రోత్ ఇరా వర్సెస్ సాంప్రదాయ ఇరా: తేడా ఏమిటి?

విషయ సూచిక

• ఒక IRA అవలోకనం
• ముఖ్య తేడాలు: పన్ను మినహాయింపులు
• ముఖ్య తేడాలు: ఆదాయ పరిమితులు
• ముఖ్య తేడాలు: పంపిణీ నియమాలు
• ప్రీ-రిటైర్మెంట్ ఉపసంహరణలు
• ప్రత్యేక పరిశీలనలు
• బాటమ్ లైన్

రోత్ IRA Vs. సాంప్రదాయ IRA: ఒక అవలోకనం

వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు (IRA లు) దీర్ఘకాలిక పొదుపు మరియు పెట్టుబడి కోసం రూపొందించిన పన్ను-ప్రయోజనకరమైన వాహనాలు-ఒకరి కెరీర్ అనంతర జీవితానికి ఒక గూడు గుడ్డును నిర్మించడానికి. కొన్ని IRA లు కార్యాలయంలో లభిస్తుండగా, రెండు సాధారణమైనవి పెట్టుబడిదారులు తమ స్వంతంగా ఉపయోగించుకునేలా రూపొందించబడ్డాయి: 1974 లో స్థాపించబడిన సాంప్రదాయ IRA మరియు దాని చిన్న బంధువు రోత్ IRA 1997 లో ప్రవేశపెట్టబడింది మరియు దాని స్పాన్సర్ సేన్ కోసం పేరు పెట్టారు విలియం రోత్.

ఈ ఖాతాలలో సారూప్యతలు ఉన్నప్పటికీ, వాటిలో పెట్టుబడుల పన్ను రహిత వృద్ధి వంటివి-అవి కొన్ని కీలక మార్గాల్లో కూడా విభిన్నంగా ఉంటాయి, ప్రధానంగా పన్ను మినహాయింపులతో వ్యవహరిస్తాయి (మీరు ఇప్పుడు లేదా తరువాత IRS కి రుణపడి ఉండాలనుకుంటున్నారా?), నిధుల ప్రాప్యత మరియు అర్హత ప్రమాణాలు.

మీకు ఏ ఐఆర్ఎ మంచి ఎంపిక అని నిర్ణయించడంలో అన్ని వ్యత్యాసాలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.

కీ టేకావేస్

• రోత్ మరియు సాంప్రదాయ IRA ల మధ్య ఉన్న ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం వారి పన్ను ప్రయోజనాల సమయములో ఉంది: సాంప్రదాయ IRA లతో, మీరు ఇప్పుడే విరాళాలను తీసివేస్తారు మరియు తరువాత ఉపసంహరణపై పన్నులు చెల్లిస్తారు; రోత్ IRA లతో, మీరు ఇప్పుడు విరాళాలపై పన్నులు చెల్లిస్తారు మరియు తరువాత పన్ను రహిత ఉపసంహరణలను పొందుతారు. సాంప్రదాయ IRA లు వ్యక్తిగతీకరించిన పెన్షన్ల వలె పనిచేస్తాయి: గణనీయమైన పన్ను మినహాయింపులకు బదులుగా, అవి నిధుల ప్రాప్యతను పరిమితం చేస్తాయి మరియు నిర్దేశిస్తాయి. రోత్ IRA లు సాధారణ పెట్టుబడి ఖాతాల వలె పనిచేస్తాయి, పన్ను ప్రయోజనాలతో మాత్రమే: వాటికి తక్కువ పరిమితులు ఉన్నాయి, కానీ తక్కువ విరామాలు కూడా ఉన్నాయి. మీ వార్షిక ఆదాయం మరియు పన్ను బ్రాకెట్ పదవీ విరమణలో తక్కువగా లేదా అంతకంటే ఎక్కువగా ఉంటుందని మీరు అనుకుంటున్నారా అనేది ఏ ఐఆర్ఎను ఎన్నుకోవాలో నిర్ణయించడంలో కీలకమైన అంశం.

ముఖ్య తేడాలు: పన్ను మినహాయింపులు

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లు ఉదారంగా పన్ను మినహాయింపులను అందిస్తాయి. మీరు వాటిని క్లెయిమ్ చేయడానికి వచ్చినప్పుడు ఇది సమయం యొక్క విషయం.

