చాలా రాష్ట్రాలు రుణదాతల నుండి జీవిత బీమా పాలసీలను రక్షిస్తాయి కాబట్టి, చాలా కొనుగోలుదారు ప్రశ్నలు పన్ను చికిత్స కారణంగా యాజమాన్యం మరియు లబ్ధిదారుల హోదాతో ఏర్పడిన గందరగోళం నుండి వస్తాయి. జీవిత భీమా ఆదాయం విషయానికి వస్తే ఇది చాలా క్లిష్టమైన సమస్య, ఎందుకంటే వారి తలని పెంచే రెండు పన్ను సమస్యలు ఉన్నాయి: యుఎస్ సాధారణ ఆదాయ పన్నులు (లబ్ధిదారునికి) మరియు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నులు (మరణించినవారి ఎస్టేట్ పన్ను రాబడిపై).
పాలసీ యొక్క యాజమాన్యాన్ని విశ్వసించండి
మీ జీవిత బీమా లబ్ధిదారుడు మీ జీవిత భాగస్వామి అయితే, సాధారణంగా సమస్య లేదు; ఆస్తులు భార్యాభర్తల మధ్య ఎస్టేట్-టాక్స్ లేకుండా పాస్ అవుతాయి (జీవిత భాగస్వామి ఒక యుఎస్ పౌరుడు ఉన్నంత వరకు). అయినప్పటికీ, మీ ఎస్టేట్ పెద్దది అయితే (million 2 మిలియన్లకు మించి), మీ జీవిత భీమా పాలసీ యొక్క యాజమాన్యాన్ని మార్చలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్‌లో ఉంచడం గురించి మీరు ఆలోచించవలసి ఉంటుంది.
ఎందుకు? మార్చలేని ట్రస్ట్ పాలసీని కలిగి ఉండటం ద్వారా, మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్‌లో భాగంగా డెత్ బెనిఫిట్ చెల్లింపు ద్వారా వచ్చే ఆదాయం చేర్చబడదు, దీనికి 40% అధిక పన్ను విధించవచ్చు. ఉపసంహరించుకునే ట్రస్టులు మినహాయింపుకు అర్హత పొందవు. పాలసీ క్రొత్త పాలసీ అయితే, వెంటనే ట్రస్ట్‌ను యజమానిగా పేరు పెట్టండి. విధానం ఉన్నట్లయితే, మీరు యాజమాన్యాన్ని ట్రస్ట్‌కు బదిలీ చేయవచ్చు.
కీ టేకావేస్
- మీ ఎస్టేట్ పెద్దది అయితే (million 2 మిలియన్ కంటే ఎక్కువ), మీరు మీ జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క యాజమాన్యాన్ని తిరిగి మార్చలేని జీవిత బీమా ట్రస్ట్‌లో ఉంచడాన్ని పరిగణించాలనుకోవచ్చు. మార్చలేని ట్రస్ట్ పాలసీని కలిగి ఉండటం ద్వారా, మరణ ప్రయోజనం చెల్లింపు ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ఉండదు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్‌లో భాగంగా చేర్చబడింది, దీనికి 40% అధిక పన్ను విధించవచ్చు. చాలా సందర్భాలలో, మీ లబ్ధిదారులకు జీవిత బీమా పాలసీలపై వ్యక్తిగతంగా పేరు పెట్టడం మరియు ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా పేరు పెట్టడం మంచిది.
డెత్‌బెడ్ బదిలీలను తొలగించడానికి, మీరు బదిలీని మూడేళ్లపాటు మనుగడ సాగించాలని లేదా మీ ఎస్టేట్‌కు ఎలాగైనా పన్ను విధించాలని ప్రభుత్వం ఆదేశించింది. అలాగే, మీరు చనిపోయేటప్పుడు కాకుండా ఇప్పుడు క్యాష్ చేస్తే మీకు లభించే పాలసీ యొక్క నగదు విలువ $ 15, 000 (2019 నాటికి) కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, బదిలీ మీ బహుమతి మరియు ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపులలో కొంత భాగాన్ని ఉపయోగించుకోవచ్చు.
