రిగ్రెసివ్, అనుపాత మరియు ప్రగతిశీల పన్నుల మధ్య వ్యత్యాసం

రిగ్రెసివ్ వర్సెస్ ప్రొపార్షనల్ వర్సెస్ ప్రగతిశీల పన్నులు: ఒక అవలోకనం

పన్ను వ్యవస్థలు మూడు ప్రధాన వర్గాలలోకి వస్తాయి: రిగ్రెసివ్, ప్రొపార్షనల్ మరియు ప్రగతిశీల. రిగ్రెసివ్ టాక్స్ తక్కువ ఆదాయ వ్యక్తులపై అధిక ఆదాయం సంపాదించే వారి కంటే ఎక్కువ ప్రభావాన్ని చూపుతాయి.

అనుపాత పన్ను, ఫ్లాట్ టాక్స్ అని కూడా పిలుస్తారు, తక్కువ, మధ్య మరియు అధిక ఆదాయాన్ని సంపాదించేవారిని సమానంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. ఆదాయంతో సంబంధం లేకుండా వారంతా ఒకే పన్ను రేటును చెల్లిస్తారు.

ప్రగతిశీల పన్ను తక్కువ ఆదాయం సంపాదించేవారి కంటే అధిక ఆదాయ వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలపై ఆర్థిక ప్రభావాన్ని చూపుతుంది.

కీ టేకావేస్

• రిగ్రెసివ్ టాక్స్ తక్కువ-ఆదాయ వ్యక్తులపై అసమానంగా కష్టమని భావిస్తారు, ఎందుకంటే ఇది కొనుగోలుదారు యొక్క ఆదాయంతో సంబంధం లేకుండా కొనుగోలు చేసిన ఉత్పత్తులు లేదా వస్తువుల యొక్క అదే శాతం. ఒక అనుపాత పన్ను ఆదాయంతో సంబంధం లేకుండా అన్ని వ్యక్తులకు ఒకే పన్ను రేటును వర్తిస్తుంది. ప్రగతిశీల పన్ను విధిస్తుంది అధిక ఆదాయ స్థాయిలపై ఎక్కువ శాతం పన్ను విధించడం, అధిక ఆదాయాన్ని సంపాదించేవారు ఎక్కువ చెల్లించగలరనే సిద్ధాంతంపై పనిచేస్తున్నారు.

రిగ్రెసివ్ టాక్స్

రిగ్రెసివ్ టాక్స్ సిస్టం కింద అధిక ఆదాయాన్ని సంపాదించే వారితో పోలిస్తే తక్కువ-ఆదాయ వ్యక్తులు తమ ఆదాయంలో ఎక్కువ మొత్తాన్ని పన్నులో చెల్లిస్తారు ఎందుకంటే పన్ను చెల్లింపుదారుడు కొనుగోలు చేసే లేదా కలిగి ఉన్న ఆస్తి విలువలో ఒక శాతంగా ప్రభుత్వం పన్నును అంచనా వేస్తుంది. ఈ రకమైన పన్నుకు వ్యక్తి యొక్క ఆదాయాలు లేదా ఆదాయ స్థాయితో సంబంధం లేదు.

రిగ్రెసివ్, అనుపాత మరియు ప్రగతిశీల పన్నులను పోల్చడం

రిగ్రెసివ్ పన్నులలో రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తి పన్నులు మరియు గ్యాసోలిన్ లేదా విమాన ఛార్జీలు వంటి వినియోగ వస్తువులపై ఎక్సైజ్ పన్నులు ఉన్నాయి. ఎక్సైజ్ పన్నులు నిర్ణయించబడ్డాయి మరియు అవి ఉత్పత్తి లేదా సేవ యొక్క ధరలో చేర్చబడతాయి.

"పాపం పన్నులు", ఎక్సైజ్ పన్నుల ఉపసమితి, కొన్ని వస్తువులు లేదా కార్యకలాపాలపై విధించబడతాయి, ఇవి అనారోగ్యంగా భావించబడతాయి లేదా సిగరెట్లు, జూదం మరియు మద్యం వంటి సమాజంపై ప్రతికూల ప్రభావాన్ని చూపుతాయి. ఈ ఉత్పత్తులను కొనుగోలు చేయకుండా వ్యక్తులను అరికట్టే ప్రయత్నంలో వారు విధించబడ్డారు. పాపం పన్ను విమర్శకులు వాదిస్తారు, ఇవి తక్కువ స్థాయిలో ఉన్నవారిని అసమానంగా ప్రభావితం చేస్తాయి.

