడిట్ (సిడిసిసి) కొరకు డిపెండెంట్ కేర్ ఎఫ్ఎస్ఎ కొరకు ఐఆర్ఎస్ అదే అర్హత అవసరాలను నిర్దేశిస్తుంది. అదే ఖర్చులు కూడా అర్హత పొందుతాయి. అయితే పన్ను ప్రయోజనం ప్రాథమికంగా భిన్నంగా పనిచేస్తుంది. మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి ఖర్చులను తీసివేయడానికి FSA అనుమతిస్తుంది; అందువల్ల, మీ ఆదాయం మరియు పన్ను పరిధిని బట్టి ప్రయోజన మార్పులు. మీ ఆదాయం ఎక్కువ, మీ పన్ను ఆదా ఎక్కువ. మరోవైపు, సిడిసిసి క్రెడిట్, ఇది ఖర్చులో ఒక శాతం. ఆదాయం పెరిగే కొద్దీ శాతం తగ్గుతుంది. క్రెడిట్ income 43, 000 కంటే ఎక్కువ ఆదాయానికి $ 15, 000 నుండి 20% వరకు 35% వద్ద ప్రారంభమవుతుంది. అందువల్ల, మీ ఆదాయం ఎక్కువ, పన్ను ప్రయోజనం తక్కువగా ఉంటుంది. క్రెడిట్ సంవత్సరం చివరిలో పన్ను బ్యాలెన్స్ నుండి నేరుగా తీసివేయబడుతుంది. తక్కువ సంపాదించే జీవిత భాగస్వామి యొక్క వార్షిక ఆదాయంలో గరిష్టంగా 100% వరకు, ఒక డిపెండెంట్‌కు $ 3, 000 మరియు రెండు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మందికి, 000 6, 000 చొప్పున సిడిసిసి అర్హత ఖర్చులను కలిగి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, మీరు, 000 40, 000 సంపాదిస్తే మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి $ 2, 000 సంపాదిస్తే, మీరు గరిష్టంగా $ 2, 000 వరకు మాత్రమే ఖర్చులను క్లెయిమ్ చేయగలరు.
మీరు డిపెండెంట్ కేర్ ఎఫ్ఎస్ఎ రెండింటినీ కలిగి ఉండవచ్చు మరియు క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హులు కాని అదే ఖర్చులకు కాదు. మీకు అతిపెద్ద పన్ను మినహాయింపును బట్టి ఖర్చు యొక్క పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయడానికి మీరు వాహనాన్ని ఎంచుకోవచ్చు.
ఇతర పరిశీలనలు
మీ యజమాని యొక్క DCFSA కు సభ్యత్వాన్ని పొందాలని నిర్ణయించేటప్పుడు కొన్ని సమస్యలు ఉన్నాయి:
- సంవత్సరంలో మీరు చేసిన అన్ని రచనలను అర్హతగల ఖర్చులపై ఉపయోగించాలి, లేకపోతే, మీరు వాటిని కోల్పోతారు. మీరు సంవత్సరానికి మీ ఖాతాలో బ్యాలెన్స్ తీసుకోలేరు. దీనిని "వాడండి లేదా కోల్పోండి" నిబంధన అంటారు. మీరు మీ నిధుల స్థాయిని నిర్ణయించిన తర్వాత, మీకు వివాహం, బిడ్డ, మరణం లేదా విడాకులు వంటి అర్హత కలిగిన సంఘటన లేకపోతే మీ రచనలను మార్చలేరు. ఆ సందర్భాలలో, మీ సహకార స్థాయిలలో మార్పులు చేయడానికి మీకు సాధారణంగా 30 రోజులు చిన్న విండో ఉంటుంది. మీ అర్హత గల ఖర్చులను నిర్ణయించడానికి మరియు ప్రతి సంవత్సరం మీ పన్ను రిటర్న్‌తో ఫైల్ చేయడానికి మీరు ఐఆర్ఎస్ ఫారం 2441 నింపాలి.
పన్ను ప్రణాళిక వ్యూహాలు
FSA కింద పన్ను సంరక్షణ ఖర్చులను క్లెయిమ్ చేయడం మరింత అర్ధమేనా లేదా పన్ను క్రెడిట్ మీ మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క పరిస్థితి మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయ స్థాయిలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. సాధారణంగా, అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారికి ఎఫ్ఎస్ఎ పెద్ద పన్ను ప్రయోజనాన్ని అందిస్తుంది. పన్ను బ్రాకెట్లలో 35% కన్నా తక్కువ, క్రెడిట్ FSA మినహాయింపును మించిపోతుంది. ఒక జీవిత భాగస్వామి చాలా తక్కువ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని సంపాదిస్తే (స్వయం ఉపాధి ఉన్న వ్యక్తుల మాదిరిగానే), క్రెడిట్ FSA తో అనుమతించదగిన దానికంటే తక్కువ మొత్తంలో మూసివేయబడుతుంది. ఒక-ఆధారిత కుటుంబాలలో, FSA అర్హతగల ఖర్చులలో $ 5, 000 వరకు అనుమతిస్తుంది, అయితే పన్ను క్రెడిట్ $ 3, 000 కు పరిమితం చేయబడింది. ఇద్దరు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఆధారపడినవారు ఉన్నప్పుడు, క్రెడిట్ $ 6, 000 మరియు $ 5, 000 ను అనుమతిస్తుంది. పన్ను క్రెడిట్ తిరిగి చెల్లించబడనందున మరియు పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయంలో 100% వరకు మినహాయింపును మాత్రమే FSA అనుమతిస్తుంది, మీరు విరాళాల వంటి ఇతర తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్లను వాయిదా వేయాలని అనుకోవచ్చు, అవి ముందుకు తీసుకెళ్లవచ్చు, ఇది ఆధారపడినవారిని పెంచడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది మరియు పిల్లల సంరక్షణ ప్రయోజనాలు.
బాటమ్ లైన్
మీ యజమానితో డిపెండెంట్ కేర్ ఎఫ్‌ఎస్‌ఎను ఏర్పాటు చేయడం మీరు పిల్లలు లేదా ఇతర డిపెండెంట్ల కోసం సంరక్షణను కనుగొనవలసి వచ్చినప్పుడు గణనీయమైన ఖర్చులను నిర్వహించడానికి సహాయపడుతుంది. మీరు మీ అన్ని రచనలను ఉపయోగించుకుంటున్నారని మరియు వాటిని కోల్పోకుండా చూసుకోవటానికి ఇది జాగ్రత్తగా నిర్వహించాలి. మీకు మరియు మీ కుటుంబానికి ఎక్కువ ప్రయోజనం చేకూర్చే ఎంపికను మీరు ఎంచుకున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి DCFSA మరియు CDCC రెండింటికీ పన్ను పొదుపులను లెక్కించండి.
