కండ్యూట్ IRA అంటే ఏమిటి
ఒక మధ్యవర్తిత్వ IRA అనేది అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి మరొక అర్హత గల ప్రణాళికకు నిధులపైకి వెళ్లడానికి ఉపయోగించే ఖాతా. సాధారణంగా, ఈ రకమైన వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) ను ఉపయోగించాలనే ఉద్దేశ్యం ఏమిటంటే, ఆస్తులను కొత్త యజమాని యొక్క అర్హత గల ప్రణాళికలోకి తీసుకువచ్చే వరకు వాటిని నిల్వ చేయడం. ఒక మధ్యవర్తి IRA ను "రోల్ఓవర్ IRA" అని కూడా పిలుస్తారు.
BREAKING DOWN కండ్యూట్ IRA
IRA ప్రణాళిక ఒప్పందంపై సంతకం చేయడం ద్వారా ఒక మధ్యవర్తిత్వం IRA ఏర్పాటు చేయబడింది. మధ్యవర్తిత్వ IRA ను రూపొందించడానికి నిర్దిష్ట నిబంధన లేదు. బదులుగా, మరొక మూలం నుండి ఆస్తులను రవాణా చేయకపోవడం మరియు అర్హత కలిగిన రోల్ఓవర్ నుండి లేదా డబ్బు అర్హత కలిగిన ప్లాన్ లేదా 403 (బి) నుండి ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ నుండి ఉద్భవించిందని నిర్ధారించడం వంటి కొన్ని నియమాలను పాటించడం మాత్రమే అవసరాలు. అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక నుండి మధ్యవర్తిత్వ IRA కి బదిలీ చేయబడిన మొత్తాల మీద లేదా చేసిన లావాదేవీల సంఖ్యపై పరిమితి లేదు. ఒక వ్యక్తి తమ అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో 100% ఆస్తులను మధ్యవర్తిత్వ IRA కు అందించాల్సిన అవసరం లేదు. అలాగే, మధ్యవర్తిత్వ IRA లో కాలపరిమితి లేదు. ఆస్తులు దశాబ్దాలుగా ఒక మధ్యవర్తి IRA లో నివసించగలవు మరియు పెరుగుతాయి మరియు ఇప్పటికీ కొత్త యజమాని యొక్క 401 (కె) ప్రణాళికలోకి ప్రవేశించబడతాయి. ఆస్తులు తప్పనిసరిగా మధ్యవర్తిత్వ IRA లో ఉండటానికి కనీస సమయం కూడా లేదు.
రిటైర్మెంట్ ఖాతా ఆస్తుల రాకపోకలకు సంబంధించిన నియమాలు యుఎస్ కోడ్ యొక్క సెక్షన్ 408 (డి) (3) (ఎ) (ii) లో మరియు రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ మరియు ఐఆర్ఎ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్ యొక్క రోల్ఓవర్లకు అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) గైడ్లో ఉన్నాయి. మరింత మధ్యవర్తిత్వ IRA మార్గదర్శకాలతో ఒక గైడ్ ఇక్కడ చూడవచ్చు.
కండ్యూట్ IRA ప్రయోజనాలు
ఒక కండ్యూట్ IRA యొక్క అతిపెద్ద ప్రయోజనం ఏమిటంటే, ఇది ఉద్యోగాన్ని విడిచిపెట్టిన వ్యక్తికి అందించే వశ్యత మరియు 401 (k) ఆస్తులను (లేదా మరొక అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఆస్తులు) పార్క్ చేయడానికి ఒక స్థలాన్ని కనుగొనాలి. ప్రత్యేకంగా, ఒక కండ్యూట్ IRA IRS 60-రోజుల రోల్ఓవర్ అవసరానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తుంది. అనేక సందర్భాల్లో, క్రొత్త ఉద్యోగాన్ని కనుగొనడానికి 60 రోజుల కన్నా ఎక్కువ సమయం పడుతుంది మరియు ఒక పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి మరొక ఆస్తులను పోర్ట్ చేసే ప్రక్రియను పూర్తి చేస్తుంది. మధ్యవర్తిత్వం లేదా రోల్ఓవర్ IRA ను ఉపయోగించకుండా, ఒక వ్యక్తి ముందస్తు పంపిణీని తీసుకున్నందుకు పన్ను జరిమానాను పొందవచ్చు.
కండ్యూట్ IRA ప్రతికూలతలు
అన్ని ఫ్లెక్సిబిలిటీ కండ్యూట్ IRA లు ఆఫర్ కోసం, కొన్ని ట్రేడ్ఆఫ్లు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, ఆస్తులు మధ్యవర్తిత్వ IRA కి బదిలీ చేయబడిన తర్వాత, అదనపు రచనలు చేయలేము. ఒక కండ్యూట్ IRA వినియోగదారుకు వారి వద్ద ఇతర పదవీ విరమణ పొదుపు వాహనం లేకపోతే, వారు పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పొదుపు ప్రణాళికకు సహకరించలేరు మరియు వారి పదవీ విరమణ పొదుపు లక్ష్యాల కంటే వెనుకబడి ఉండవచ్చు. అదేవిధంగా, ఇతర వనరుల నుండి డబ్బును మధ్యవర్తిత్వ IRA లోకి బదిలీ చేయకపోవచ్చు, లేకపోతే అది దాని పన్ను ప్రయోజనాన్ని కోల్పోతుంది (ఇకపై మూలధన లాభాలను పన్ను రహితంగా కూడబెట్టుకోలేరు మరియు పన్ను సగటు చికిత్సకు అర్హులు).
