జీవిత బీమా ద్వారా వచ్చే పన్నును ఎలా నివారించాలి

మీరు మీ ఎస్టేట్ మొత్తాన్ని పన్ను లేకుండా ఉచితంగా పంపించగలిగితే మంచిది కాదా? ఈ దృష్టాంతం చాలా అరుదుగా ఉన్నప్పటికీ, భవిష్యత్తులో పన్ను పరిణామాలను నివారించడానికి మీరు తీసుకునే కొన్ని మంచి నిర్ణయాలు ఉన్నాయి.

పెట్టుబడిదారులు తరచూ తీసుకునే ఒక పేలవమైన నిర్ణయం ఏమిటంటే, IRA ఖాతా, యాన్యుటీ లేదా జీవిత బీమా పాలసీ వంటి ఒప్పంద ఒప్పందం యొక్క లబ్ధిదారుడిగా "నా ఎస్టేట్కు చెల్లించవలసినది" అని పేరు పెట్టడం. ఏదేమైనా, మీరు ఎస్టేట్ను మీ లబ్ధిదారుడిగా పేర్కొన్నప్పుడు, మీరు నిజమైన వ్యక్తిని పేరు పెట్టడం యొక్క ఒప్పంద ప్రయోజనాన్ని తీసివేసి, ఆర్థిక ఉత్పత్తిని ప్రోబేట్ ప్రక్రియకు లోబడి ఉంటారు. మీ ఎస్టేట్కు వస్తువులను వదిలివేయడం కూడా ఎస్టేట్ విలువను పెంచుతుంది మరియు ఇది మీ వారసులకు అనూహ్యంగా అధిక ఎస్టేట్ పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది.

మీ ఎస్టేట్పై పన్నులను తగ్గించగల కొన్ని మార్గాలను ఇక్కడ మేము మీకు చూపిస్తాము మరియు మీ వారసులు వీలైనంత వరకు దాని నుండి ప్రయోజనం పొందుతారని నిర్ధారించుకోండి.

జీవిత బీమా మరణ ప్రయోజనాలు ఎలా పన్ను విధించబడతాయి

జీవిత బీమాను కలిగి ఉండటం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాల్లో ఒకటి, మీ మరణం సంభవించినప్పుడు మీ వారసులకు చెల్లించవలసిన పెద్ద మొత్తంలో డబ్బును సంపాదించగల సామర్థ్యం. మీ లబ్ధిదారునికి చెల్లించినప్పుడు జీవిత భీమా ద్వారా వచ్చే ఫెడరల్ ఆదాయ-పన్ను రహిత ప్రయోజనం అంతకంటే గొప్ప ప్రయోజనం. అయినప్పటికీ, ఆదాయం ఆదాయ-పన్ను రహితంగా ఉన్నప్పటికీ, ఎస్టేట్ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం వాటిని మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్‌లో భాగంగా చేర్చవచ్చు.

ఆదాయాన్ని చెల్లించాల్సి వస్తే మీ జీవిత భీమా ద్వారా వచ్చే జీవిత బీమా విలువ మీ స్థూల ఎస్టేట్‌లో చేర్చబడుతుందని అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్‌లోని సెక్షన్ 2042 పేర్కొంది: (1) మీ ఎస్టేట్‌కు, ప్రత్యక్షంగా లేదా పరోక్షంగా లేదా (2) పేరున్న లబ్ధిదారులకు, ఉంటే మీ మరణం సమయంలో పాలసీలో యాజమాన్యం యొక్క ఏదైనా సంఘటనలు మీకు ఉన్నాయి.

2011 లో, కాంగ్రెస్ మరియు అధ్యక్షుడు 2001 మరియు 2012 వరకు ఆర్థిక వృద్ధి మరియు పన్ను ఉపశమన సయోధ్య చట్టాన్ని పొడిగించారు. అయితే ఫెడరల్ పన్ను మినహాయింపు మొత్తాన్ని 2011 మరియు 2012 లో 35% ఎస్టేట్ పన్ను రేటు కలిగిన వ్యక్తికి million 5 మిలియన్లకు పెంచారు. జనవరి 1, 2013, మినహాయింపు మరియు రేటు 2002 గణాంకాలకు million 1 మిలియన్ మినహాయింపు మరియు 55% ఎస్టేట్ పన్ను రేటుకు తిరిగి రావాలని నిర్ణయించారు. ఏదేమైనా, జనవరి 1, 2013 న, అమెరికన్ టాక్స్ పేయర్ రిలీఫ్ యాక్ట్ 2012 $ 5 మిలియన్ల ఎస్టేట్ టాక్స్ మినహాయింపును మరియు 40% గరిష్ట రేటును ఏర్పాటు చేసింది, ఇది చాలా సంవత్సరాలు సూచిక కొంచెం ఎక్కువగా ఉంటుంది.

