పొదుపు బాండ్లకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?
ట్రెజరీ డైరెక్ట్ ప్రకారం, EE US పొదుపు బాండ్ల నుండి వడ్డీ సమాఖ్య స్థాయిలో పన్ను విధించబడుతుంది కాని ఆదాయానికి రాష్ట్ర లేదా స్థానిక స్థాయిలో కాదు. బాండ్లు సాధారణంగా వడ్డీని సంపాదిస్తాయి, ఇది ఒక బాండ్ దాని ముఖ విలువ కంటే ఎక్కువ రీడీమ్ చేయవచ్చు. ముఖ విలువ బాండ్ యొక్క అసలు కొనుగోలు ధర. పొదుపు బాండ్లపై వడ్డీ సమాఖ్య బహుమతి, ఎస్టేట్ మరియు ఎక్సైజ్ పన్నులకు కూడా లోబడి ఉంటుంది. రాష్ట్ర స్థాయిలో, వడ్డీపై పన్ను ఎస్టేట్‌లు లేదా వారసత్వాలకు వర్తిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- EE US పొదుపు బాండ్ల నుండి వడ్డీ సమాఖ్య స్థాయిలో పన్ను విధించబడుతుంది కాని ఆదాయానికి రాష్ట్ర లేదా స్థానిక స్థాయిలో కాదు. పొదుపు బాండ్లు సంపాదించే ఆసక్తి ఏమిటంటే, ఒక బాండ్ దాని ముఖ విలువ లేదా అసలు కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువ రీడీమ్ చేయవచ్చు. సేవింగ్స్ బాండ్లు 'వడ్డీ సమాఖ్య బహుమతి, ఎస్టేట్ మరియు ఎక్సైజ్ పన్నులకు కూడా లోబడి ఉంటుంది, అయితే రాష్ట్ర స్థాయిలో, పన్ను ఎస్టేట్స్ లేదా వారసత్వానికి వర్తిస్తుంది.
పొదుపు బాండ్లకు ఎలా పన్ను విధించాలో అర్థం చేసుకోవడం
వడ్డీపై పన్ను చెల్లించాల్సిన బాధ్యత బాండ్ యొక్క యాజమాన్యం నిర్వహిస్తుంది. ఒక వ్యక్తి బాండ్‌ను కొనుగోలు చేసి, బాండ్ యొక్క జీవితానికి ఏకైక యజమాని అయితే, ఆ వ్యక్తి వడ్డీపై పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. పిల్లవాడు ఏకైక యజమాని అయితే, తల్లిదండ్రులు బాండ్‌పై వడ్డీని నివేదించవచ్చు మరియు తల్లిదండ్రుల పన్ను రిటర్న్‌పై పన్నులు చెల్లించవచ్చు.
ఏదేమైనా, పన్ను బాధ్యత మారే యాజమాన్య పరిస్థితులు ఉన్నాయి. యుఎస్ పొదుపు బాండ్ల వడ్డీపై పన్నులు ట్రెజరీ డైరెక్ట్ వెబ్‌సైట్‌లో సెక్షన్, టాక్స్ పరిగణనలు కింద వివరించబడ్డాయి.
పొదుపు బాండ్ కోసం వడ్డీపై ఎవరు పన్నులు చెల్లిస్తారో ప్రభావితం చేసే కొన్ని యాజమాన్య దృశ్యాలు క్రింద ఉన్నాయి. యుఎస్ ట్రెజరీ మరియు ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) విధానాలను బట్టి పన్ను రేట్లు మారవచ్చని దయచేసి గమనించండి. దయచేసి మీ నిర్దిష్ట పన్ను పరిస్థితి కోసం పన్ను నిపుణులను సంప్రదించండి.
కొనుగోలుదారు చేత జోడించబడిన మరొక యజమాని
ఒక వ్యక్తి బాండ్‌ను కొనుగోలు చేసి, మరొక వ్యక్తిని బాండ్‌కు సహ-యజమానిగా చేర్చుకుంటే, ఆ వ్యక్తి బాండ్ యొక్క జీవితానికి సహ-యజమానిగా ఉంటే, కొనుగోలుదారుడు పన్నులకు బాధ్యత వహిస్తాడు.
