ఎలా ఉన్నాయి

అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీస్ అంటే ఏమిటి?

అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీలు ప్రత్యేకమైన పన్ను నిర్మాణంతో పన్ను-వాయిదా వేసిన పెట్టుబడి వాహనాలు. మీరు అందించే డబ్బుకు మీరు పన్ను మినహాయింపు పొందలేరు, అయితే మీరు డబ్బు తీసుకునే వరకు, ఉపసంహరణల ద్వారా లేదా పదవీ విరమణలో సాధారణ ఆదాయంగా మీ ఖాతా పన్నులు లేకుండా పెరుగుతుంది.

కీ టేకావేస్

• అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీలు మీ రచనలకు పన్ను మినహాయింపు పొందటానికి మీకు అర్హత ఇవ్వవు, కానీ మీ పెట్టుబడి పన్ను-వాయిదా వేస్తుంది. మీరు ఉపసంహరణలు చేసినప్పుడు లేదా యాన్యుటీ నుండి క్రమం తప్పకుండా చెల్లింపులు ప్రారంభించినప్పుడు, ఆ డబ్బు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. 59½ ఏళ్ళకు ముందు మీరు తీసుకునే డబ్బు చాలా సందర్భాలలో 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉంటుంది.

అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీస్ ఎలా పనిచేస్తాయి

భీమా సంస్థలు విక్రయించే చాలా రకాల యాన్యుటీ కాంట్రాక్టుల వలె వేరియబుల్ యాన్యుటీలు పనిచేస్తాయి. మీరు పెట్టుబడి పెట్టిన డబ్బుకు బదులుగా, బీమా సంస్థ మీకు రెగ్యులర్ ఆదాయ ప్రవాహాన్ని చెల్లిస్తుందని వాగ్దానం చేస్తుంది, ఇది తరచుగా పదవీ విరమణ వయస్సులో ప్రారంభమవుతుంది మరియు మీ జీవితాంతం కొనసాగుతుంది.

ఒక అర్హత కలిగిన యాన్యుటీ అనేది ఒక సాంప్రదాయిక IRA లాగా, ఒక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతా, ఇది సాధారణంగా మీరు అందించే మొత్తానికి, IRS పరిమితుల వరకు పన్ను మినహాయింపును పొందుతుంది. అర్హత లేని యాన్యుటీ, మరోవైపు, పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పదవీ విరమణ ఖాతాగా పరిగణించబడదు మరియు మీకు తగ్గింపును సంపాదించదు you మీరు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి ఉపయోగిస్తున్నప్పటికీ.

అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీకి మీరు పన్ను తర్వాత డాలర్లతో విరాళాలు ఇస్తారు, అంటే బ్యాంక్ ఖాతాకు డబ్బును జోడించడం లేదా పదవీ విరమణ ప్రణాళిక వెలుపల ఏదైనా పెట్టుబడి. అప్పుడు బీమా సంస్థ మీరు ఎంచుకున్న మ్యూచువల్ ఫండ్ల మాదిరిగానే ఉప ఖాతాలలో మీ సహకారాన్ని పెట్టుబడి పెడుతుంది. మీరు ఎంచుకున్న పెట్టుబడుల పనితీరును బట్టి యాన్యుటీ విలువ మారుతుంది. స్థిర యాన్యుటీతో, దీనికి విరుద్ధంగా, బీమా సంస్థ పెట్టుబడులను ఎంచుకుంటుంది మరియు ముందుగా నిర్ణయించిన రాబడిని మీకు హామీ ఇస్తుంది.

అర్హత లేని యాన్యుటీతో మీకు ముందస్తు పన్ను మినహాయింపు లభించనప్పటికీ, మీ ఉప ఖాతాల్లోని ఆదాయాలు పన్ను-వాయిదా వేయబడతాయి. ఈ యాన్యుటీల యొక్క ప్రత్యేక పన్ను ప్రయోజనం అది. బ్రోకరేజ్ ఖాతా లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ వంటి ఇతర అర్హత లేని ఖాతాలతో-మీ పెట్టుబడులు ఉత్పత్తి చేసే వడ్డీ, డివిడెండ్ మరియు మూలధన లాభాల పంపిణీలు మీరు వాటిని స్వీకరించిన సంవత్సరానికి పన్ను విధించబడతాయి. మీరు డబ్బును నగదుగా తీసుకున్నారా లేదా తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టారా అనేది నిజం.

మీ వేరియబుల్ యాన్యుటీ ఖాతాలోని ఆదాయాలు మీరు డబ్బును ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు లేదా యాన్యుటీ యొక్క చెల్లింపు దశలో బీమా సంస్థ నుండి ఆదాయాన్ని పొందినప్పుడు మాత్రమే పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. ఆ సమయంలో, మీరు అందుకున్న డబ్బుకు మీ సాధారణ ఆదాయానికి సమానమైన పన్ను విధించబడుతుంది.