సాంప్రదాయ IRA రచనలు మీరు సహకారం అందించే సంవత్సరానికి రాష్ట్ర మరియు సమాఖ్య పన్ను రాబడిపై పన్ను మినహాయించబడతాయి. తత్ఫలితంగా, ఉపసంహరణలు-అధికారికంగా పంపిణీలు అని పిలుస్తారు-మీరు వాటిని చేసినప్పుడు మీ ఆదాయపు పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి, బహుశా పదవీ విరమణలో.

సాంప్రదాయ IRA లకు అందించే విరాళాలు సాధారణంగా సహకారం సంవత్సరంలో మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తాయి. ఇది మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (AGI) తగ్గిస్తుంది, పిల్లల పన్ను క్రెడిట్ లేదా విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ మినహాయింపు వంటి మీకు లభించని ఇతర పన్ను ప్రోత్సాహకాలకు అర్హత సాధించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.

రోత్ IRA లతో, మీరు సహకారం అందించినప్పుడు మీకు పన్ను మినహాయింపు లభించదు, కాబట్టి అవి ఆ సంవత్సరంలో మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని తగ్గించవు. కానీ, ఫలితంగా, పదవీ విరమణలో మీరు ఉపసంహరించుకోవడం సాధారణంగా పన్ను రహితంగా ఉంటుంది. మీరు పన్ను బిల్లును ముందస్తుగా చెల్లించారు, మాట్లాడటానికి, కాబట్టి మీరు బ్యాక్ ఎండ్‌లో దేనికీ రుణపడి ఉండరు.

మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఇది సాంప్రదాయ IRA కి వ్యతిరేకం.

మీరు రోత్ మరియు సాంప్రదాయ IRA రెండింటినీ స్వంతం చేసుకోవచ్చు మరియు నిధులు సమకూర్చవచ్చు (మీరు ప్రతిదానికి అర్హులు అని అనుకోండి); ఏదేమైనా, అన్ని ఖాతాలలో మీ మొత్తం డిపాజిట్లు ఆ పన్ను సంవత్సరానికి మొత్తం IRA సహకార పరిమితిని మించకూడదు.

ముఖ్య తేడాలు: ఆదాయ పరిమితులు

70½ కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న సంపాదించిన ఆదాయం ఉన్న ఎవరైనా సాంప్రదాయ IRA కు దోహదం చేయవచ్చు. సహకారం పూర్తిగా పన్ను మినహాయింపు కాదా అనేది మీ ఆదాయంపై ఆధారపడి ఉంటుంది మరియు మీరు (లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి, మీరు వివాహం చేసుకుంటే) 401 (కె) వంటి యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ద్వారా పొందుతారు.

రోత్ IRA లకు వయస్సు పరిమితులు లేవు, కానీ వారికి ఆదాయ-అర్హత పరిమితులు ఉన్నాయి:

ఉదాహరణకు, సింగిల్ టాక్స్ ఫైలర్లు, రోత్ IRA కు దోహదం చేయడానికి 7 137, 000 కంటే తక్కువ సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (MAGI) కలిగి ఉండాలి, రచనలు దశలవారీగా 2, 000 122, 000 MAGI తో ప్రారంభమవుతాయి. వివాహిత జంటలు సంయుక్తంగా దాఖలు చేసే రోత్‌కు దోహదం చేయడానికి AG 203, 000 కంటే తక్కువ AGI లను సవరించాలి; రచనలు దశలవారీగా 3 193, 000 నుండి ప్రారంభమవుతాయి.

2020 కొరకు, సింగిల్స్‌కు MA 139, 000 కంటే తక్కువ MAGI ఉండాలి, రచనలు దశలవారీగా MA 124, 000 MAGI తో ప్రారంభమవుతాయి. వివాహిత జంటలు రోత్‌కు దోహదం చేయడానికి 6 206, 000 కంటే తక్కువ AGI లను సవరించాలి మరియు రచనలు దశలవారీగా 6 196, 000 నుండి ప్రారంభమవుతాయి.

