సాధారణంగా, 401 (కె) పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణపై అంచనా వేసిన ఏకైక జరిమానా ఐఆర్ఎస్ విధించే 10% అదనపు పన్ను. యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ పొదుపు పథకాలలో దీర్ఘకాలిక భాగస్వామ్యాన్ని ప్రోత్సహించడానికి ఈ పన్ను అమలులో ఉంది.
ప్రామాణిక ఉపసంహరణ నిబంధనలు
సాధారణ పరిస్థితులలో, సాంప్రదాయ లేదా రోత్ 401 (కె) ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు 59½ ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు లేదా వైకల్యం కారణంగా శాశ్వతంగా పని చేయలేకపోయే వరకు నిధులను ఉపసంహరించుకోవడానికి అనుమతించబడరు. 55 సంవత్సరాల తరువాత వారి యజమానుల నుండి వేరుచేసేవారికి లేదా ప్రభుత్వ రంగంలో పనిచేసేవారికి ఈ నియమం యొక్క కొన్ని వైవిధ్యాలు ఉన్నప్పటికీ, 401 (కె) పాల్గొనేవారిలో ఎక్కువ మంది ఈ నిబంధనకు కట్టుబడి ఉంటారు.
ప్రాథమిక జరిమానాను లెక్కిస్తోంది
మీ ప్రస్తుత యజమాని ద్వారా మీకు 1 25, 000 విలువైన 401 (కె) ప్రణాళిక ఉందని అనుకోండి. మీకు money హించని ఖర్చు కోసం ఆ డబ్బు అకస్మాత్తుగా అవసరమైతే, మీరు మొత్తం ఖాతాను లిక్విడేట్ చేయలేని చట్టపరమైన కారణం లేదు. ఏదేమైనా, ప్రారంభ ప్రాప్యత కోసం మీరు పన్ను సమయంలో అదనంగా, 500 2, 500 చెల్లించాలి. ఇది మీ ఉపసంహరణను, 500 22, 500 కు సమర్థవంతంగా తగ్గిస్తుంది.
వెస్టింగ్ షెడ్యూల్
ముందస్తు ఉపసంహరణపై ఐఆర్ఎస్ విధించిన ఏకైక జరిమానా అదనపు 10% పన్ను అయినప్పటికీ, మీరు చాలా త్వరగా ఉపసంహరించుకుంటే మీ ఖాతా బ్యాలెన్స్లో కొంత భాగాన్ని మీరు కోల్పోవలసి ఉంటుంది.
"వెస్టింగ్" అనే పదం 401 (కె) ఖాతాలో ఉద్యోగి కలిగి ఉన్న యాజమాన్య స్థాయిని సూచిస్తుంది. ఒక ఉద్యోగి 100% స్వాధీనం చేసుకున్నట్లయితే, అతను తన ఖాతా యొక్క పూర్తి బ్యాలెన్స్కు అర్హుడని అర్థం. 401 (కె) కు ఉద్యోగులు చేసే ఏవైనా రచనలు ఎల్లప్పుడూ 100% ని కలిగి ఉంటాయి, యజమాని చేసే రచనలు వెస్టింగ్ షెడ్యూల్కు లోబడి ఉండవచ్చు.
ఒక వెస్టింగ్ షెడ్యూల్ అనేది 401 (కె) యొక్క నిబంధన, ఇది ఖాతా యొక్క పూర్తి యాజమాన్యాన్ని సాధించడానికి అవసరమైన సేవా సంవత్సరాల సంఖ్యను నిర్దేశిస్తుంది. చాలా మంది యజమానులు ఉద్యోగుల నిలుపుదలని ప్రోత్సహించడానికి వెస్టింగ్ షెడ్యూల్లను ఉపయోగిస్తారు, ఎందుకంటే యజమాని అందించే నిధులను ఉపసంహరించుకునే అర్హత ఉద్యోగులకు లభించే ముందు వారు నిర్దిష్ట సంవత్సరాల సేవలను తప్పనిసరి చేస్తారు.
