నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క కార్యకలాపాల విభాగం నికర ఆదాయం మరియు నగదు ప్రవాహాలను నాన్‌కాష్ ఖర్చులు మరియు పని మూలధనంలో మార్పుల ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన నగదును తిరిగి జోడించడం ద్వారా పునరుద్దరిస్తుంది. ప్రస్తుత ఆస్తుల పెరుగుదల మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతల్లో తగ్గుదల నికర ఆదాయానికి సంబంధించి ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని నెట్టివేసే నగదు వాడకం.
కార్యకలాపాల నుండి నగదు క్షీణతను నివారించే వ్యూహాన్ని రూపొందించడానికి, వ్యాపారాలు నికర ఆదాయాన్ని పెంచడం మరియు సామర్థ్య నిష్పత్తులను ఆప్టిమైజ్ చేయడంపై దృష్టి పెట్టాలి.
కింది కారకాలు అన్ని ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తాయి:
1. నికర ఆదాయం తగ్గిపోతోంది
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన నికర ఆదాయంతో ప్రారంభమవుతుంది, ఇది ఆదాయ ప్రకటనపై నివేదించబడిన లాభానికి సమానం. నగదు ప్రవాహ ప్రకటన యొక్క మొదటి ప్రవేశంగా, నికర ఆదాయం క్షీణించడం ఒక ప్రధాన కారకం, ఇది ఒక కాలం నుండి మరొక కాలానికి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలు తగ్గుతుంది. నికర ఆదాయం ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో వ్యాపారం యొక్క అమ్మకాలు మరియు ఖర్చులను ప్రతిబింబిస్తుంది మరియు పెట్టుబడిదారులకు సంస్థ యొక్క నిర్వహణ పనితీరు యొక్క చిత్రాన్ని అందిస్తుంది.
2. అమ్మకాలు లేదా మార్జిన్ కంప్రెషన్ క్షీణించడం
మారుతున్న ఆర్థిక పరిస్థితులు, ధరల శక్తిని కోల్పోవడం, ఉత్పత్తి యొక్క జీవిత చక్రంలో సమయం లేదా పేలవమైన కార్యాచరణ అమలు ద్వారా అమ్మకాలు ప్రతికూలంగా ప్రభావితమవుతాయి. ఈ మార్పులకు ఆర్థిక వ్యవస్థలో మొత్తం డిమాండ్ తగ్గడం, కొత్త పోటీదారుల ప్రవేశం లేదా పనికిరాని అమ్మకాలు మరియు మార్కెటింగ్ కార్యకలాపాలు కారణమని చెప్పవచ్చు.
పైన పేర్కొన్న ధరల శక్తి ఫలితంగా మార్జిన్ కుదింపు సంభవిస్తుంది, అయినప్పటికీ ఇది అంతర్గతంగా తక్కువ వ్యయ నిర్వహణకు కారణమని చెప్పవచ్చు.
3. వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో మార్పులు
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల విభాగం నుండి నగదు యొక్క ముఖ్యమైన ఉపయోగాలు సాధారణంగా పని మూలధనంలో మార్పులు. కొన్ని ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల పెరుగుదల మరియు తగ్గుదల నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో ప్రతిబింబిస్తుంది. ఆస్తుల పెరుగుదల లేదా ఒక కాలం నుండి మరొక కాలానికి బాధ్యతలు తగ్గడం నగదు వినియోగాన్ని కలిగి ఉంటుంది మరియు కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తుంది.
వర్కింగ్ క్యాపిటల్ మేనేజ్‌మెంట్ జాబితా టర్నోవర్, రోజుల అమ్మకాలు బకాయిలు మరియు చెల్లించవలసిన రోజులు వంటి సామర్థ్య నిష్పత్తుల ద్వారా అంచనా వేయబడతాయి.
దిగువ ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్
కాలం చివరిలో జాబితాకు నిష్పత్తి లేదా అమ్మకాలను కనుగొనడం ద్వారా ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ లెక్కించబడుతుంది. తక్కువ జాబితా టర్నోవర్ సాధారణంగా తక్కువ ప్రభావవంతమైన జాబితా నిర్వహణను సూచిస్తుంది. పేలవమైన జాబితా నిర్వహణ ఏ సమయంలోనైనా బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని జాబితా స్థాయిని విస్తరిస్తుంది. ఇది నగదు వాడకం, ఇది కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తుంది.
డేస్ అమ్మకాలలో వృద్ధి అత్యుత్తమమైనది
ఒక రోజు కస్టమర్ల నుండి నగదును ఎంత త్వరగా సేకరిస్తుందో డేస్ సేల్స్ అత్యుత్తమ చర్యలు. ఈ మెట్రిక్ వ్యవధిలో క్రెడిట్ అమ్మకాలకు స్వీకరించదగిన ఖాతాల నిష్పత్తి ద్వారా వ్యవధిలో రోజుల సంఖ్యను గుణించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. అమ్మకాలు అత్యుత్తమంగా పెరిగితే, ఇది స్వీకరించదగిన సేకరణ పద్ధతులను సూచిస్తుంది. ఇది అధిక ప్రస్తుత ఆస్తులకు దారితీస్తుంది, ఇది ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గించే నగదు వినియోగాన్ని కలిగి ఉంటుంది.
చెల్లించవలసిన రోజులలో క్షీణత
వ్యాపారం దాని సరఫరాదారులకు ఎంత త్వరగా చెల్లిస్తుందో చెల్లించాల్సిన రోజులు. ఒక వ్యవధిలో ఆదాయ వ్యయానికి చెల్లించవలసిన ఖాతాల నిష్పత్తి ద్వారా వ్యవధిలో రోజులను గుణించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది. చెల్లించవలసిన రోజులు అత్యుత్తమంగా క్షీణించినప్పుడు, ఒక సంస్థ దాని సరఫరాదారులతో స్థిరపడటానికి తీసుకునే సమయం క్షీణిస్తుంది. ఇది బ్యాలెన్స్ షీట్లో చెల్లించవలసిన ఖాతాలను తగ్గిస్తుంది. ప్రస్తుత బాధ్యతలను తగ్గించడం నగదు వాడకం, మరియు ఇది కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తుంది.