చాలామంది సామాజిక భద్రతను తిరోగమన పన్నుగా భావిస్తారు. సామాజిక భద్రత పన్ను బాధ్యతలు 2020 లో 7 137, 700 అని పిలువబడే వేతన బేస్ అని పిలువబడే ఒక నిర్దిష్ట స్థాయి ఆదాయంలో ఉంటాయి. ఈ స్థావరం పైన ఉన్న వ్యక్తి యొక్క ఆదాయాలు 6.2% సామాజిక భద్రతా పన్నుకు లోబడి ఉండవు. అందువల్ల, సామాజిక భద్రత పన్నులో ఒక వ్యక్తి చెల్లించే వార్షిక గరిష్టం 2020 లో, 8, 537.40 గా ఉంటుంది, ఆమె 137, 701 డాలర్లు లేదా 1 మిలియన్ డాలర్లు సంపాదిస్తుంది. యజమానులు తమ కార్మికుల తరపున అదనంగా 6.2% చెల్లిస్తారు, మరియు స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులు వేతన బేస్ వరకు వచ్చే ఆదాయాలపై రెండు భాగాలను చెల్లించాలి.

తక్కువ-ఆదాయ ఉద్యోగుల కంటే అధిక-ఆదాయ ఉద్యోగులు వారి మొత్తం ఆదాయంలో తక్కువ నిష్పత్తిని సామాజిక భద్రతా వ్యవస్థలో సమర్థవంతంగా చెల్లిస్తారు ఎందుకంటే ఇది ప్రతి ఒక్కరికీ ఫ్లాట్ రేటు మరియు ఈ పరిమితి కారణంగా.

దామాషా పన్నులు

అనుపాత పన్ను వ్యవస్థ, ఫ్లాట్ టాక్స్ సిస్టమ్ అని కూడా పిలుస్తారు, ఆదాయం లేదా సంపదతో సంబంధం లేకుండా ప్రతి ఒక్కరిపై ఒకే పన్ను రేటును అంచనా వేస్తుంది. ఇది ఉపాంత పన్ను రేట్లు మరియు చెల్లించిన సగటు పన్ను రేట్ల మధ్య సమానత్వాన్ని సృష్టించడం. కొలరాడో, ఇల్లినాయిస్, ఇండియానా, కెంటుకీ, మసాచుసెట్స్, మిచిగాన్, నార్త్ కరోలినా, పెన్సిల్వేనియా మరియు ఉటా: తొమ్మిది రాష్ట్రాలు ఈ ఆదాయపు పన్ను వ్యవస్థను 2019 నాటికి ఉపయోగిస్తున్నాయి.

అనుపాత పన్నుల యొక్క కొన్ని ఇతర ఉదాహరణలు తలసరి పన్నులు, స్థూల రశీదు పన్నులు మరియు వృత్తి పన్నులు.

దామాషా పన్నుల ప్రతిపాదకులు ప్రజలను మరింత పని చేయమని ప్రోత్సహించడం ద్వారా ఆర్థిక వ్యవస్థను ఉత్తేజపరుస్తారని నమ్ముతారు ఎందుకంటే ఎక్కువ సంపాదించడానికి పన్ను జరిమానా లేదు. వ్యాపారాలు ఫ్లాట్ టాక్స్ విధానంలో ఎక్కువ ఖర్చు చేసి పెట్టుబడులు పెట్టే అవకాశం ఉందని, ఆర్థిక వ్యవస్థలో ఎక్కువ డాలర్లను ఇస్తుందని వారు నమ్ముతారు.

సామాజిక భద్రతను రిగ్రెసివ్ టాక్స్‌గా పరిగణించగలిగినట్లే, ఇది కూడా అనుపాత పన్ను, ఎందుకంటే అందరూ ఒకే రేటును చెల్లిస్తారు, కనీసం వేతన బేస్ వరకు.

