అమ్మకాలు (రోస్) నిర్వచనంపై రాబడి

అమ్మకాలపై రాబడి అంటే ఏమిటి (ROS)?

రిటర్న్ ఆన్ సేల్స్ (ROS) అనేది సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించే నిష్పత్తి. ఈ కొలత ఒక డాలర్ అమ్మకాలకు ఎంత లాభం పొందుతుందో అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది. పెరుగుతున్న ROS ఒక సంస్థ మరింత సమర్థవంతంగా అభివృద్ధి చెందుతుందని సూచిస్తుంది, అయితే తగ్గుతున్న ROS రాబోయే ఆర్థిక ఇబ్బందులను సూచిస్తుంది.

ROS సంస్థ యొక్క నిర్వహణ లాభ మార్జిన్‌తో చాలా దగ్గరి సంబంధం కలిగి ఉంది.

కీ టేకావేస్

• అమ్మకాలపై రాబడి (ROS) అనేది ఒక సంస్థ అమ్మకాలను ఎంత సమర్థవంతంగా లాభాలుగా మారుస్తుందో కొలత. ఆపరేటింగ్ లాభాలను నికర అమ్మకాల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ROS లెక్కించబడుతుంది. ఒకే రకమైన వ్యాపారంలో మరియు సుమారు ఒకే పరిమాణంలో ఉన్న సంస్థలను పోల్చినప్పుడు మాత్రమే ROS ఉపయోగపడుతుంది.

అమ్మకాలపై రాబడి కోసం ఫార్ములా - ROS

ROS = నికర అమ్మకాలు పనిచేసే లాభం ఇక్కడ: ROS = అమ్మకాలపై రాబడి ఆపరేటింగ్ లాభం ఆదాయాలుగా లెక్కించబడుతుంది

ROS ను ఎలా లెక్కించాలి

ROS ఒక సంస్థ యొక్క నిర్వహణ లాభంగా ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి సంబంధిత నికర అమ్మకాలతో విభజించబడింది. ROS సమీకరణం నాన్-ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు మరియు పన్నులు మరియు వడ్డీ ఖర్చులు వంటి ఖర్చులకు కారణం కాదు.

గణన ఒక సంస్థ తన ప్రధాన ఉత్పత్తులు మరియు సేవలను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉత్పత్తి చేస్తుందో మరియు దాని నిర్వహణ వ్యాపారాన్ని ఎలా నడుపుతుందో చూపిస్తుంది. అందువల్ల, ROS సామర్థ్యం మరియు లాభదాయకత రెండింటికి సూచికగా ఉపయోగించబడుతుంది.

అమ్మకాలపై రాబడి

అమ్మకాలపై రాబడి మీకు ఏమి చెబుతుంది?

అమ్మకాలపై రాబడి అనేది ఒక ఆర్ధిక నిష్పత్తి, ఇది ఒక సంస్థ తన అగ్రశ్రేణి ఆదాయం నుండి ఎంత సమర్థవంతంగా లాభాలను ఆర్జిస్తుందో లెక్కిస్తుంది. ఆపరేటింగ్ లాభాలుగా మార్చబడిన మొత్తం ఆదాయ శాతాన్ని విశ్లేషించడం ద్వారా ఇది సంస్థ పనితీరును కొలుస్తుంది.

పెట్టుబడిదారులు, రుణదాతలు మరియు ఇతర రుణ హోల్డర్లు ఈ సామర్థ్య నిష్పత్తిపై ఆధారపడతారు, ఎందుకంటే ఇది ఒక సంస్థ తన ఆదాయంపై ఆపరేటింగ్ నగదు శాతాన్ని ఖచ్చితంగా తెలియజేస్తుంది మరియు సంభావ్య డివిడెండ్లు, తిరిగి పెట్టుబడి సామర్థ్యం మరియు రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యం గురించి అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది.

ప్రస్తుత కాల గణనలను మునుపటి కాలాల లెక్కలతో పోల్చడానికి ROS ఉపయోగించబడుతుంది. ఇది ధోరణి విశ్లేషణలను నిర్వహించడానికి మరియు కాలక్రమేణా అంతర్గత సామర్థ్య పనితీరును పోల్చడానికి ఒక సంస్థను అనుమతిస్తుంది. ఒక సంస్థ యొక్క ROS శాతాన్ని స్కేల్‌తో సంబంధం లేకుండా పోటీ చేసే సంస్థతో పోల్చడం కూడా ఉపయోగపడుతుంది.

ఫార్చ్యూన్ 500 కంపెనీకి సంబంధించి ఒక చిన్న కంపెనీ పనితీరును అంచనా వేయడం ఈ పోలికను సులభతరం చేస్తుంది. ఏదేమైనా, ROS ను ఒకే పరిశ్రమలోని కంపెనీలను పోల్చడానికి మాత్రమే ఉపయోగించాలి, ఎందుకంటే అవి పరిశ్రమలలో చాలా తేడా ఉంటాయి. ఒక కిరాణా గొలుసు, ఉదాహరణకు, సాంకేతిక సంస్థతో పోలిస్తే తక్కువ మార్జిన్లు మరియు తక్కువ ROS కలిగి ఉంటుంది.