ఒక వ్యక్తి బాండ్‌ను కొనుగోలు చేసి, మరొక వ్యక్తిని బాండ్ యొక్క ఏకైక యజమానిగా జాబితా చేస్తే, యజమానిగా జాబితా చేయబడిన వ్యక్తి ఆసక్తికి బాధ్యత వహిస్తాడు.
అనుపాత యాజమాన్యం
ఇద్దరు వ్యక్తులు బాండ్ యొక్క కొనుగోలు ధరను విభజిస్తే, బాండ్‌లోని యాజమాన్య వాటా యొక్క నిష్పత్తిని సూచించే పన్నుల నిష్పత్తికి ప్రతి వ్యక్తి బాధ్యత వహిస్తాడు. ఉదాహరణకు, జిమ్ మరియు బిల్ $ 400 చెల్లించి జిమ్ $ 400 చెల్లించి, బిల్ $ 600 చెల్లించినట్లయితే, 40% పన్నులకు జిమ్ బాధ్యత వహిస్తాడు మరియు 60% పన్నులకు బిల్ బాధ్యత వహిస్తాడు.
దామాషా యాజమాన్య నియమానికి మినహాయింపు
అనుపాత నియమానికి మినహాయింపు కమ్యూనిటీ ప్రాపర్టీ స్టేట్స్‌లో నివసించే జీవిత భాగస్వాములకు మరియు వారు తమ పన్నులను విడిగా దాఖలు చేస్తే ప్రతి సగం పన్నులకు బాధ్యత వహిస్తారు. యాజమాన్యం యొక్క వారసత్వం ఉంటే పన్నులు కూడా విభజించబడతాయి. ఒక బాండ్ చేతులు మారినప్పుడు, యాజమాన్యం యొక్క ప్రతి వ్యవధిలో సంపాదించిన వడ్డీ భాగంపై పన్నులకు మాత్రమే యజమానులు బాధ్యత వహిస్తారు.
కాబట్టి, 2003 నుండి 2007 వరకు జిల్ ఒక బాండ్‌ను కలిగి ఉంటే, దానిని అమీకి అప్పగించే ముందు, జిల్ 2003 మరియు 2007 మధ్య వచ్చే వడ్డీపై పన్నులు చెల్లించాలి మరియు అమీ 2007 తర్వాత సంపాదించిన వడ్డీపై పన్ను చెల్లించాలి.
పన్నుల వడ్డీని నివేదించడం
యజమానులు బాండ్‌లో నగదు ఉన్నప్పుడు, బాండ్ పరిపక్వమైనప్పుడు లేదా మరొక యజమానికి బాండ్‌ను వదులుకున్నప్పుడు పన్ను చెల్లించడానికి వేచి ఉండవచ్చు. ప్రత్యామ్నాయంగా, వారు సంవత్సరానికి పన్నులు వడ్డీగా చెల్లించవచ్చు. చాలా మంది యజమానులు బాండ్‌ను రీడీమ్ చేసే వరకు పన్నులను వాయిదా వేయడానికి ఎంచుకుంటారు.
పరిపక్వతకు చేరుకున్న మరియు వడ్డీని సంపాదించడం ఆపివేసిన బాండ్ స్వయంచాలకంగా విమోచనగా పరిగణించబడుతుంది మరియు వడ్డీ మొత్తం అంతర్గత రెవెన్యూ సేవకు నివేదించబడుతుంది. ఆదాయం వడ్డీ ఆదాయం మరియు 1099-INT లో నివేదించబడుతుంది మరియు యజమాని దానిని వార్షిక పన్ను రిటర్న్‌లో కలిగి ఉంటుంది.
ఒక యజమాని వడ్డీ ఆదాయాన్ని సంవత్సరానికి నివేదించాలని నిర్ణయించుకుంటే, ఆ బాండ్ నుండి వచ్చే ఆదాయం మరియు అదే యజమాని కోసం అన్ని ఇతర పొదుపు బాండ్లను సంవత్సరానికి నివేదించడం కొనసాగించాలి. ఈ సందర్భంలో వడ్డీ ఇంకా పెరుగుతుంది మరియు స్వీకరించబడలేదు. బాండ్ పరిపక్వతకు చేరుకున్న తర్వాత, వడ్డీ సంవత్సరానికి చెల్లించబడిందని యజమాని ఐఆర్‌ఎస్‌కు తెలియజేయాలి.