జీవిత బీమా లబ్ధిదారులు
చాలా సందర్భాలలో, మీ లబ్ధిదారులకు జీవిత బీమా పాలసీలపై వ్యక్తిగతంగా పేరు పెట్టడం మరియు ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా పేరు పెట్టడం మంచిది. మీ లబ్ధిదారులకు రుణదాత సమస్యలు, మానసిక ఆరోగ్య సమస్యలు ఉంటే, పెద్ద మొత్తంలో నగదుతో విశ్వసించలేము, లేదా వారి ప్రాధమిక లబ్ధిదారులు మైనర్లు లేదా మాదకద్రవ్యాల సమస్యలు లేదా ఇతర ప్రత్యేక దృశ్యాలు ఉంటే, ట్రస్ట్‌ను లబ్ధిదారుడిగా పేరు పెట్టడం మంచి మార్గం.
సమాఖ్య పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, జీవిత భాగస్వామిని లబ్ధిదారుడిగా పేర్కొంటే, బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించిన తరువాత పొందిన జీవిత బీమా ఆదాయం సాధారణంగా ఆదాయం- మరియు ఎస్టేట్-టాక్స్ ఫ్రీ (ఒకే మొత్తంలో చెల్లించినట్లయితే). ట్రస్టులను వ్యక్తులుగా పరిగణించరు; అందువల్ల, ట్రస్టులకు చెల్లించే జీవిత బీమా ఆదాయం సాధారణంగా ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. అలాగే, ఒక ట్రస్ట్‌కు చెల్లించాల్సిన ఆదాయం పేరున్న లబ్ధిదారునికి చెల్లించవలసిన భీమా కోసం కొన్ని రాష్ట్రాలు అందించే వారసత్వ పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత పొందకపోవచ్చు. అటువంటి రాష్ట్రాల్లో, అధిక పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
స్టీవ్ కోబ్రిన్, LUTCF
స్టీవెన్ హెచ్. కోబ్రిన్, LUTCF, ఫెయిర్ లాన్, NJ యొక్క సంస్థ
మీ జీవిత బీమా పాలసీలను పట్టుకోవటానికి ట్రస్ట్ ఏర్పాటు చేయబడిందా? అలా అయితే, మీరు ట్రస్ట్‌ను పాలసీల యజమాని మరియు లబ్ధిదారునిగా ఎందుకు చేయరు? ధర్మకర్త మీ ఇష్టానుసారం ఆదాయాన్ని పంపిణీ చేస్తాడు.
ఇప్పుడు లబ్ధిదారులపై దృష్టి పెడదాం. మీరు జీవిత బీమా ప్రయోజనాన్ని పొందాలనుకుంటున్న ఈ వ్యక్తులు ఉన్నారా? ఆదాయాన్ని నేరుగా వారికి చెల్లించాలని మీరు కోరుకుంటే, మీరు ట్రస్ట్‌కు చెల్లించిన ప్రయోజనాన్ని కలిగి ఉండకూడదు.
మీరు కొన్ని ప్రాథమిక ఎస్టేట్ ప్రణాళిక సూత్రాల ద్వారా ఆలోచించాలి:
- మీరు మీ డబ్బును ఎవరు పొందాలనుకుంటున్నారు? వారు ఎంత పొందాలనుకుంటున్నారు? మీరు వారికి ఏ ఆస్తులు ఇవ్వాలనుకుంటున్నారు? వారు ఎప్పుడు పొందాలనుకుంటున్నారు?
మీరు పోయినప్పుడు మీ కోరికలను అమలు చేయగల ట్రస్ట్ మరియు ఇతర సాధనాలతో మీరు ఎంత నియంత్రణను కోరుకుంటున్నారో నిర్ణయించడానికి సమాధానాలు మీకు సహాయపడతాయి.