ROS ను ఎలా ఉపయోగించాలో ఉదాహరణ

ఉదాహరణకు, అమ్మకాలలో, 000 100, 000 ఉత్పత్తి చేసే మరియు దాని ఆదాయాన్ని సంపాదించడానికి మొత్తం ఖర్చులలో, 000 90, 000 అవసరమయ్యే సంస్థ అమ్మకాలలో $ 50, 000 ఉత్పత్తి చేసే సంస్థ కంటే తక్కువ సామర్థ్యం కలిగి ఉంటుంది, అయితే మొత్తం ఖర్చులలో $ 30, 000 మాత్రమే అవసరం.

ఆదాయాన్ని పెంచేటప్పుడు కంపెనీ నిర్వహణ విజయవంతంగా ఖర్చులను తగ్గిస్తే ROS పెద్దది. అదే ఉదాహరణను ఉపయోగించి, sales 50, 000 అమ్మకాలు మరియు $ 30, 000 ఖర్చులు కలిగిన సంస్థ నిర్వహణ లాభం $ 20, 000 మరియు ROS 40% ($ 20, 000 / $ 50, 000). సంస్థ యొక్క నిర్వహణ బృందం సామర్థ్యాన్ని పెంచాలనుకుంటే, అది ఖర్చులను పెంచేటప్పుడు అమ్మకాలను పెంచడంపై దృష్టి పెట్టవచ్చు లేదా ఆదాయాన్ని కొనసాగించేటప్పుడు లేదా పెంచేటప్పుడు ఖర్చులను తగ్గించడంపై దృష్టి పెట్టవచ్చు.

ROS మరియు ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ మధ్య వ్యత్యాసం

అమ్మకాలపై రాబడి మరియు నిర్వహణ లాభం తరచుగా ఇలాంటి ఆర్థిక నిష్పత్తిని వివరించడానికి ఉపయోగిస్తారు. ప్రతి వాడకం మధ్య ప్రధాన వ్యత్యాసం వాటి సూత్రాలు ఉద్భవించిన విధానంలో ఉంటుంది.

ఆపరేటింగ్ మార్జిన్ కోసం ఫార్ములా రాసే ప్రామాణిక మార్గం ఆపరేటింగ్ ఆదాయాన్ని నికర అమ్మకాలతో విభజించడం. అమ్మకాలపై రాబడి చాలా పోలి ఉంటుంది, వడ్డీ మరియు పన్నుల (EBIT) ముందు సంఖ్యా మాత్రమే సంఖ్యాపరంగా వ్రాయబడుతుంది; హారం ఇప్పటికీ నికర అమ్మకాలు.

అమ్మకాలపై రాబడి యొక్క పరిమితులు

అమ్మకాలపై రాబడి ఒకే పరిశ్రమలో పనిచేసే సంస్థలను పోల్చడానికి మాత్రమే ఉపయోగించాలి మరియు ఇలాంటి వ్యాపార నమూనాలు మరియు వార్షిక అమ్మకాల గణాంకాలను కలిగి ఉన్న వాటిలో ఆదర్శంగా ఉండాలి. వేర్వేరు వ్యాపార నమూనాలతో విభిన్న పరిశ్రమలలోని కంపెనీలు చాలా భిన్నమైన ఆపరేటింగ్ మార్జిన్‌లను కలిగి ఉంటాయి, కాబట్టి వాటిని న్యూమరేటర్‌లో EBIT ఉపయోగించి పోల్చడం గందరగోళంగా ఉంటుంది.

వేర్వేరు కంపెనీలు మరియు వివిధ పరిశ్రమల మధ్య అమ్మకాల సామర్థ్యాన్ని పోల్చడం సులభతరం చేయడానికి, చాలా మంది విశ్లేషకులు లాభదాయకత నిష్పత్తిని ఉపయోగిస్తున్నారు, ఇది ఫైనాన్సింగ్, అకౌంటింగ్ మరియు పన్ను విధానాల ప్రభావాలను తొలగిస్తుంది: వడ్డీకి ముందు ఆదాయాలు, పన్నులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన (EBITDA). ఉదాహరణకు, తరుగుదలని తిరిగి జోడించడం ద్వారా, పెద్ద ఉత్పాదక సంస్థలు మరియు భారీ పారిశ్రామిక సంస్థల నిర్వహణ మార్జిన్లు మరింత పోల్చదగినవి.

నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్వహించడానికి EBITDA కొన్నిసార్లు ప్రాక్సీగా ఉపయోగించబడుతుంది, ఎందుకంటే ఇది తరుగుదల వంటి నగదు రహిత ఖర్చులను మినహాయించింది. కానీ EBITDA నగదు ప్రవాహానికి సమానం కాదు. ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం వలె - ఉత్పత్తికి మద్దతు ఇవ్వడానికి మరియు సంస్థ యొక్క ఆస్తి స్థావరాన్ని నిర్వహించడానికి అవసరమైన మూలధన వ్యయం కోసం పని మూలధనం లేదా ఖాతాకు ఇది సర్దుబాటు చేయదు.