వీలునామా కుటుంబ సభ్యుల మధ్య పంపిణీ చేయమని “చేతిలో నగదు” కోరితే, ఇందులో IRA ఖాతా ఉండదు. ఏ పరిస్థితులలోనైనా మీరు IRA నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఎగ్జిక్యూటర్‌కు అందించాల్సిన అవసరం లేదు.
లబ్ధిదారుడి హోదా, ఇది మీకు నేరుగా పేర్లు పెడుతుందని భావించి, సంకల్పంలోని ఏదైనా నిబంధనను అధిగమిస్తుంది. ఒక ఐఆర్‌ఎ రోల్‌ఓవర్ లేదా ఐఆర్‌ఎను ఎస్టేట్కు వదిలివేయాలని వీలునామా పేర్కొన్నప్పటికీ, లబ్ధిదారుడి హోదా ప్రాధాన్యతనిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- వారసత్వంగా వచ్చిన IRA యొక్క లబ్ధిదారుడిగా నియమించబడటం మరణించినవారి ఇష్టానికి ఏ నిబంధనను అధిగమిస్తుంది. లబ్ధిదారుడి హోదా ద్వారా వచ్చే ఆస్తులను ప్రోబేట్ ఆస్తులుగా పరిగణించరు మరియు లబ్ధిదారులుగా నియమించబడని కుటుంబ సభ్యుల మధ్య పంపిణీలో చేర్చకూడదు. ఎందుకంటే IRA లు పన్ను-వాయిదాపడిన ఆస్తులు, లబ్ధిదారుడు ఖాతా నుండి పంపిణీని తీసుకునే వరకు పన్నులు చెల్లించబడవు. IRA పంపిణీలను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించినందున, వీలునామాను అమలు చేసేటప్పుడు వాటిని "నగదు-చేతిలో" చేర్చకూడదు. సాధారణంగా, వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లు ఈ వ్యవధిని లాంఛనంగా పొడిగించకపోతే ఐదేళ్ళలోపు పంపిణీ చేయాలి, తద్వారా లబ్ధిదారుడి జీవితకాలంలో పంపిణీలను పొందవచ్చు.
లబ్దిదారులు
IRA లేదా 401 (k) కోసం ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడి హోదా చాలా ముఖ్యం. మీరు మీ IRA ఖాతాను మీ జీవిత భాగస్వామికి లేదా మీ పిల్లలకు వదిలివేయాలనుకుంటున్నారా, మీరు వారిని లబ్ధిదారులుగా నియమించాలి. మీ కుటుంబ పరిస్థితులు మారినప్పుడు మీరు మీ IRA మరియు 401 (k) లబ్ధిదారుల జాబితాను తాజాగా ఉంచాలి.
కుటుంబ సభ్యుల మధ్య "చేతిలో నగదు" పంపిణీ చేయమని అడిగే సంకల్పం వారసుడి ఆస్తులను పరిశీలించడానికి సూచిస్తుంది. "లబ్ధిదారుడి హోదా ద్వారా వెళ్ళే ఆస్తులు ప్రోబేట్ ఆస్తులు కావు, అందువల్ల అవి సంకల్ప నిబంధనలకు లోబడి ఉండవు" అని న్యూయార్క్‌లోని సోంటాగ్ అడ్వైజరీతో చీఫ్ ఎగ్జిక్యూటివ్ ఆఫీసర్ మైఖేల్ డెల్గాస్ అన్నారు. “ఈ రకమైన ఆస్తికి IRA ఖాతా చాలా సాధారణ ఉదాహరణ. ఈ ఆస్తులు వాటిని కలిగి ఉన్న సంస్థతో (ఇక్కడ, IRA యొక్క సంరక్షకుడు) ఒప్పంద ఒప్పందాన్ని కలిగి ఉంటాయి, ఆ సంస్థ వాటిని లబ్ధిదారునికి చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. ”
జీవిత భాగస్వామి లేదా జీవిత భాగస్వామి కానివారి నుండి IRA వారసత్వంగా ఉందా లేదా అనే దానిపై ఆధారపడి వారసత్వ IRA పంపిణీ నియమాలు మారుతూ ఉంటాయి. మీరు మీ జీవిత భాగస్వామి నుండి ఒక IRA ను వారసత్వంగా తీసుకుంటే, అది మీ స్వంత వ్యక్తిగత IRA వలె ఒకే విధమైన పంపిణీ నియమాలను కలిగి ఉంటుంది, కానీ మీ జీవిత భాగస్వామి కాకుండా వేరొకరి నుండి వారసత్వంగా పొందిన IRA కి ఇతర పంపిణీ నియమాలు మరియు విధానాలు ఉండవచ్చు.
చేతిలో ఉన్న నగదు
IRA లు మరియు వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లు పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతాలు. అంటే, ఒక IRA ఖాతాదారుడు లేదా లబ్ధిదారుడు పంపిణీలను తీసుకున్నప్పుడు పన్ను చెల్లించబడుతుంది-వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ఖాతా విషయంలో. IRA పంపిణీలు ఆదాయంగా పరిగణించబడతాయి మరియు వర్తించే పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి. వీలునామా కుటుంబ సభ్యుల మధ్య పంపిణీ చేయవలసిన “చేతిలో నగదు” అని సూచిస్తే, IRA పంపిణీలు చేతిలో నగదుగా పరిగణించబడవు.
అరిజోనాలోని స్కాట్స్ డేల్‌లో ఆర్థిక సలహాదారు ఆడమ్ హార్డింగ్ మాట్లాడుతూ “చేతిలో ఉన్న నగదు సులభంగా ప్రాప్యత చేయగల నగదును సూచిస్తుంది, మరియు IRA పంపిణీకి పన్ను విధించదగినది కనుక, నేను వ్యక్తిగతంగా దాన్ని నగదులో చేర్చను.
వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ల విషయంలో, ప్రాధమిక లబ్ధిదారుల హోదా సంకల్పంలోని ఏదైనా దిశల కంటే ప్రాధాన్యతనిస్తుంది. ఎస్టేట్ యొక్క కార్యనిర్వాహకుడు IRA ప్రాధమిక లబ్ధిదారుని IRA ను తిరిగి ఎస్టేట్కు అప్పగించమని అడిగితే, అది సరైన చర్య కాదు. ప్రాధమిక లబ్ధిదారుడిగా, మీ పూర్వీకుల IRA ను వారసత్వంగా పొందటానికి మీకు అన్ని హక్కులు ఉన్నాయి.
బాటమ్ లైన్
మీ వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ని ఉంచండి మరియు పంపిణీ విధానాలు మరియు ఆ పంపిణీలపై పన్నుల గురించి తెలుసుకోండి. వారసత్వంగా వచ్చిన IRA లు వాటిని స్వీకరించిన ఐదేళ్ళలోపు పంపిణీ చేయవలసి ఉంటుంది, లేదా ఆ కాల వ్యవధిని పొడిగించవచ్చు, తద్వారా వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం కంటే పంపిణీ చేయవచ్చు. ఈ రెండు సందర్భాల్లో, వారసత్వంగా వచ్చిన IRA నుండి పంపిణీ ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు తదనుగుణంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
