స్పౌసల్ లబ్ధిదారుల రోల్ఓవర్ అంటే ఏమిటి?
రిటైర్మెంట్ ఫండ్ ఆస్తులను మరణించిన వారి జీవిత భాగస్వామికి బదిలీ చేయడం ఒక స్పౌసల్ లబ్ధిదారు రోల్ఓవర్. పదవీ విరమణ ఖాతాలో జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి పేరున్న లబ్ధిదారుడిగా ఉన్నప్పుడు ఈ పరిస్థితి ఏర్పడుతుంది.
స్పౌసల్ లబ్ధిదారుల రోల్‌ఓవర్‌ను అర్థం చేసుకోవడం
స్పౌసల్ లబ్ధిదారుల రోల్ఓవర్ ఫండ్ల బదిలీ సాధారణంగా రెండు మార్గాలలో ఒకటిగా జరుగుతుంది. మొదటి మార్గం పదవీ విరమణ ఖాతా చెక్కుచెదరకుండా ఉండడం మరియు క్రొత్త యజమానిని ప్రతిబింబించేలా పేరు మార్చడం. రెండవ మార్గం నిధులను జీవిత భాగస్వామి ఖాతాకు బదిలీ చేయడం.
ఉపయోగించని పదవీ విరమణ నిధుల గ్రహీతగా జీవిత భాగస్వామి స్వయంచాలకంగా నియమించబడదు. ఏదేమైనా, అనేక పదవీ విరమణ ప్రణాళికలతో, మరొక గ్రహీత పేరు పెట్టడానికి జీవిత భాగస్వామి వారి సమ్మతిని ఇవ్వాలి. కొన్ని సందర్భాల్లో, ఉదాహరణకు, అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక ఖాతాలో, జీవిత భాగస్వామికి లబ్ధిదారుని పేరు పెట్టాలి.
కీ టేకావేస్
- మరణించిన ఖాతాదారుడి యొక్క జీవిత భాగస్వామికి ఫండ్ ఆస్తులను బదిలీ చేయడం ఒక స్పౌసల్ లబ్ధిదారు రోల్ఓవర్. ఫండ్స్ జీవిత భాగస్వామి ఖాతాలోకి చుట్టబడతాయి లేదా డిసిడెంట్ యొక్క ఖాతా కొత్త యజమానిగా మిగిలి ఉన్న జీవిత భాగస్వామితో పేరు మార్చబడుతుంది. ప్రత్యామ్నాయంగా, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు పేరున్న లబ్ధిదారులు ఆదాయాన్ని ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ చేయడానికి లేదా ప్రయోజనాలను పూర్తిగా తిరస్కరించడానికి ఎన్నుకోవచ్చు.
స్పౌసల్ రోల్ఓవర్ బదిలీ
జీవిత భాగస్వామి మరణించినప్పుడు, మరణించిన జీవిత భాగస్వామి యొక్క పదవీ విరమణ ఖాతాలో లబ్ధిదారుడిగా పేరుపొందిన జీవిత భాగస్వామికి సాధారణంగా ఆ నిధులను వారి పదవీ విరమణ ఖాతాకు రోలింగ్ చేసే అవకాశం ఉంటుంది. మరణించిన జీవిత భాగస్వామికి బహుళ పదవీ విరమణ ఖాతాలు ఉంటే, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి వారసత్వంగా వచ్చిన ఖాతాలో ఏకీకృతం కావడం సాధ్యమవుతుంది.
జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి పదవీ విరమణ నిధులను వారసత్వంగా ఇవ్వడానికి నిరాకరించవచ్చు, ఈ సందర్భంలో మరణించిన జీవిత భాగస్వామి పేరు పెట్టబడిన నిరంతర లబ్ధిదారులకు ఖాతా నిధులు ఇవ్వబడతాయి. ఈ లబ్ధిదారులు తరచుగా పిల్లలు లేదా మనవరాళ్ళు కాని స్వచ్ఛంద సంస్థ లేదా సంస్థ కావచ్చు.
వారసత్వ పదవీ విరమణ నిధుల మొత్తం పంపిణీ
స్పౌసల్ రోల్‌ఓవర్‌కు బదులుగా లేదా పదవీ విరమణ నిధులను వారసత్వంగా తిరస్కరించడానికి బదులుగా, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వాములు వారి మరణించిన జీవిత భాగస్వామి యొక్క పదవీ విరమణ ఖాతా విలువను ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపు రూపంలో లిక్విడేట్ చేసే అవకాశం ఉంది.
స్పౌసల్ రోల్‌ఓవర్‌ల కోసం పన్ను పరిగణనలు
మరణించిన జీవిత భాగస్వామి యొక్క రిటైర్మెంట్ ఫండ్ ఆస్తులను స్వీకరించడం స్వయంచాలకంగా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే సంఘటన కాదు. చాలా బదిలీల విషయంలో, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి పన్ను చెల్లించరు. ఈ కేసులలో బదిలీలు ఉన్నాయి, ఇందులో జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి కొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్న వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా లేదా ఐఆర్‌ఎలోకి నిధులను తరలిస్తారు లేదా జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి పేరుతో ఫండ్ నవీకరించబడినప్పుడు.
ఏదేమైనా, జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి కొత్త ఖాతా తెరవడం లేదా వారసత్వంగా వచ్చిన నిధులను వారి ఖాతాకు జోడించడం లేదు. జీవిత భాగస్వామి బదులుగా ఒకే మొత్తంలో చెల్లింపును స్వీకరించాలని ఎంచుకుంటే, ఆ డబ్బు పంపిణీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు పన్నులు చెల్లించాలి.
అందుబాటులో ఉన్న వివిధ ఎంపికల కోసం నిర్దిష్ట పన్ను పరిగణనలు మరణించిన జీవిత భాగస్వామికి ఏ రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతాపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఒక రోత్ IRA, ఉదాహరణకు, పన్ను-అనంతర డబ్బు కోసం ఒక నిధి; కాబట్టి, అటువంటి ఖాతాలో ఉపసంహరణ నియమాలు ప్రీ-టాక్స్ సాంప్రదాయ IRA ఫండ్ కంటే భిన్నంగా ఉండవచ్చు.
