మీరు 401 (కె) అందించే యజమాని కోసం పనిచేస్తే 403 (బి) ప్లాన్ను 401 (కె) ప్లాన్గా మార్చవచ్చని ఐఆర్ఎస్ తెలిపింది. మీరు స్వయం ఉపాధి కలిగి ఉంటే 403 (బి) ప్రణాళికను సోలో లేదా స్వతంత్ర 401 (కె) ప్రణాళికగా మార్చవచ్చు.
అయినప్పటికీ, మీరు 401 (కె) ప్రణాళికను అందించని యజమాని కోసం పనిచేస్తుంటే, మీరు 403 (బి) ప్రణాళికను ఏ రకమైన 401 (కె) ప్రణాళికలోకి వెళ్లలేరు. మీ యజమాని SEP ప్లాన్ లేదా 457 ప్లాన్ను అందిస్తే, మీరు వాటిలో 403 (బి) ప్లాన్ను రోల్ చేయవచ్చు.
ఇది ఇతర మార్గంలో కూడా పనిచేస్తుంది: మీరు పాత ఉద్యోగంలో 401 (కె) కలిగి ఉంటే మరియు కొత్త యజమాని 403 (బి) ను మాత్రమే అందిస్తే, మీరు కొంత భాగాన్ని లేదా ఆ నిధులన్నింటినీ కూడా చుట్టవచ్చు.
వాస్తవానికి, మునుపటి యజమాని అందించే 403 (బి) లేదా ఇతర అర్హత గల ప్రణాళికను మీరు ఎల్లప్పుడూ సాంప్రదాయ లేదా రోత్ ఐఆర్ఎగా మార్చవచ్చు. భవిష్యత్తులో ఈ ప్రణాళికను అందించే యజమాని చేత మీరు నియమించబడితే, 403 (బి) ప్లాన్ నుండి డబ్బు కంట్రిబ్యూటరీతో రాకపోయినా, ఆ డబ్బును 401 (కె) ప్లాన్గా మార్చడానికి ప్రస్తుత నియమాలు మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి. మీరు IRA లో జమ చేసిన నిధులు.
ఒక మినహాయింపు: ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలు 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు 403 (బి) ప్రణాళికల మధ్య ఆస్తులను మార్చడానికి అనుమతిస్తుండగా, యజమానులు రోల్ఓవర్లను వారు నిర్వహించే ప్రణాళికల్లోకి అనుమతించాల్సిన అవసరం లేదు. మీరు ఏ బదిలీ గురించి ఆలోచిస్తున్నారో, మీ యజమాని దానిని అనుమతించాలి.
సంతోషంగా, చాలా మంది యజమానులు చేస్తారు; వారి ప్రణాళికలలో ఎక్కువ ఆస్తులు, మంచివి, వారి సాధారణ ఆలోచన.
రోల్ఓవర్ వివరాలు
సాంప్రదాయ లేదా రోత్ కాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో రోల్ఓవర్లు సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ప్రత్యక్ష పన్ను చెల్లింపు ద్వారా నిధులు రోత్ ఐఆర్ఎలోకి వెళ్ళవచ్చు, ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది కాని ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా కాదు.
అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (ఆర్ఎమ్డి), కష్టాల పంపిణీలు, దిద్దుబాటు పంపిణీలు మరియు ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారి జీవితంలో లేదా 10 సంవత్సరాల వరకు విస్తరించిన ఏవైనా చెల్లింపులు చుట్టుముట్టడానికి అర్హత లేదు.
403 (బి) ఖాతాలో ప్రీ-టాక్స్ మరియు టాక్స్ ఆఫ్టర్ కంట్రిబ్యూషన్స్ రెండింటినీ కలిగి ఉంటే, ఒక పంపిణీ మొదట పన్ను పూర్వ డబ్బు, రచనలు మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాల నుండి వచ్చినట్లుగా పరిగణించబడుతుంది. పన్ను తర్వాత చెల్లించని పంపిణీతో సహా పంపిణీ యొక్క ఏదైనా పన్ను రహిత భాగాన్ని సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA లోకి లేదా పన్ను చెల్లించదగిన మరియు పన్ను చెల్లించని రచనలకు విడిగా లెక్కించే మరొక అర్హత గల ప్రణాళికకు చేర్చవచ్చు.
ఉదాహరణకు, బిల్ యొక్క 403 (బి) కేవలం పన్ను పూర్వ రచనలు మరియు ఆదాయాలను కలిగి ఉంటుంది. సాంప్రదాయిక IRA, 401 (k), మరొక 403 (బి) లేదా పన్ను-పరిణామాలు లేని ప్రభుత్వ అర్హత కలిగిన 457 ప్రణాళికలో కొన్ని లేదా మొత్తం ఖాతా యొక్క ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ను బిల్ అభ్యర్థించవచ్చు. లావాదేవీని అతని తదుపరి ఆదాయపు పన్ను రిటర్నుపై నివేదించాలి. అతను దానిని రోత్ IRA లోకి చుట్టేస్తే, పంపిణీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది.
డైరెక్ట్ రోల్ఓవర్లు, ట్రస్టీ టు ట్రస్టీ, నిలిపివేయబడవు. పరోక్ష రోల్ఓవర్లు, దీనిలో చెక్ నేరుగా ప్లాన్ పార్టిసిపెంట్కు పంపబడుతుంది, ఇది 20% నిలిపివేతకు లోబడి ఉంటుంది. పరోక్ష రోల్ఓవర్ పూర్తిగా అన్టాక్స్ చేయబడకుండా ఉండటానికి, పాల్గొనేవారు నిలిపివేసిన మొత్తాన్ని కలిగి ఉండాలి.
ఉదాహరణకు, బిల్ తన 403 (బి) నుండి $ 10, 000 పరోక్ష రోల్ఓవర్ను అభ్యర్థించాలని నిర్ణయించుకున్నాడు. అతని ప్రణాళిక ధర్మకర్త 20% ని నిలిపివేస్తాడు. బిల్ $ 8, 000 కు చెక్ పొందుతాడు. అతను ఇతర వనరుల నుండి $ 2, 000 తో రావాలి, లేదా అతని రోల్ఓవర్ $ 8, 000 మాత్రమే అవుతుంది. 2, 000 2, 000 అతనికి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం, బిల్ 59½ కంటే తక్కువ వయస్సు ఉంటే ముందస్తు పంపిణీ జరిమానాకు లోబడి ఉంటుంది.
