ఐటెమైజ్డ్ మినహాయింపు నిర్వచనం

ఐటెమైజ్డ్ మినహాయింపు అంటే ఏమిటి?

మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) నుండి తీసివేయగల అర్హత కలిగిన ఉత్పత్తులు, సేవలు లేదా రచనలపై ఖర్చు అనేది ఒక మినహాయింపు. ఇటువంటి తగ్గింపులు పన్ను చెల్లింపుదారులను ప్రామాణిక మినహాయింపు తీసుకోవటానికి ఎంచుకున్న దానికంటే తక్కువ పన్నులు చెల్లించటానికి అర్హత కలిగివుంటాయి, ఇది స్థిరమైన డాలర్ మొత్తం స్థితిని దాఖలు చేయడం ద్వారా మాత్రమే మారుతుంది. అనుమతించదగిన ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు, కొన్నిసార్లు పరిమితులకు లోబడి, తనఖా వడ్డీ, స్వచ్ఛంద బహుమతులు మరియు తిరిగి చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు వంటి ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి.

కీ టేకావేస్

• మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించడానికి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) నుండి తీసివేయగల అర్హత కలిగిన ఉత్పత్తులు, సేవలు లేదా రచనలపై ఖర్చు చేయబడిన వస్తువు తగ్గింపు. ఫారం 1040 యొక్క షెడ్యూల్ A లో జాబితా చేయబడిన తగ్గింపులు జాబితా చేయబడతాయి మరియు అవి మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించే మొత్తం మీ ఫైలింగ్ స్థితి మరియు పన్ను బ్రాకెట్‌పై ఆధారపడి ఉంటుంది. చాలా పన్ను చెల్లింపుదారులకు తగ్గింపులను వర్గీకరించడానికి లేదా వారి దాఖలు స్థితికి వర్తించే ప్రామాణిక తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి అవకాశం ఉంది. వర్గీకరించగల ఖర్చుల జాబితా విస్తృతమైనది, కానీ తగ్గింపులతో పోలిస్తే పరిమితులు మరియు మినహాయింపులు ఉన్నాయి పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం 2018 లో అమల్లోకి రాకముందు.

ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులను అర్థం చేసుకోవడం

వస్తువు తగ్గింపులు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తాయి, ఆ ఆదాయం మిమ్మల్ని ఉంచే పన్ను బ్రాకెట్‌పై ఆధారపడిన వాస్తవ పన్ను ఉపశమనంతో. ఉదాహరణగా, ఒంటరి, పెళ్లికాని, 80, 000 డాలర్ల స్థూల ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్న వ్యక్తిని దాఖలు చేసిన వ్యక్తిని పరిగణించండి మరియు మొత్తం ed 10, 000 మొత్తంలో తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేస్తున్నారు. స్థూల ఆదాయం నుండి ఆ తగ్గింపులను తీసివేయడం వలన able 70, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం లభిస్తుంది. ఈ సందర్భంలో వాస్తవ పన్ను ఉపశమనం ed 10, 000, ఆ ఆదాయ బ్రాకెట్‌లోని ఒక వ్యక్తికి పన్ను రేటు కంటే రెట్టింపు, ఇది 22%. ఈ ఉదాహరణలో తగ్గింపుల ద్వారా ఆదా చేసిన పన్ను మొత్తం 200 2, 200.

పన్ను మినహాయింపులు పన్ను క్రెడిట్లతో గందరగోళంగా ఉండకూడదు, ఇది మీ పన్ను బిల్లును నేరుగా తగ్గిస్తుంది. ఉదాహరణకు, మీ పన్నులను $ 14, 000 గా లెక్కించినట్లయితే, మరియు మీరు $ 1, 000 పన్ను క్రెడిట్‌కు అర్హులు అయితే, మీ బిల్లును figure 1, 000 సంఖ్య ద్వారా $ 13, 000 కు తగ్గించారు.