ప్రతి 401 (కె) ప్రణాళికకు వర్తించే వెస్టింగ్ షెడ్యూల్ యొక్క ప్రత్యేకతలు స్పాన్సరింగ్ యజమానిచే నిర్దేశించబడతాయి. కొన్ని కంపెనీలు క్లిఫ్ వెస్టింగ్ షెడ్యూల్ను ఎంచుకుంటాయి, దీనిలో ఉద్యోగులు కొన్ని ప్రారంభ సంవత్సరాల సేవలకు 0% మందిని కలిగి ఉంటారు, తరువాత వారు పూర్తిగా స్వాధీనం చేసుకుంటారు. గ్రాడ్యుయేట్ వెస్టింగ్ షెడ్యూల్ ప్రతి తరువాతి సేవకు క్రమంగా పెద్ద వెస్టింగ్ శాతాలను కేటాయిస్తుంది.
మొత్తం జరిమానాను లెక్కిస్తోంది
పై ఉదాహరణలో, మీ యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (కె) మొదటి పూర్తి సంవత్సరం తరువాత ప్రతి సంవత్సరం సేవకు 10% వెస్టింగ్ను కేటాయించే వెస్టింగ్ షెడ్యూల్ను కలిగి ఉందని అనుకోండి. మీరు కేవలం నాలుగు పూర్తి సంవత్సరాలు పనిచేస్తే, మీ యజమాని యొక్క 30% మాత్రమే మీకు అర్హులు.
మీ 401 (కె) బ్యాలెన్స్ సమాన భాగాల ఉద్యోగి మరియు యజమాని నిధులతో కూడి ఉంటే, మీ యజమాని అందించిన, 500 12, 500 లో 30% లేదా $ 3, 750 కు మాత్రమే మీకు అర్హత ఉంది. దీని అర్థం మీరు నాలుగు సంవత్సరాల సేవ తర్వాత మీ 401 (కె) యొక్క పూర్తి స్వయం బ్యాలెన్స్ను ఉపసంహరించుకోవాలని ఎంచుకుంటే, మీరు, 16, 250 మాత్రమే ఉపసంహరించుకోవడానికి అర్హులు. IRS దాని కోతను తీసుకుంటుంది, ఇది% 16, 250 ($ 1, 625) లో 10% కు సమానం, మీ ఉపసంహరణ యొక్క ప్రభావవంతమైన నికర విలువను, 6 14, 625 కు తగ్గిస్తుంది.
ఆదాయ పన్ను
401 (కె) నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణలు చేసేటప్పుడు పరిగణించవలసిన మరో అంశం ఆదాయపు పన్ను ప్రభావం. రోత్ 401 (కె) కు విరాళాలు పన్ను తరువాత డబ్బుతో చేయబడతాయి, కాబట్టి రచనలు ఉపసంహరించబడినప్పుడు ఆదాయపు పన్ను చెల్లించబడదు. ఏదేమైనా, సాంప్రదాయ 401 (కె) ఖాతాలకు రచనలు ప్రీటాక్స్ డాలర్లతో చేయబడతాయి, అనగా ఏదైనా ఉపసంహరించబడిన నిధులు పంపిణీ తీసుకున్న సంవత్సరానికి మీ స్థూల ఆదాయంలో చేర్చబడాలి.
పై ఉదాహరణలోని 401 (కె) సాంప్రదాయ ఖాతా అని అనుకోండి మరియు మీరు నిధులను ఉపసంహరించుకునే సంవత్సరానికి మీ ఆదాయ పన్ను రేటు 20%. ఈ సందర్భంలో, మీ ఉపసంహరణ వెస్టింగ్ తగ్గింపు, ఆదాయపు పన్ను మరియు అదనపు 10% జరిమానా పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. మొత్తం పన్ను ప్రభావం $ 16, 250 లేదా $ 4, 875 లో 30% అవుతుంది.
బాటమ్ లైన్
పై ఉదాహరణ నుండి మీరు చూడగలిగినట్లుగా, మీ 401 (కె) లో ముంచడానికి ముందు మీ అన్ని ఎంపికలను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం అర్ధమే. కనీసం, మీరు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా మరియు మీరు చెల్లించాల్సిన ఇతర పన్నులను లెక్కించిన తర్వాత మీరు ఏమి వస్తారో అర్థం చేసుకోండి.