ప్రగతిశీల పన్నులు

ప్రగతిశీల వ్యవస్థలో అంచనా వేసిన పన్నులు ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆదాయంలో పన్ను విధించదగిన మొత్తంపై ఆధారపడి ఉంటాయి. వారు వేగవంతమైన షెడ్యూల్‌ను అనుసరిస్తారు, కాబట్టి అధిక ఆదాయం సంపాదించేవారు తక్కువ ఆదాయం సంపాదించేవారి కంటే ఎక్కువ చెల్లిస్తారు. ఒక వ్యక్తి యొక్క సంపద పెరిగేకొద్దీ పన్ను రేటు, పన్ను బాధ్యతతో పాటు పెరుగుతుంది. మొత్తం ఫలితం ఏమిటంటే, తక్కువ ఆదాయం సంపాదించేవారి కంటే ఎక్కువ సంపాదించేవారు అధిక శాతం పన్నులు మరియు పన్నులలో ఎక్కువ డబ్బు చెల్లిస్తారు.

ఈ విధమైన వ్యవస్థ ఉన్నత తరగతి ప్రజలను మరింత తక్కువ- లేదా మధ్యతరగతి వ్యక్తులను ప్రభావితం చేయటానికి ఉద్దేశించినది, వారు ఎక్కువ చెల్లించగలరనే umption హను ప్రతిబింబిస్తుంది.

ప్రస్తుత యుఎస్ ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను ప్రగతిశీల పన్ను వ్యవస్థ. ఉపాంత పన్ను రేట్ల యొక్క షెడ్యూల్ అధిక ఆదాయాలున్న వ్యక్తులపై అధిక ఆదాయ పన్ను రేటును మరియు తక్కువ ఆదాయంతో ఉన్నవారిపై తక్కువ ఆదాయ పన్ను రేటును విధిస్తుంది. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం పెరిగేకొద్దీ విరామాలలో శాతం రేటు పెరుగుతుంది. వ్యక్తి సంపాదించే ప్రతి డాలర్ అతన్ని బ్రాకెట్ లేదా కేటగిరీలో ఉంచుతుంది, ఫలితంగా డాలర్ మొత్తం కొత్త పరిమితిని తాకిన తర్వాత అధిక పన్ను రేటు వస్తుంది.

యుఎస్ ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్నును ప్రగతిశీలంగా మార్చడంలో భాగం, ప్రతి సంవత్సరం వారు సంపాదించే ఆదాయంలో మొదటి భాగంలో పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి వ్యక్తులను అనుమతించే ప్రామాణిక మినహాయింపు. ద్రవ్యోల్బణానికి అనుగుణంగా ఉండటానికి ప్రామాణిక తగ్గింపు మొత్తం సంవత్సరానికి మారుతుంది. ఈ ఐచ్చికం మొత్తం మొత్తం తగ్గింపుకు దారితీస్తే బదులుగా పన్ను చెల్లింపుదారులు తగ్గింపులను వర్గీకరించడానికి ఎన్నుకోవచ్చు.

చాలా తక్కువ-ఆదాయ అమెరికన్లు ఈ తగ్గింపుల కారణంగా సమాఖ్య ఆదాయ పన్నును చెల్లించరు. యుఎస్ పౌరులలో 44% మంది 2018 లో ఆదాయపు పన్ను చెల్లించలేదు ఎందుకంటే వారి ఆదాయాలు అత్యల్ప పన్ను రేటును చేరుకోవడానికి సరిపోవు.

ప్రగతిశీల పన్నులకు ఎస్టేట్ పన్నులు మరొక ఉదాహరణ, ఎందుకంటే అవి ప్రధానంగా అధిక నికర విలువ కలిగిన వ్యక్తులను ప్రభావితం చేస్తాయి మరియు అవి ఎస్టేట్ పరిమాణంతో పెరుగుతాయి. By 11.4 మిలియన్ లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విలువైన ఎస్టేట్లు మాత్రమే 2019 నాటికి ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్నులకు బాధ్యత వహిస్తాయి, అయినప్పటికీ చాలా రాష్ట్రాలు తక్కువ పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి.