ముఖ్య తేడాలు: పంపిణీ నియమాలు

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA ల మధ్య మరొక వ్యత్యాసం ఉపసంహరణతో ఉంటుంది. సాంప్రదాయ IRA లతో, మీకు అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి-మీ నిధుల శాతం తప్పనిసరి, పన్ను చెల్లించదగిన ఉపసంహరణలు 70 ఏళ్ళ వయసులో, మీకు డబ్బు అవసరమా కాదా. మీ వార్షిక RMD ను లెక్కించడానికి IRS వర్క్‌షీట్‌లను అందిస్తుంది, ఇది మీ వయస్సు మరియు మీ ఖాతా పరిమాణం ఆధారంగా ఉంటుంది.

రోత్ IRA లు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను కలిగి ఉండవు: మీరు ఏ వయస్సులోనైనా డబ్బును ఉపసంహరించుకోవాల్సిన అవసరం లేదు-లేదా నిజానికి, మీ జీవితకాలంలో. ఈ లక్షణం వారికి ఆదర్శ సంపద-బదిలీ వాహనాలను చేస్తుంది.

రోత్ IRA ల యొక్క లబ్ధిదారులు ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు, అయినప్పటికీ, వారు పంపిణీలను తీసుకోవలసిన అవసరం ఉంది, లేకపోతే ఖాతాను వారి స్వంత IRA లోకి చుట్టండి.

ముఖ్య తేడాలు: పదవీ విరమణకు ముందు ఉపసంహరణలు

కొన్ని ప్రత్యేక పరిస్థితులలో మీరు పెనాల్టీని (కాని పన్నులు కాదు) నివారించవచ్చు: అర్హతగల మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలుదారుల ఖర్చులు ($ 10, 000 వరకు) లేదా అర్హత కలిగిన ఉన్నత విద్యా ఖర్చులు చెల్లించడానికి మీరు డబ్బును ఉపయోగిస్తే. వైకల్యం మరియు కొన్ని స్థాయిలు తిరిగి చెల్లించని వైద్య ఖర్చులు వంటి కష్టాలు కూడా జరిమానా నుండి మినహాయించబడవచ్చు, కాని మీరు పంపిణీపై పన్నులు చెల్లించాలి.

దీనికి విరుద్ధంగా, మీరు మీ రోత్ IRA రచనల పెనాల్టీకి సమానమైన మొత్తాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు- మరియు ఏ సమయంలోనైనా, ఏ కారణం చేతనైనా, 59½ ఏళ్ళకు ముందే.

ఇప్పుడు, మీరు రోత్ నుండి ఆదాయాలను-మీరు అందించిన మొత్తానికి మించి మొత్తాలను ఉపసంహరించుకుంటే వేర్వేరు నియమాలు వర్తిస్తాయి. మీరు సాధారణంగా వాటిపై మునిగిపోతారు. మీరు ఆదాయాలను ఉపసంహరించుకోవాలనుకుంటే, మీరు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు రోత్ ఐఆర్ఎ కలిగి ఉంటే పన్నులు మరియు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాను నివారించవచ్చు మరియు ఈ క్రింది పరిస్థితులలో కనీసం మీకు వర్తిస్తుంది:

• మీకు కనీసం 59 ½ సంవత్సరాల వయస్సు ఉంది. శాశ్వత వైకల్యం ఉంది. మీ లబ్ధిదారుడు లేదా ఎస్టేట్ చేత డబ్బు ఉపసంహరించబడుతుంది. మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలు కోసం డబ్బును ($ 10, 000-జీవితకాలం గరిష్టంగా) ఉపయోగించండి.

మీకు ఐదేళ్ల లోపు ఖాతా ఉంటే, మీరు ఇంకా 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాను నివారించవచ్చు:

• మీకు కనీసం 59 ½ సంవత్సరాలు. ఉపసంహరణ వైకల్యం లేదా కొన్ని ఆర్థిక ఇబ్బందుల కారణంగా ఉంది.మీ మరణం తరువాత మీ ఎస్టేట్ లేదా లబ్ధిదారుడు ఉపసంహరణ చేసారు.మీరు డబ్బును ($ 10, 000-జీవితకాలం గరిష్టంగా) మొదట ఉపయోగిస్తారు -టైమ్ ఇంటి కొనుగోలు, అర్హతగల విద్యా ఖర్చులు లేదా కొన్ని వైద్య ఖర్చులు.