ఉపసంహరణలు మరియు ఆదాయంపై పన్ను

అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీ నుండి మీరు డబ్బును స్వీకరించినప్పుడు, మీ నికర లాభం-మీ పెట్టుబడిపై వచ్చే ఆదాయాలు మాత్రమే పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. మీరు యాన్యుటీకి అందించిన డబ్బుకు పన్ను విధించబడదు ఎందుకంటే మీరు పన్ను తర్వాత డాలర్లతో చేసారు. తత్ఫలితంగా, మీరు స్వీకరించే ప్రతి చెల్లింపులో కొంత భాగాన్ని పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ప్రిన్సిపాల్‌గా (అంటే ఒప్పందంలో మీ పెట్టుబడి తిరిగి) పరిగణిస్తారు.

ఇది ఎలా లెక్కించబడుతుంది? ముఖ్యంగా, ప్రతి చెల్లింపులో పన్ను చెల్లించని భాగం ఒప్పందంలో మీ పెట్టుబడి నిష్పత్తి ద్వారా ఖాతా బ్యాలెన్స్‌కు నిర్ణయించబడుతుంది. మరింత ఖచ్చితంగా, ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 575 లో వివరించిన ప్రత్యేక గణనను ఉపయోగించి యాన్యుటీ చెల్లింపుల యొక్క పన్ను రహిత మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే భాగాలు గుర్తించబడతాయి.

భీమా సంస్థ మొత్తం వార్షిక చెల్లింపులను మీకు మరియు IRS కు ఫారం 1099-R లో నివేదిస్తుంది. సాధారణంగా, ఫారమ్ మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మొత్తాన్ని కూడా చూపుతుంది, తద్వారా మీరు దానిని మీరే గుర్తించాల్సిన అవసరం లేదు.

మరణం వద్ద పన్నులు

వేరియబుల్ యాన్యుటీ కాంట్రాక్ట్ మీ మరణం వద్ద మీరు లబ్ధిదారునిగా పేర్కొన్న వ్యక్తికి ఒకే మొత్తంలో మరణ ప్రయోజనం లభిస్తుంది. ఒప్పందం యొక్క నిబంధనలను బట్టి, లబ్ధిదారునికి మరణ ప్రయోజనం చెల్లించబడినప్పుడు, కొన్ని పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

ఇది వారసత్వం అయినప్పటికీ, కాంట్రాక్టులో మీ మిగిలిన పెట్టుబడికి మించి చెల్లింపు యొక్క భాగానికి లబ్ధిదారు ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాలి. మీ జీవితకాలంలో మీరు అందుకున్న చెల్లింపులు మరియు ఉపసంహరణల తర్వాత మిగిలి ఉన్న ఒప్పందం కోసం మీ ఖర్చులో కనుగొనబడని భాగం ఇది.

లబ్ధిదారుడు మీ జీవిత భాగస్వామి కాదా లేదా మరొకరు కూడా తేడాలు కలిగిస్తారు.

• జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారులు. అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీని వారసత్వంగా పొందిన జీవిత భాగస్వామికి సాధారణంగా తన పేరు మీద ఒప్పందాన్ని కొనసాగించే అవకాశం ఉంటుంది; ఈ ఎంపికను ఎన్నుకోవడం జీవిత భాగస్వామికి ఉపసంహరణలు ప్రారంభించే వరకు ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించకుండా కాపాడుతుంది. ఏదేమైనా, జీవిత భాగస్వామి ఒకే మొత్తంలో మరణ ప్రయోజనాన్ని ఎంచుకుంటే, ఆదాయాలు సాధారణ ఆదాయంగా వెంటనే పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులు. జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారుల కోసం, కాంట్రాక్ట్ నిబంధనలను బట్టి సాధారణంగా మూడు ఎంపికలు ఉన్నాయి: పన్ను విధించదగిన మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయండి (పైన చెప్పినట్లుగా), ఐదేళ్ల కాలంలో డబ్బును ఉపసంహరించుకోండి లేదా లబ్ధిదారుని ఆధారంగా పంపిణీలను తీసుకోండి. ఆయుర్దాయం. అసలు ఖాతా యజమాని మరణించిన తేదీ తర్వాత ఒక సంవత్సరంలోపు పంపిణీలు ప్రారంభం కావాలి.

వేరియబుల్ యాన్యుటీలకు తరచుగా అధిక ఫీజులు ఉంటాయి, మీరు కాంట్రాక్టును ముందస్తుగా ముగించాల్సిన అవసరం ఉంటే సరెండర్ ఛార్జీలతో సహా.

ఇతర పరిశీలనలు

ప్రాథమిక పన్ను నియమాలతో పాటు, అర్హత లేదా అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీలతో పరిగణించవలసిన ఇతర సమస్యలు ఉన్నాయి:

ఫీజు. వేరియబుల్ యాన్యుటీలు భీమా రుసుము రూపంలో గణనీయమైన ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి, ఇది ఏదైనా హామీ మరణ ప్రయోజనంతో పాటు పరిపాలనా రుసుమును కలిగి ఉంటుంది. ఈ ఫీజులు కాంట్రాక్టులోని విలువలో ఒక శాతం ఆధారంగా ఉంటాయి మరియు సంవత్సరానికి మరియు సంవత్సరానికి వర్తిస్తాయి; భీమా సంస్థ మరియు ఇతర కారకాలపై ఆధారపడి వారు సంవత్సరానికి సగటున 2% లేదా అంతకంటే ఎక్కువ. మీరు ఈ మొత్తాలను పెట్టుబడి ఖర్చులుగా తగ్గించలేరు; వారు ఒప్పందంలో మీ ఖర్చు (పెట్టుబడి) లో భాగమవుతారు.