ఫారం 1040 యొక్క షెడ్యూల్ A లో ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు జాబితా చేయబడ్డాయి. ఐఆర్ఎస్ వాటిని చూడమని అడిగితే మీరు అన్ని రశీదులను తప్పక సేవ్ చేయాలి. ఖర్చులకు అదనపు రుజువులో బ్యాంక్ స్టేట్మెంట్స్, ఇన్సూరెన్స్ బిల్లులు, మెడికల్ బిల్లులు మరియు అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థల నుండి పన్ను రసీదులు ఉండవచ్చు.

2018 నుండి, ప్రామాణిక తగ్గింపు రెట్టింపు చేయడం వల్ల పన్ను మినహాయింపులను వర్గీకరించడం చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు తక్కువ ప్రయోజనకరంగా మారింది.

ప్రామాణిక వర్సెస్ ఐటెమైజ్డ్ మినహాయింపు

పన్ను చెల్లింపుదారులలో అధిక శాతం మందికి తగ్గింపులను వర్గీకరించడానికి లేదా వారి స్థితికి వర్తించే ప్రామాణిక మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి అవకాశం ఉంది. (మినహాయింపులు నాన్ రెసిడెంట్ గ్రహాంతరవాసులు, వారు విలక్షణంగా దాఖలు చేయాల్సిన వివాహితులు, ఇద్దరూ ఒకే రకమైన తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయాలి.) ఈ తగ్గింపు రకం మీ పన్ను బాధ్యతను ఎక్కువగా తగ్గిస్తుందనే లెక్కపై నిర్ణయం ఉండాలి.

మీరు 2019 పన్నుల కోసం ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుగా దాఖలు చేస్తుంటే - లేదా మీరు వివాహం చేసుకుని విడిగా దాఖలు చేస్తుంటే your మీ ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు ఆ మొత్తం కంటే తక్కువగా ఉంటే $ 12, 200 (2020 పన్ను దాఖలుకు, 4 12, 400) యొక్క ప్రామాణిక తగ్గింపు తీసుకోవడం మంచిది.. వివాహిత జంట సంయుక్తంగా దాఖలు చేసేవారికి వర్తిస్తుంది, వీరు $ 24, 400 కంటే ఎక్కువ (2020 పన్నులు దాఖలు చేసేటప్పుడు, 800 24, 800) వర్గీకరించిన తగ్గింపులు మరియు గృహ పెద్దలలో మినహాయింపులు మొత్తం, 3 18, 350 (2020 పన్నులు దాఖలు చేయడానికి, 6 18, 650) కంటే ఎక్కువ. (మీరు ఏప్రిల్ 15, 2020 నాటికి 2019 ఆదాయపు పన్ను కోసం దాఖలు చేశారని గుర్తుంచుకోండి.) పన్ను మినహాయింపులు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం ఆమోదించిన తరువాత ఈ తగ్గింపులు 2018 నుండి దాదాపు రెట్టింపు అయ్యాయి.

ఐటెమైజింగ్ తగ్గింపుల యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలు

ప్రతి సంవత్సరం, మీరు ప్రామాణిక తగ్గింపును తీసుకోవడం లేదా తీసుకోవడం మధ్య చురుకుగా ఎన్నుకోవాలి. అనుమతించదగిన తగ్గింపులు మరియు వాటి మొత్తాలు కొన్నిసార్లు సంవత్సరానికి మారుతూ ఉంటాయి కాబట్టి మీరు ఎప్పుడైనా ఆ ఎంపికను పరిశోధించాలి.

మీరు తగ్గించగల తగ్గింపులు

• డిసెంబర్ 15, 2017 లోపు మీరు ఇంటిని కొనుగోలు చేస్తే 50, 000 750, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ - లేదా million 1 మిలియన్ రుణంపై తనఖా వడ్డీ

• స్వచ్ఛంద రచనలు

• వైద్య మరియు దంత ఖర్చులు (AGI లో 10% పైగా)

• రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయం, వ్యక్తిగత ఆస్తి లేదా అమ్మకపు పన్ను $ 10, 000 వరకు

• జూదం నష్టాలు

• పెట్టుబడి వడ్డీ

• రుణ రుణ వడ్డీలో, 500 2, 500

• $ 250 (తరగతి గది సామాగ్రిని కొనుగోలు చేసే అధ్యాపకులకు)