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లను పోల్చడం
రూల్స్	రోత్ IRA	సాంప్రదాయ IRA
2019 సహకార పరిమితులు	$ 6, 000; 50 7, 000, వయస్సు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే.	2019: $ 6, 000; 50 7, 000, వయస్సు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే
2020 కాంట్రిబ్యూషన్ పరిమితులు	2019 మాదిరిగానే.	2019 మాదిరిగానే.
2019 ఆదాయ పరిమితులు	G 137, 000 కంటే తక్కువ MAGI లతో ఒకే పన్ను ఫైలర్లు అర్హులు (దశ-అవుట్ 2, 000 122, 000 వద్ద ప్రారంభమవుతుంది); 3 203, 000 కంటే తక్కువ MAGI లతో సంయుక్తంగా దాఖలు చేసిన వివాహిత జంటలు (దశ-అవుట్ $ 193, 000 నుండి ప్రారంభమవుతుంది).	సంపాదించిన ఆదాయం ఉన్న ఎవరైనా సహకరించగలరు, కాని పన్ను మినహాయింపు ఆదాయ పరిమితులు మరియు యజమాని ప్రణాళికలో పాల్గొనడం మీద ఆధారపడి ఉంటుంది.
2020 ఆదాయపు పరిమితులు	G 139, 000 కంటే తక్కువ MAGI లతో ఒకే పన్ను ఫైలర్లు అర్హులు (దశ-అవుట్ $ 124, 000 వద్ద ప్రారంభమవుతుంది); 6 206, 000 కంటే తక్కువ MAGI లతో సంయుక్తంగా దాఖలు చేసిన వివాహిత జంటలు (దశ-అవుట్ $ 196, 000 నుండి ప్రారంభమవుతుంది).	2019 మాదిరిగానే.
వయస్సు పరిమితులు	రచనలపై వయస్సు పరిమితులు లేవు.	పన్ను చెల్లింపుదారు 70½ మారిన తర్వాత ఎటువంటి రచనలు అనుమతించబడవు.
పన్ను క్రెడిట్	“సేవర్స్ టాక్స్ క్రెడిట్” కోసం అందుబాటులో ఉంది.	“సేవర్స్ టాక్స్ క్రెడిట్” కోసం అందుబాటులో ఉంది.
పన్ను చికిత్స	రచనలకు పన్ను మినహాయింపులు లేవు; పన్ను రహిత ఆదాయాలు మరియు పదవీ విరమణలో ఉపసంహరణలు.	సహకార సంవత్సరంలో పన్ను మినహాయింపు; ఉపసంహరణపై చెల్లించాల్సిన సాధారణ ఆదాయ పన్ను.
ఉపసంహరణ నియమాలు	పన్నులు రహితంగా మరియు జరిమానా రహితంగా ఎప్పుడైనా విరాళాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు. మీ మొదటి సహకారం మరియు వయస్సు 59 age తర్వాత ఐదు సంవత్సరాల తరువాత, ఆదాయాలు ఉపసంహరణలు కూడా పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.	ఉపసంహరణలు 59½ సంవత్సరాల వయస్సులో పెనాల్టీ రహిత ప్రారంభం.
కనీస పంపిణీ అవసరం	ఖాతా యజమాని కోసం ఏదీ లేదు. ఖాతా లబ్ధిదారులు ఆర్‌ఎండి నిబంధనలకు లోబడి ఉంటారు.	ఖాతా యజమాని కోసం పంపిణీలు 70 at సంవత్సరాల నుండి ప్రారంభం కావాలి. లబ్ధిదారులు కూడా ఆర్‌ఎండి నిబంధనలకు లోబడి ఉంటారు.
అదనపు ప్రయోజనాలు	ఐదేళ్ల తరువాత, మొదటిసారి గృహ-కొనుగోలుదారుల ఖర్చులను భరించటానికి $ 10, 000 వరకు ఆదాయాలు జరిమానా లేకుండా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. వయస్సు పరిమితి మరియు ఐదేళ్ల నిరీక్షణ కాలానికి ముందు జరిమానా లేకుండా అర్హతగల విద్య మరియు కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవచ్చు.	మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలుదారుల ఖర్చులను భరించటానికి penalty 10, 000 వరకు జరిమానా రహిత ఉపసంహరణలు. అర్హతగల విద్య మరియు కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం కూడా అందుబాటులో ఉన్నాయి.