మీ పిల్లలను వారి జీవితాల్లోనే ఆర్థిక స్వాతంత్ర్య మార్గంలో ప్రారంభించడంలో సహాయపడటం సాధారణంగా మంచి ఆలోచన, కాని తక్కువ వయస్సు గల వ్యక్తి తన సొంతంగా బ్రోకరేజ్ ఖాతాను తెరవలేడు.
తల్లిదండ్రులు లేదా సంరక్షకులు ఖాతాతో సంబంధం కలిగి ఉంటే, తక్కువ వయస్సు గల వ్యక్తికి అతని లేదా ఆమె స్వంత పేరుతో బ్రోకరేజ్ ఖాతా ఉండటం సాధ్యమే. ఇది జరగడానికి కొన్ని విభిన్న మార్గాలు ఉన్నాయి.
2019 ఆరంభం నాటికి, స్నేహితులు మరియు కుటుంబం ప్రతి సంవత్సరం పిల్లలకి UGMA / UTMA ఖాతాకు బహుమతి-పన్ను పరిణామాలు (వివాహిత జంటలకు $ 30, 000) లేకుండా ప్రతి బిడ్డకు $ 15, 000 వరకు అందించవచ్చు.
గార్డియన్ ఖాతా తెరవడం
తక్కువ వయస్సు గల పిల్లల తల్లిదండ్రులు లేదా సంరక్షకులు పిల్లల కోసం సంరక్షక ఖాతా అని పిలువబడే వాటిని తెరవగలరు. ముఖ్యంగా, ఇది తల్లిదండ్రుల పేరిట ఉన్న ఖాతా, ఖాతాలోని ఆస్తులకు చట్టపరమైన శీర్షికతో పాటు, తల్లిదండ్రులకు చెందిన ఖాతా నుండి ఉత్పత్తి చేయబడిన అన్ని మూలధన లాభాలు మరియు పన్ను బాధ్యతలు. ఈ పరిస్థితిలో, తల్లిదండ్రులు బ్రోకరేజ్ ఖాతా యొక్క మొత్తం యాజమాన్యం మరియు నియంత్రణను కలిగి ఉంటారు మరియు పిల్లల పేరును దానితో ఎటువంటి చట్టపరమైన స్థితి లేకుండా ఖాతాకు జతచేస్తారు.
కీ టేకావేస్
- ఒక కస్టోడియల్ ఖాతా పెద్దలకు మండ్ కోసం పెట్టుబడులు పెట్టడానికి అనేక ఎంపికలతో ఒక ఖాతాను తెరవడానికి అనుమతిస్తుంది. కస్టోడియల్ ఖాతాలను అనేక ఆర్థిక సంస్థలలో తెరవవచ్చు-బ్యాంకులు, పెట్టుబడి బ్రోకరేజ్ గృహాలు మరియు రుణ సంఘాలు, ఉదాహరణకు.మీరు IRA ఖాతాను తెరవలేరు పిల్లల పేరు, అయితే, పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని సంపాదించడం ప్రారంభించినప్పుడు పిల్లవాడు తమ స్వంతంగా తెరవగలడు. కుటుంబాలు అనేక ఆర్థిక సంస్థల ద్వారా కళాశాల కోసం ఆదా చేయడానికి ఒక కస్టోడియల్ ఖాతాను తెరవగలవు, కొన్ని తెరవడానికి కనీస బ్యాలెన్స్ కూడా ఇవ్వవు.
కస్టోడియల్ ఖాతా తెరవడం
పిల్లవాడు తన పేరులో బ్రోకరేజ్ ఖాతాను కలిగి ఉండటానికి మరొక మార్గం కస్టోడియల్ ఖాతా అని పిలుస్తారు. ఈ రకమైన ఖాతాలో, ఖాతాలో ఉన్న ఆస్తులను పిల్లవాడు కలిగి ఉంటాడు, కాని పెట్టుబడి నిర్ణయాలు మరియు ఏదైనా ఉపసంహరణలపై తల్లిదండ్రులకు నియంత్రణ ఉంటుంది.