తగ్గింపులు మీరు ఐటెమైజ్ చేయలేరు

• తనఖా వడ్డీ: డిసెంబర్ 15, 2017 లోపు మీరు మీ ఇంటిని కొనుగోలు చేయకపోతే loan 750, 000 over కంటే ఎక్కువ రుణాలు

• రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయం, అమ్మకాలు మరియు వ్యక్తిగత ఆస్తి పన్ను $ 10, 000 దాటింది

• భరణం చెల్లింపులు

• కదిలే ఖర్చులు (యాక్టివ్-డ్యూటీ మిలిటరీ తప్ప)

• చెల్లించని ఉద్యోగుల ఖర్చులు

• పన్ను తయారీ ఖర్చులు

• ప్రకృతి విపత్తు నష్టాలు (అధ్యక్షుడు నియమించిన ప్రాంతంలో తప్ప)

వర్గీకరించగల ఖర్చుల జాబితా విస్తృతమైనది, అయితే పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం అమల్లోకి రాకముందు తగ్గింపులతో పోలిస్తే పరిమితులు మరియు మినహాయింపులు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, మీరు డిసెంబర్ 15, 2017 న లేదా తరువాత కొనుగోలు చేసిన ఏదైనా ఇంటికి 50, 000 750, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ రుణంపై తనఖా వడ్డీని తీసివేయవచ్చు. గతంలో, మీరు తనఖాపై interest 1 మిలియన్ లేదా అంతకంటే తక్కువ తనఖాపై వడ్డీని తగ్గించవచ్చు. (మీరు డిసెంబర్ 15, 2017 లోపు కొనుగోలు చేసినట్లయితే పాత నిబంధనల ప్రకారం ఇంటిని రీఫైనాన్స్ చేయవచ్చు.)

మీరు AGI లో 60% వరకు స్వచ్ఛంద విరాళాలను కూడా తగ్గించవచ్చు; AGI లో 10% కంటే ఎక్కువ అర్హత, తిరిగి చెల్లించని వైద్య మరియు దంత ఖర్చులు; రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ఆదాయంతో పాటు sales 10, 000 వరకు అమ్మకాలు లేదా వ్యక్తిగత ఆస్తి పన్నులు (విడిగా దాఖలు చేస్తే వివాహం $ 5, 000); జూదం నష్టాలు మరియు పెట్టుబడి వడ్డీ; విద్యార్థుల రుణ వడ్డీలో, 500 2, 500; మరియు మీరు సామాగ్రిని కొనుగోలు చేసే విద్యావేత్త అయితే $ 250 మీ తరగతి గది కోసం.

గతంలో లభించిన కొన్ని ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులు 2018 నాటికి పోయాయి. వాటిలో భరణం చెల్లింపులు, కదిలే ఖర్చులు (సైనిక ఆదేశాల వల్ల చురుకైన-డ్యూటీ సైనిక కదలిక తప్ప), తిరిగి చెల్లించని ఉద్యోగుల ఖర్చులు, పన్ను తయారీ ఖర్చులు మరియు ప్రకృతి విపత్తు నష్టాలు (పన్ను తప్ప) ఒక నిర్దిష్ట సంఘటనకు విరామం అధ్యక్షుడిచే అధికారం పొందింది). గృహ-ఈక్విటీ రుణ debt ణం కూడా సంక్లిష్టమైన మార్గాల్లో ప్రభావితమైంది: మీకు ఇంటి-ఈక్విటీ loan ణం లేదా క్రెడిట్ లైన్ ఉంటే, వడ్డీ ఉందా అనే దాని గురించి మీ పన్ను సలహాదారుని తనిఖీ చేయండి మినహాయించగల.

అలాగే, ఇంతకుముందు రాష్ట్ర మరియు స్థానిక పన్నుల (సాల్ట్) తగ్గింపులకు పరిమితి లేదు. ప్రస్తుత $ 10, 000 పరిమితి అధిక-పన్ను రాష్ట్రాలలో నివసిస్తున్న పన్ను చెల్లింపుదారులకు తీవ్రమైన ఆర్థిక దెబ్బ.