సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (సెప్) ఇరా మరియు సాధారణ ఇరా ఎలా భిన్నంగా ఉంటాయి?

విషయ సూచిక

• SEP IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి
• SEP IRA యొక్క ఉదాహరణ
• సరళమైన IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి
• సాధారణ IRA ఉదాహరణలు

సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP, లేదా SEP IRA) మరియు సాధారణ IRA లకు సారూప్యతలు ఉన్నప్పటికీ, విభిన్న తేడాలు వాటిని ఒకదానికొకటి వేరు చేస్తాయి.

రెండూ యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలు, ఇవి ఉద్యోగులకు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన మార్గాన్ని అందిస్తాయి. పదవీ విరమణలో ఉపసంహరించుకునే వరకు రచనలు వాయిదా వేయబడతాయి. వారి పేర్లు సూచించినట్లుగా, ప్రతి ఒక్కటి సులభంగా అమర్చడానికి మరియు తక్కువ ఖర్చుతో రూపొందించబడింది, ముఖ్యంగా 401 (కె) ప్రణాళికతో పోల్చినప్పుడు. ఈ ఎంపికకు వార్షిక ఐఆర్ఎస్ రిపోర్టింగ్ అవసరం లేదు.

ప్రతి పని ఎలా మరియు అవి ఎలా విభిన్నంగా ఉన్నాయో చూద్దాం.

కీ టేకావేస్

• ఉద్యోగుల కోసం పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పథకాలను ఏర్పాటు చేయడం యజమానులకు సులభతరం చేయడానికి SEP మరియు SIMPLE IRA లు రూపొందించబడ్డాయి. కేవలం యజమానులు ఒక SEP IRA కు దోహదం చేయవచ్చు. 100 కంటే తక్కువ మంది ఉద్యోగులతో ఉన్న వ్యాపారాలు ఒక సాధారణ IRA ని ఏర్పాటు చేయగలవు, ఏ పరిమాణపు వ్యాపారం అయినా SEP IRA ని ఏర్పాటు చేయండి.

SEP IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి

ఒక SEP IRA ఉద్యోగులను మరియు వారి స్వంత పదవీ విరమణకు తోడ్పడటానికి యజమానులను సరళీకృత పద్ధతిని అనుమతిస్తుంది. స్వయం ఉపాధితో సహా యజమానులు మాత్రమే SEP IRA కు సహకరించగలరు.

సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని బట్టి, ఎంత డబ్బు దోహదపడుతుందో సర్దుబాటు చేయడానికి ఒక SEP IRA యజమానులను అనుమతిస్తుంది, ఇది మంచి మరియు చెడు ఆదాయ ప్రవాహాల యొక్క ఒడిదుడుకుల సీజన్లను కలిగి ఉన్న వ్యాపారాలకు ఇది మంచి ఎంపిక.

వార్షిక రచనలకు సంబంధించి సరళమైన IRA కంటే SEP IRA చాలా సరళమైనది.

2020 లో, యజమానులు $ 57, 000 లేదా ఉద్యోగి యొక్క పరిహారంలో 25% లేదా (2019 లో, 000 56, 000 నుండి), ఏది తక్కువైతే అది ఇవ్వవచ్చు.

SEP IRA యొక్క ఉదాహరణ

జో టేలర్స్ బాడీ షాప్, SEP IRA ను అందించే సంస్థలో పనిచేస్తుంది. టేలర్స్ బాడీ షాప్ ప్రస్తుత ఆర్థిక స్థితిని బట్టి జో యొక్క పదవీ విరమణకు పెద్ద లేదా చిన్న రచనలు చేయవచ్చు. ప్రతి ఉద్యోగికి అదే శాతం సహకారం లభిస్తుంది. జో తన సొంత ఆదాయాన్ని SEP లో పెట్టుబడి పెట్టలేరు.

సరళమైన IRA లు ఎలా పనిచేస్తాయి

చిన్న వ్యాపారాలు తమ ఉద్యోగులకు మరియు తమకు క్రమబద్ధీకరించిన పదవీ విరమణ ఖాతాలను రూపొందించడానికి సరళమైన IRA సహాయపడుతుంది. సింపుల్ అంటే "ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్." 100 కంటే తక్కువ ఉద్యోగులున్న వ్యాపారాలు మాత్రమే ఒకదాన్ని ఏర్పాటు చేయగలవు.

ఒక సాధారణ IRA లో రెండు సహకార సూత్రాలు ఉపయోగించబడతాయి. యజమాని గాని చేయవచ్చు:

• ఉద్యోగి యొక్క వార్షిక సహకారంలో 3% వరకు సరిపోలండి, లేదా ప్రతి ఉద్యోగి జీతం యొక్క ఎన్నుకోని 2% సహకారాన్ని ఉద్యోగి రచనలు అవసరం లేకుండా సెట్ చేయండి.

2020 లో, ఉద్యోగుల సహకార పరిమితి, 500 13, 500 (2019 లో, 000 13, 000 నుండి). 50 సంవత్సరాలు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న ఉద్యోగులు క్యాచ్-అప్ సహకారం $ 3, 000 వరకు చేయవచ్చు.

సాధారణ IRA ఉదాహరణలు

మేరీ మైక్రో టెక్ వద్ద పనిచేస్తుంది, ఇది ఒక చిన్న వ్యాపారం, దాని ఉద్యోగులకు సరళమైన IRA లను అందిస్తుంది. మైక్రో టెక్ మేరీ యొక్క వార్షిక సహకారంలో 3% సరిపోతుంది. ఈ సంవత్సరం ఆమె పదవీ విరమణకు తోడ్పడలేదు, అందువలన మైక్రో టెక్ ఆమె సింపుల్ ఐఆర్ఎకు తోడ్పడలేదు.

లవ్‌స్కోప్ ఇన్వెస్టింగ్ కోసం జానెట్ పనిచేస్తుంది. సంస్థ సింపుల్ ఐఆర్ఎలో పాల్గొంటుంది మరియు ఏటా జానెట్ యొక్క సింపుల్ ఐఆర్ఎకు ఎన్నుకోని 2% తోడ్పడుతుంది. జానెట్ తన $ 24, 000 జీతంలో ఏదీ ఇవ్వలేదు, కానీ లవ్‌స్కోప్ ఇన్వెస్టింగ్ ఇప్పటికీ ఆమె సింపుల్ ఐఆర్‌ఎలో 80 480 పెట్టుబడి పెట్టవలసి వచ్చింది.