నా రోత్ ఇరాలో మాస్టర్ పరిమిత భాగస్వామ్యాలను (మిల్ప్స్) కలిగి ఉండవచ్చా?

నా రోత్ IRA లో మాస్టర్ లిమిటెడ్ పార్ట్‌నర్‌షిప్స్: సాధ్యమేనా?

అవును, మీరు మీ రోత్ IRA కోసం మాస్టర్ పరిమిత భాగస్వామ్యంలో లేదా MLP లో వాటాలను కొనుగోలు చేయవచ్చు, కానీ మీరు ఈ పెట్టుబడులపై ప్రత్యేక పన్ను నిబంధనల గురించి తెలుసుకోవాలి. మీరు మీ వాటాలను పదవీ విరమణ ఖాతాలో ఉంచినప్పుడు నియమాలు ముఖ్యంగా గమ్మత్తైనవిగా మారతాయి.

కీ టేకావేస్

• మాస్టర్ పరిమిత భాగస్వామ్యాలు (MLP లు) తరచూ అధిక దిగుబడిని ఇస్తాయి.మీరు MLP వాటాలను రోత్ IRA వంటి పదవీ విరమణ ఖాతాలో ఉంచవచ్చు. కాని ఇతర IRA పెట్టుబడుల మాదిరిగా కాకుండా, MLP ఆదాయం $ 1, 000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువకు చేరుకుంటే వెంటనే పన్ను విధించబడుతుంది.

మాస్టర్ లిమిటెడ్ పార్ట్‌నర్‌షిప్‌లు ఎలా పనిచేస్తాయి

మాస్టర్ పరిమిత భాగస్వామ్యం అనేది కంపెనీ స్టాక్ శైలిలో భాగస్వామ్యం జారీ చేసిన భద్రత. ఈ సెక్యూరిటీలు 1986 యొక్క పన్ను సంస్కరణ చట్టం ద్వారా సాధ్యమయ్యాయి, ఇది రియల్ ఎస్టేట్, వస్తువులు లేదా సహజ వనరులలో ప్రాధమిక వ్యాపార కార్యకలాపాలు కలిగిన సంస్థలకు తమ భాగస్వామ్య వాటాలను ప్రజలకు ఇవ్వడానికి అనుమతించింది. వడ్డీ రేట్లు చారిత్రాత్మక కనిష్టాన్ని తాకినప్పుడు సగటు పెట్టుబడిదారులలో MLP లు ప్రాచుర్యం పొందాయి, తద్వారా వారి అధిక దిగుబడి ఆకర్షణీయంగా ఉంటుంది.

మాస్టర్ లిమిటెడ్ పార్ట్‌నర్‌షిప్‌లకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది

MLP యొక్క వాటాలు భాగస్వామ్యంలో ఆసక్తిని సూచిస్తున్నందున, వారు ఉత్పత్తి చేసే ఏ ఆదాయాన్ని భాగస్వామ్య పంపిణీగా పరిగణిస్తారు మరియు పన్ను విధించబడుతుంది. MLP షేర్లను జారీ చేసే సంస్థ కార్పొరేట్ ఆదాయపు పన్ను చెల్లించదు, బదులుగా దాని భాగస్వాములకు లేదా యూనిట్ హోల్డర్లకు ఆదాయాన్ని పంపిణీ చేస్తుంది. ఇది వాటాదారునికి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా మారుతుంది.

మీరు రోత్ IRA వంటి పదవీ విరమణ ఖాతాలో MLP వాటాలను కలిగి ఉన్నప్పుడు, ఈ ఆదాయం $ 1, 000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఉంటే-సంబంధం లేని వ్యాపార పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం లేదా UBTI గా పరిగణించబడుతుంది. ఇది IRA లో మీరు కలిగి ఉన్న ఇతర పెట్టుబడుల మాదిరిగా కాకుండా, మీ ఆదాయాలు సాధారణంగా పన్ను-వాయిదా వేయబడినవి లేదా రోత్ IRA ల విషయంలో పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.

మీ IRA కోసం MLP లో వాటాలను కొనుగోలు చేయడానికి మీరు శోదించబడితే, రోత్ లేదా సాంప్రదాయక, పన్ను చిక్కుల ద్వారా పనిచేయడానికి పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించడం విలువ. మీ రోత్ IRA లో MLP లను బహిర్గతం చేయడానికి మీకు ఆసక్తి ఉంటే, కానీ సాధ్యమయ్యే పన్ను తలనొప్పిని నివారించగలిగితే, MLP పనితీరును ట్రాక్ చేసే ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఉత్పత్తిలో పెట్టుబడి పెట్టడాన్ని పరిగణించండి. లేదా, ప్రత్యామ్నాయంగా, సాధారణ, పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతా కోసం MLP షేర్లను కొనండి.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

రెబెకా డాసన్

సిల్బర్ బెన్నెట్ ఫైనాన్షియల్, లాస్ ఏంజిల్స్, కాలిఫ్.

అవును, మీరు మీ రోత్ IRA లో MLP లను కలిగి ఉండవచ్చు, కానీ అలా చేయడం వల్ల కొన్ని అననుకూలమైన పన్ను పరిణామాలు ఉన్నాయి. సంబంధం లేని వ్యాపార పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం లేదా "యుబిటిఐ" అని పిలువబడే ప్రత్యేక రకం ఆదాయంపై IRA లు పన్నులకు లోబడి ఉంటాయి. ఎంఎల్‌పిలు చెల్లించే పంపిణీలను యుబిటిఐగా పరిగణించే అవకాశం ఉంది. రోత్ ఐఆర్ఎ ఏటా $ 1, 000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ యుబిటిఐ సంపాదిస్తే, సెక్యూరిటీలు రిటైర్మెంట్ ఖాతాలో ఉన్నప్పటికీ, సాధారణంగా పన్ను విధించబడనప్పటికీ $ 1, 000 పైన ఉన్న యుబిటిఐ ఆదాయం పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. మీ పదవీ విరమణ ఖాతా యుబిటిఐలో సంవత్సరానికి $ 1, 000 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తే, మీరు మీ పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క పన్ను ప్రయోజనాన్ని తొలగించారు. వ్యక్తిగత MLP లను పదవీ విరమణ ఖాతాకు వ్యతిరేకంగా పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలో ఉంచడం మంచిది.