డుపోంట్ విశ్లేషణ అనేది గణిత కుళ్ళిపోయే పద్ధతి, ఇది కంపెనీ ఈక్విటీ లేదా ROE పై రాబడిని పెంచే అంశాలపై అదనపు అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది. డుపోంట్ విశ్లేషణ ROE ని అనేక కారణ కారకాలుగా విచ్ఛిన్నం చేస్తుంది. కావలసిన వివరాలు మరియు విశిష్టత స్థాయిని బట్టి, ఒక వ్యక్తి మూడు-దశల లేదా ఐదు-దశల డుపోంట్ విశ్లేషణను ఉపయోగించవచ్చు.
మూడు-దశల డుపోంట్ విశ్లేషణ ROE ను కుళ్ళిపోతుంది, ఇక్కడ ఫార్ములా నికర ఆదాయం / వాటాదారుల ఈక్విటీ, మూడు సంబంధిత భాగాలుగా ఉంటుంది: లాభం యొక్క ఉత్పత్తి, ఆస్తి టర్నోవర్ మరియు ఆర్థిక పరపతి లేదా మూడు దశలు. ఆ మూడు నిష్పత్తుల సూత్రాలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి: నికర లాభం / నికర రాబడి, నికర రాబడి / మొత్తం ఆస్తులు మరియు మొత్తం ఆస్తులు / వాటాదారుల ఈక్విటీ. ప్రాథమిక బీజగణితాన్ని వర్తింపజేయడంలో, లాభం యొక్క లెక్కింపులో నికర ఆదాయం మరియు ఆస్తి టర్నోవర్ యొక్క హారం ఒకదానికొకటి రద్దు చేస్తుంది. అదేవిధంగా, ఆస్తి టర్నోవర్ మరియు ఆర్థిక పరపతి కోసం సూత్రాలలో ఉన్న మొత్తం ఆస్తులు ఒకదానికొకటి రద్దు చేస్తాయి. ఆ తర్కాన్ని వర్తింపజేసిన తరువాత, మిగిలి ఉన్నది లాభాల మార్జిన్, ఇది నికర ఆదాయం, మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీ లేదా మరింత సరళంగా ROE అయిన ఆర్థిక పరపతి యొక్క హారం.
డుపోంట్ విశ్లేషణ యొక్క ఐదు-దశల పద్ధతి మూడు-దశల పద్ధతి యొక్క పొడిగింపు. ఇది మరింత వివరంగా ROE ని రెండు అదనపు భాగాలుగా లేదా దశలుగా విభజిస్తుంది. మూడు-దశల పద్ధతి నుండి కొనసాగితే, నాలుగవ దశలో, పన్ను / అమ్మకాలకు ముందు లాభాల మార్జిన్ ఆదాయాలుగా విభజించబడింది, పన్ను రేటు 1 మైనస్ గుణించాలి. అక్కడి నుండి, వడ్డీ మరియు పన్ను / అమ్మకాలకు ముందు ఆదాయాలను తీసుకొని, ఆస్తుల టర్నోవర్ నుండి వడ్డీ / అమ్మకాల నిష్పత్తిని తీసివేయడం ద్వారా వడ్డీ యొక్క ప్రభావాలను దశ ఐదు విచ్ఛిన్నం చేస్తుంది. మూడు-దశల పద్ధతి వలె, బీజగణిత తర్కాన్ని ఉపయోగించి, భాగం భాగాలు రద్దు చేయబడతాయి, చివరికి ROE కోసం సూత్రాన్ని వదిలివేస్తాయి.
డుపోంట్ విశ్లేషణ ప్రధానంగా ROE లో అంతర్లీనంగా ఉన్న చోదక శక్తులను పరిశీలించడం ద్వారా కారణం మరియు ప్రభావాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ఉపయోగిస్తారు. కాబోయే పెట్టుబడిదారుగా లేదా ఆర్థిక విశ్లేషకుడిగా విస్తృత నిష్పత్తి విశ్లేషణలో పాల్గొనేటప్పుడు ఇది చాలా ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది. ఇద్దరు పోటీదారుల మధ్య డుపోంట్ విశ్లేషణను పోల్చినప్పుడు, మూడు-దశల మరియు ఐదు-దశల పద్ధతికి ఉపయోగాలలో వ్యత్యాసం మూడు-దశల ప్రక్రియను ఉపయోగించి వెల్లడైన వాటికి మించి అదనపు వివరణ అవసరం ఉందా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