2017 యొక్క పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టానికి ధన్యవాదాలు, అయితే, మినహాయింపు మొత్తం 2018 లో 18 11.18 మిలియన్లకు రెట్టింపు అయ్యింది మరియు 2019 లో 4 11.4 మిలియన్లకు చేరుకుంది, అదే సమయంలో 40% అగ్ర రేటును కొనసాగించింది.

పన్నును నివారించడానికి యాజమాన్య బదిలీని ఉపయోగించడం

పన్ను చెల్లించాల్సిన ఆ ఎస్టేట్‌లకు, జీవిత బీమా ఆదాయాన్ని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్‌లో భాగంగా చేర్చాలా వద్దా అనేది బీమా మరణించిన సమయంలో పాలసీ యొక్క యాజమాన్యంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. సమాఖ్య పన్నును నివారించడానికి మీ జీవిత బీమా ఆదాయాన్ని మీరు కోరుకుంటే, మీరు మీ పాలసీ యొక్క యాజమాన్యాన్ని మరొక వ్యక్తికి లేదా సంస్థకు బదిలీ చేయాలి.

యాజమాన్య బదిలీని పరిగణనలోకి తీసుకునేటప్పుడు గుర్తుంచుకోవలసిన కొన్ని మార్గదర్శకాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

1. క్రొత్త యజమానిగా ఉండటానికి సమర్థుడైన వయోజన / ఎంటిటీని ఎంచుకోండి (ఇది పాలసీ లబ్ధిదారుడు కావచ్చు), ఆపై సరైన కేటాయింపు కోసం లేదా యాజమాన్యం, ఫారమ్‌ల బదిలీ కోసం మీ భీమా సంస్థకు కాల్ చేయండి. కొత్త యజమానులు పాలసీపై ప్రీమియం చెల్లించాలి. ఏదేమైనా, మీరు 2019 లో ప్రతి వ్యక్తికి $ 15, 000 వరకు బహుమతి ఇవ్వవచ్చు, కాబట్టి గ్రహీత ఈ బహుమతిలో కొంత భాగాన్ని ప్రీమియం చెల్లించడానికి ఉపయోగించవచ్చు. భవిష్యత్తులో ఈ విధానంలో మార్పులు చేయడానికి మీరు అన్ని హక్కులను వదులుకుంటారు. అయినప్పటికీ, ఒక పిల్లవాడు, కుటుంబ సభ్యుడు లేదా స్నేహితుడికి క్రొత్త యజమాని అని పేరు పెడితే, మీ అభ్యర్థన మేరకు కొత్త యజమాని మార్పులు చేయవచ్చు. ఎందుకంటే యాజమాన్య బదిలీ అనేది మార్చలేని సంఘటన కాబట్టి, కొత్త యజమాని పేరు పెట్టడానికి ప్రణాళిక వేసేటప్పుడు విడాకుల పరిస్థితుల పట్ల జాగ్రత్త వహించండి. యాజమాన్య మార్పుకు రుజువుగా మీ భీమా సంస్థ నుండి నిర్ధారణ.

పన్నును నివారించడానికి లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ట్రస్టులను ఉపయోగించడం

మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి జీవిత బీమా ఆదాయాన్ని తొలగించడానికి రెండవ మార్గం, మార్చలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్ (ILIT) ను సృష్టించడం. యాజమాన్య బదిలీని పూర్తి చేయడానికి, మీరు ట్రస్ట్ యొక్క ధర్మకర్తగా ఉండలేరు మరియు ట్రస్ట్‌ను ఉపసంహరించుకునే హక్కులను మీరు కలిగి ఉండకపోవచ్చు. ఈ సందర్భంలో, పాలసీ నమ్మకంతో ఉంటుంది మరియు మీరు ఇకపై యజమానిగా పరిగణించబడరు. అందువల్ల, వచ్చే ఆదాయం మీ ఎస్టేట్‌లో భాగంగా చేర్చబడదు.

యాజమాన్యాన్ని మరొక వ్యక్తికి బదిలీ చేయకుండా ట్రస్ట్ యాజమాన్యాన్ని ఎందుకు ఎంచుకోవాలి? పాలసీపై మీరు ఇంకా కొంత చట్టపరమైన నియంత్రణను కొనసాగించాలని కోరుకోవడం ఒక కారణం కావచ్చు. లేదా ఒక వ్యక్తి యజమాని ప్రీమియంలు చెల్లించడంలో విఫలమవుతారని మీరు భయపడవచ్చు, అయితే ట్రస్ట్‌లో మీరు అన్ని ప్రీమియంలను సకాలంలో చెల్లించేలా చూడగలరు. మునుపటి వివాహం నుండి వచ్చిన లబ్ధిదారులు మైనర్ పిల్లలు అయితే, ట్రస్ట్ డాక్యుమెంట్ నిబంధనల ప్రకారం పిల్లల కోసం డబ్బును నిర్వహించడానికి విశ్వసనీయ కుటుంబ సభ్యుడిని ట్రస్టీగా పేరు పెట్టడానికి ILIT మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