అదనపు పన్నులు. అధిక-ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి 3.8% అదనపు నికర పెట్టుబడి ఆదాయపు పన్నును లెక్కించడంలో వారి వేరియబుల్ యాన్యుటీ ఆదాయంలో పన్ను విధించదగిన భాగాన్ని కలిగి ఉండాలి.

ప్రారంభ పంపిణీలు. పదవీ విరమణ కోసం ఉద్దేశించిన ఇతర పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాల మాదిరిగానే, ఏ రకమైన వేరియబుల్ యాన్యుటీ ఉపసంహరణలు -ఒక ఉపసంహరణ లేదా నెలవారీ చెల్లింపుల ప్రవాహం-59 ఏళ్ళకు ముందు తీసుకున్నది- చెల్లింపు యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే భాగంపై 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉంటుంది. మీరు పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడితే జరిమానా వర్తించదు; మీరు లేదా లబ్ధిదారుడు 59½ లోపు ఉన్నారా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా, మీ మరణం తరువాత చెల్లింపులు స్వీకరించే లబ్ధిదారునికి కూడా ఇది వర్తించదు.

సరెండర్ ఛార్జీలు. మీరు కాంట్రాక్టును "లొంగిపోతే", అంటే మీరు యాన్యుటీ చెల్లింపులను స్వీకరించడానికి ముందు దాన్ని క్యాష్ చేసుకోండి, మీరు బీమాదారు విధించిన గణనీయమైన సరెండర్ ఛార్జీని ఎదుర్కోవలసి ఉంటుంది. ఒప్పందంలో మీ పెట్టుబడిని సూచించే డబ్బులో కొంత భాగం పన్ను రహితమైనది, అయితే ఏదైనా అదనపు మొత్తం సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. మీరు కాంట్రాక్టులో చెల్లించిన దానికంటే తక్కువ డబ్బును స్వీకరిస్తే, సరెండర్ ఫీజును తీసివేసిన తరువాత, మీరు మీ పన్నులపై నష్టాన్ని తీసుకోవచ్చు.

ఇతర యాన్యుటీ కాంట్రాక్టుల కోసం మార్పిడి. మెరుగైన నిబంధనలతో (తక్కువ వార్షిక రుసుము వంటివి) కొనడానికి మరియు మీ పెట్టుబడిపై ఏదైనా పెరుగుదలపై ఆ సమయంలో పన్ను చెల్లించడానికి వేరియబుల్ యాన్యుటీలో నగదు చెల్లించే బదులు, మీరు 1035 ఎక్స్ఛేంజ్ అని పిలువబడే మరొక ఒప్పందానికి బదిలీ చేయవచ్చు. రెండు ఒప్పందాలలో యాన్యుటెంట్లు ఒకే విధంగా ఉన్నంత వరకు మార్పిడి పన్ను రహితంగా ఉంటుంది.

ఉపసంహరించుకుంటారు. భీమా సంస్థ మీ యాన్యుటీ చెల్లింపుల యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే భాగంపై పన్నులను స్వయంచాలకంగా నిలిపివేస్తుంది, సాధారణ ఆదాయానికి వర్తించే రేటు ఆధారంగా మీరు మూడు విత్‌హోల్డింగ్ అలవెన్సులతో వివాహం చేసుకున్నట్లుగా (మీరు ఒంటరిగా ఉన్నప్పటికీ). అయితే, మీరు IRS ఫారం W-4P ని దాఖలు చేయడం ద్వారా నిలిపివేయడాన్ని నిలిపివేయవచ్చు.

బాటమ్ లైన్

మీ పెట్టుబడి లాభాలపై పన్నును వాయిదా వేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే వాయిదా లక్షణం కారణంగా వేరియబుల్ యాన్యుటీలు పన్ను కోణం నుండి ఆకర్షణీయంగా ఉంటాయి. అయితే, ఏదో ఒక సమయంలో, మీరు లేదా మీ లబ్ధిదారులు ఒప్పందంలో సంపాదించిన ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఇంకేముంది, మీరు సాధారణ పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలో అదే పెట్టుబడులు పెడితే మీరు చెల్లించే మరింత అనుకూలమైన మూలధన లాభాల రేటు కంటే సాధారణ ఆదాయానికి పన్ను మీ రేటులో ఉంటుంది.

అర్హత లేని వేరియబుల్ యాన్యుటీ నుండి ఉపసంహరణలు తీసుకునే ముందు, లేదా మీరు ఒకటి నుండి డబ్బును వారసత్వంగా తీసుకుంటే, సమర్థ పన్ను సలహా తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. తప్పు చర్య తీసుకుంటే భారీ పన్ను బిల్లును సృష్టించవచ్చు.