ఏదేమైనా, ఈ రకమైన ఖాతాతో, ఉపసంహరణలు లేదా మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతలు పిల్లల పేరు మీద పన్ను విధించబడతాయి-తల్లిదండ్రులది కాదు. వాస్తవానికి, ఇది సంరక్షక ఖాతాపై ఒక ప్రయోజనం కావచ్చు (దీనిలో పన్నులు తల్లిదండ్రుల పేరుతో, వారి ఉపాంత పన్ను రేటుకు వస్తాయి), ఎందుకంటే పిల్లలు సాధారణంగా తక్కువ వార్షిక ఆదాయాల కారణంగా ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించరు.
కస్టోడియల్ ఖాతా కనీస ఖాతా బ్యాలెన్స్ మరియు వడ్డీ రేట్లు సంస్థ ప్రకారం మారుతూ ఉంటాయి. కస్టోడియల్ ఖాతాకు ఎవరైనా సహకరించవచ్చు. మైనర్ యుక్తవయస్సు చేరుకున్న తర్వాత, ఖాతా యాజమాన్యం సంరక్షకుని నుండి మైనర్‌కు బదిలీ అవుతుంది. ఏదేమైనా, మైనర్ యుక్తవయస్సు చేరుకున్న తర్వాత, మైనర్ డబ్బును ఎప్పుడు మరియు ఎలా ఉపయోగించాలో నిర్ణయించుకోవచ్చు.
IRA ఖాతా తెరుస్తోంది
ఒక పిల్లవాడు ఇప్పటికే వార్షిక ఆదాయాన్ని సంపాదించి, ఇంతకుముందు వారి పన్నులను దాఖలు చేసి ఉంటే, అప్పుడు వారు వారి తల్లిదండ్రుల సహాయంతో IRA ఖాతా తెరవడానికి అర్హులు. ఐఆర్ఎ ఖాతాలకు ఖాతా యజమాని ఆదాయాన్ని సంపాదించాల్సిన అవసరం ఉన్నందున, ఇది ఇప్పటికే కనీసం ఒక సంవత్సరానికి ఆదాయాన్ని సంపాదించినట్లు పేర్కొన్న పిల్లలలో మాత్రమే ఇది జరుగుతుంది.
కస్టోడియల్ ఖాతా యొక్క ఉదాహరణ
రెండు రకాల కస్టోడియల్ ఖాతాలు ఉన్నాయి: మైనర్లకు యూనిఫాం ట్రాన్స్ఫర్ యాక్ట్ (యుటిఎంఎ) మరియు మైనర్లకు యూనిఫాం గిఫ్ట్ యాక్ట్ (యుజిఎంఎ) ఖాతాలు. ఇవి సారూప్యంగా ఉంటాయి, అయినప్పటికీ వాటి మధ్య వ్యత్యాసం వారికి దోహదపడే ఆస్తుల రకంలో ఉంటుంది.
UGMA ఖాతాలో నగదు, స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు ఉంటాయి. UTMA ఖాతా మరింత సరళమైనది మరియు కళ యొక్క రచనలు, రియల్ ఎస్టేట్ లేదా పుస్తకం నుండి రాయల్టీలు వంటి మేధో సంపత్తితో సహా ఏ రకమైన ఆస్తిని కలిగి ఉండవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
యూనియన్‌లోని ప్రతి రాష్ట్రం UGMA ఖాతాలను అనుమతిస్తుంది, కానీ, ఆసక్తికరంగా, దక్షిణ కరోలినా UTMA ఖాతాలను అనుమతించదు. ఈ రెండు రకాల కస్టోడియల్ ఖాతాలు పిల్లల పేరిట సంరక్షకుడు లేదా తల్లిదండ్రులు సంరక్షకుడిగా వ్యవహరిస్తారు. ఖాతాలను యాక్సెస్ చేయడానికి వయస్సు పరిమితులు UTMA కోసం రాష్ట్రాల వారీగా ఉంటాయి, అయితే ఇవి సాధారణంగా 18 నుండి 24 సంవత్సరాల వయస్సు వరకు ఉంటాయి. మైనర్లకు వారి స్వంత బ్రోకరేజ్ ఖాతాలను తెరవలేకపోవచ్చు, కాని కుటుంబం మరియు స్నేహితులు కస్టోడియల్ లేదా గార్డియన్ ఖాతాలను ఏర్పాటు చేయడంలో వారికి సహాయపడగలరు మరియు పిల్లవాడు ఆదాయాన్ని సంపాదించడం ప్రారంభించినప్పుడు (కనీసం ఒక సంవత్సరం వరకు), అతను లేదా ఆమె ఒక IRA ను తెరవగలరు.