జీవిత బీమా పాలసీ యాజమాన్యంపై నిబంధనలు

బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించినప్పుడు జీవిత బీమా పాలసీని ఎవరు కలిగి ఉన్నారో గుర్తించడానికి సహాయపడే నియమాలను ఐఆర్ఎస్ అభివృద్ధి చేసింది. సరైన యాజమాన్యాన్ని పర్యవేక్షించే ప్రాధమిక నియంత్రణను ఆర్థిక ప్రపంచంలో మూడేళ్ల నియమం అని పిలుస్తారు, ఇది మరణించిన మూడు సంవత్సరాలలోపు జీవిత బీమా పాలసీల బహుమతులు ఇప్పటికీ ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉంటాయని పేర్కొంది. ఇది మరొక వ్యక్తికి యాజమాన్యాన్ని బదిలీ చేయడం మరియు ILIT స్థాపన రెండింటికి వర్తిస్తుంది. కాబట్టి, బదిలీ అయిన మూడు సంవత్సరాలలో మీరు మరణిస్తే, ఆదాయాన్ని పూర్తి మొత్తంలో మీ పాలసీలో కలిగి ఉన్నప్పటికీ మీ ఎస్టేట్‌లో చేర్చబడుతుంది.

పాలసీని బదిలీ చేసిన వ్యక్తి యాజమాన్యం యొక్క ఏదైనా సంఘటనల కోసం కూడా IRS చూస్తుంది. పాలసీని బదిలీ చేయడంలో, అసలు యజమాని లబ్ధిదారులను మార్చడానికి, పాలసీకి వ్యతిరేకంగా రుణాలు తీసుకోవటానికి, లొంగిపోవడానికి లేదా పాలసీని రద్దు చేయడానికి లేదా లబ్ధిదారుల చెల్లింపు ఎంపికలను ఎంచుకోవడానికి ఏదైనా చట్టపరమైన హక్కులను కోల్పోవాలి. ఇంకా, పాలసీని అమలులో ఉంచడానికి అసలు యజమాని ప్రీమియంలు చెల్లించకూడదు. ఈ చర్యలు ఆస్తుల యాజమాన్యంలో ఒక భాగంగా పరిగణించబడతాయి మరియు వాటిలో ఏవైనా జరిగితే, వాటిని బదిలీ చేసే పన్ను ప్రయోజనాన్ని వారు తిరస్కరించవచ్చు.

ఏదేమైనా, పాలసీ బదిలీ అన్ని అవసరాలను తీర్చినప్పటికీ, బదిలీ చేయబడిన కొన్ని ఆస్తులు ఇప్పటికీ పన్నుకు లోబడి ఉండవచ్చు. పాలసీ యొక్క ప్రస్తుత నగదు విలువ gift 15, 000 బహుమతి పన్ను మినహాయింపును మించి ఉంటే, బహుమతి పన్నులు అంచనా వేయబడతాయి మరియు అసలు పాలసీదారుడు మరణించిన సమయంలోనే ఉంటుంది.

బాటమ్ లైన్

జీవిత బీమా పాలసీ కింద వ్యక్తులు benefits 500, 000 నుండి అనేక మిలియన్ల వరకు మరణ ప్రయోజనాలకు బీమా చేయబడటం అసాధారణం కాదు. మీరు మీ ఇంటి విలువను, మీ పదవీ విరమణ ఖాతాలు, పొదుపులు మరియు ఇతర వస్తువులను జోడించిన తర్వాత, మీ ఎస్టేట్ పరిమాణం చూసి మీరు ఆశ్చర్యపోవచ్చు. మీరు ఎక్కువ సంవత్సరాల వృద్ధికి కారణమైతే, మనలో కొంతమంది ఎస్టేట్ పన్ను సమస్యను ఎదుర్కొనే అవకాశం ఉంది.

దీనికి బహుమతిగా మీ బహుమతి సామర్థ్యాన్ని పెంచడం మరియు బహుమతి-పన్ను ఖర్చు లేకుండా సాధ్యమైనప్పుడల్లా పాలసీ యాజమాన్యాన్ని బదిలీ చేయడం. బదిలీ అయిన మరో మూడేళ్ల తర్వాత మీరు జీవించినంత కాలం, మీ ఎస్టేట్ గణనీయమైన మొత్తంలో పన్నును ఆదా చేస్తుంది.