ఏదైనా ప్రభుత్వ విధానం మాదిరిగా, ప్రగతిశీల పన్ను రేట్లు విమర్శకులను కలిగి ఉంటాయి. ప్రగతిశీల పన్ను విధింపు అనేది అసమానత యొక్క ఒక రూపం మరియు సంపద యొక్క పున ist పంపిణీకి సమానం, ఎందుకంటే ఎక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారు తక్కువ-ఆదాయ ఆదాయానికి మద్దతు ఇచ్చే దేశానికి ఎక్కువ చెల్లిస్తారు. ప్రగతిశీల పన్నులను వ్యతిరేకించే వారు తరచుగా ఫ్లాట్ టాక్స్ రేటును చాలా సరైన ప్రత్యామ్నాయంగా సూచిస్తారు.

రిగ్రెసివ్ వర్సెస్ ప్రొపార్షనల్ వర్సెస్ ప్రోగ్రెసివ్ టాక్స్ ఉదాహరణలు

దుకాణదారులు తమ కిరాణాపై సంవత్సరానికి, 000 30, 000 లేదా, 000 130, 000 సంపాదించినా 6% అమ్మకపు పన్నును చెల్లిస్తారు, కాబట్టి తక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారు ఎక్కువ సంపాదించేవారి కంటే మొత్తం ఆదాయంలో ఎక్కువ భాగాన్ని చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఎవరైనా సంవత్సరానికి $ 20, 000 చేసి, అమ్మకపు పన్ను వినియోగ వస్తువులలో $ 1, 000 చెల్లిస్తే, వారి వార్షిక ఆదాయంలో 5% అమ్మకపు పన్నుకు వెళుతుంది. వారు సంవత్సరానికి, 000 100, 000 సంపాదించి, అదే $ 1, 000 ను అమ్మకపు పన్నులో చెల్లిస్తే, ఇది వారి ఆదాయంలో 1% మాత్రమే సూచిస్తుంది.

దామాషా ఆదాయ-పన్ను వ్యవస్థ ప్రకారం, వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు ఆ ఆదాయ మొత్తంతో సంబంధం లేకుండా వార్షిక ఆదాయంలో నిర్ణీత శాతాన్ని చెల్లిస్తారు. ఆదాయం పెరిగేటప్పుడు లేదా తగ్గినప్పుడు స్థిర రేటు పెరుగుతుంది లేదా తగ్గదు. ఏటా $ 25, 000 సంపాదించే వ్యక్తి 5% రేటుకు 2 1, 250 చెల్లించాలి, అయితే ప్రతి సంవత్సరం, 000 250, 000 సంపాదించే ఎవరైనా అదే రేటుతో, 500 12, 500 చెల్లిస్తారు.

ఫెడరల్ ప్రగతిశీల పన్ను రేట్లు 2019 నాటికి 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% మరియు 37%. మొదటి పన్ను రేటు 10% ఒంటరి వ్యక్తులకు, 7 9, 700 కంటే తక్కువ ఆదాయాలకు మరియు, 4 19, 400 ఉమ్మడి పన్ను రిటర్నులు దాఖలు చేసిన వివాహిత జంటల కోసం. ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారులకు 10 510, 300, ఉమ్మడి వివాహిత ఫైలర్లకు 12 612, 350 కంటే ఎక్కువ ఆదాయాలకు 37% అత్యధిక పన్ను రేటు వర్తిస్తుంది.

Tax 50, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్న ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఆమె పూర్తి ఆదాయంపై మూడవ రేటు 22% చెల్లించరు. బదులుగా, ఆమె మొదటి, 7 9, 700 ఆదాయంలో 10%, ఆమె ఆదాయంపై 12% $ 9, 701 నుండి, 4 39, 475, మరియు మూడవ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే బ్యాలెన్స్‌కు 22% చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. ఈ ఉదాహరణలో పన్ను చెల్లింపుదారుడు మొత్తం, 8 6, 858.50: T మొదటి $ 9, 700 పై 10% రేటు $ 970, తదుపరి $ 29, 775 పై 12% రేటు $ 3, 573, మరియు మిగిలిన $ 10, 525 పై 22% రేటు 31 2, 315.50.

Tax 25, 000 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంతో ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారుడు మొదటి $ 9, 700 పై 70 970 మరియు బకాయిపై 12% లేదా 8 1, 836 చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, మొత్తం 80 2, 806.